Giải pháp hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nno ptnt hà nội

LỜI NĨI ĐẦU Nhờ thực sách mở cửa, đa dạng hoá quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ hợp tác quốc tế ngày phát triển thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam với nước khác giới Những mối quan hệ thương mại thường xuyên nước làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ toán nước với nước khác, với tăng trưởng đó, hoạt động tốn quốc tế thúc đẩy phát triển Các ngân hàng ln khơng ngừng tìm cách hồn thiện phát triển nghiệp vụ tốn quốc tế để đáp ứng tốt nhu cầu kinh tế tốn nhanh chóng xác Là phương thức ưu việt toán quốc tế nay, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến thường xuyên Đây phương thức đảm bảo cân quyền lợi cho bên tham gia toán, đồng thời phương thức phức tạp Nhận thức vai trò hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, với kiến thức tích luỹ qua trình thực tập Ngân hàng NN&PTNT Hà Nội , em lựa chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện mở rộng hoạt động Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng NNo&PTNT Hà Nội” Mục đích đề tài: Khái quát lý luận phương thức toán tín dụng chứng từ, từ sâu tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng sử dụng, phương thức toán quốc tế NHNo&PTNT Hà nội Qua ngiên cứu thực tiễn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng toán quốc tế NHNo&PTNT Hà nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài thực trạng sử dụng phương thức TTQT NHTM Việt Nam, nguyên nhân giải pháp nâng cao thực trạng Với phạm vi chuyên đề, em xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động TTQT NHNo&PTNT Hà nội năm gần Phương pháp nghiên cứu: Để thực mục đích nghiên cứu đặt ra, chuyên đề kết hợp phương pháp Đồng thời , chuyên đề có kế thừa kết nghiên cứu có, xin ý kiến cán phịng tốn quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội Kết cấu khoá luận Chương 1: Tổng quan toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội Chuơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Hà nội Em xin chân thành cảm ơn Thầy giáo, Cơ giáo khoa Ngân hàng – Tài chính, đặc biệt Thầy giáo_PGS.TS Vương Trọng Nghĩa tận tình hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề Đồng thời, em xin cám ơn anh chị phòng Thanh toán quốc tế NHNo&PTNT Hà Nội giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình thực tập SINH VIÊN THỰC HIỆN: LỮ THÚY LINH TÀI CHÍNH BN K16 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan tốn quốc tế Ngân hàng thương mại định chế tài quan trọng xã hội, thực chức trung gian kết nối cung- cầu vốn liên quan đến vốn đến tài Nó không huy động vốn vay ,đầu tư mà cịn cung ứng nhiều loại hình dịch vụ cho đối tượng có nhu cầu xã hội Hiện hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ khơng ngừng phát huy vai trị to lớn xã hội, khơng pham vi quốc gia mà pham vi quốc tế Các nghiệp vụ nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế Ngân hàng trọng phát triển, ngày trở nên hoàn thiện , phong phú hơn, đáp ứng tối đa nhu cầu xã hội nói chung , doanh nghiệp nói riêng xu tồn cầu hố kinh tế quốc tế Trong đó, mảng hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng đặc biệt quan tâm mở rộng phát triển đặc thù tiện ích mà mang lại khơng doanh nghiệp xuất mà cịn góp phần gia tăng lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Khi tham gia vào cộng đồng quốc tế , quốc gia kết nối với sở mối quan hệ đối ngoại thuộc lĩnh vực : kinh tế, văn hố, trị, khoa học kỹ thuật, du lịch, …trong quan hệ lĩnh vực kinh tế chiếm vị trí quan trọng sở, tảng hình thành, củng cố phát triển mối quan hệ khác Thanh toán quốc tế hoạt động toán phát sinh từ mối quan hệ nêu trên, cá nhân tổ chức nước với cá nhân tổ chức nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, tổ chức kinh tế quốc tế với thông qua hoạt động độc quyền Ngân hàng thương mại nước có liên quan Thanh toán quốc tế chức Ngân hàng quốc tế Ngân hàng thương mại Nó hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương nước Đây nghiệp vụ đòi hỏi trình độ chun mơn ứng dụng cơng nghệ Ngân hàng cao, có hồ nhập hệ thống Ngân hàng thương mại Thế giới 1.1.2 Vai trò toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT thúc đẩy hoạt động KTDN phát triển Việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn xác, làm cho nhà sản xuất yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng KTĐN Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác TTQT giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá xuất nhập hạn chế rủi ro tình thực hợp đồng KTĐN, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, KTĐN có mở rộng hay khơng phần nhờ vào hoạt động TTQT TTQT tốt đẩy mạnh hoạt động XNK, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đối với hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Thứ nhất, thơng qua hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ toán quốc tế qua ngân hàng Thứ hai, nguồn ngoại tệ lớn thu thông qua ngiệp vụ toán quốc tế giúp cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Thứ ba, hoạt động toán quốc tế giúp tăng tính khoản cho ngân hàng thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định Vì vậy, thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh, đầu tư ngắn hạn để kiếm lời Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch toán quốc tế Trên sở đó, ngân hàng phát triển quy mơ hoạt động mình, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng thêm khả cạnh tranh chế thị trường Hơn nữa, hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, sở nâng cao uy tín ngân hàng Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng, phát triển chung Ngân hàng quốc gia Khác với toán nội địa , hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thường gặp rủi ro ,do biến động kinh tế ,chính trị khơng nước mà cịn khu vực Thế giới như: thay đổi tỷ giá đồng tiền có liên quan ,sự thay đổi đột ngột sách tiền tệ nước đối tác…Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng để có biện pháp thực nghiệp vụ TTQT có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho kinh tế quốc gia, đặc biệt công đổi kinh tế Việt nam Tóm lại, tốn quốc tế cơng đoạn cuối giao dịch thương mại quốc tế, mắt xích quan trọng dây truyền hoạt động kinh tế quốc dân, góp phần thúc đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hố nước giới trình tái sản xuất phạm vi quốc gia quốc tế 1.2 Các phương thức sử dụng toán quốc tế Phương thức toán phương pháp, cách thức tiến hành nghiệp vụ định, thơng qua người nhập trả tiền, nhận hàng người xuất giao hàng, nhận tiền Có nhiều phương thức toán quốc tế khác Mỗi phương thức có ưu, nhược điểm riêng biệt để phù hợp với mối quan hệ thương mại hoàn cảnh điều kiện cụ thể, sau số phương thức toán chủ yếu sử dụng thương mại quốc tế: 1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance/ Transfer) 1.2.1.1 Khái niệm : Thanh toán chuyển tiền phương thức tốn , khách hàng (người có u cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng ) địa điểm định 1.2.1.2 Các bên tham gia toán  Người yêu cầu chuyển tiền ( Remitter ) : Là người yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nước ngoài; thường người nhập , người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn  Người thụ hưởng ( Beneficiary ) : Là người nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng ; thường người xuất khẩu, chủ nợ nói chung người người chuyển tiền định  Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền ( Remitting Bank ): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền  Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) : Ngân hàng trực tiếp trả tiên cho người thụ hưởng Thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng Sơ đồ 1:Trình tự nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền (Remetting Bank) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) Người chuyển tiền (Remitter) Người thụ hưởng (Benificary) Giải thích sơ đồ: (1) Người XK chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người NK (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên , lập thủ tục chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền chi người thụ hưởng 1.2.1.3 Nội dung giấy uỷ nhiệm chuyển tiền Để tiến hành phương thức toán này, người yêu cầu chuyển tiền phải lập giấy uỷ nhiệm chuyển tiền (Lệnh chuyển tiền – Payment oder) gửi ngân hàng phục vụ Nội dung chủ yếu gồm yếu tố sau đây:  Tên họ, địa người yêu cầu chuyển tiền  Số liệu tài khoản tên ngân hàng mở tài khoản  Số tiền yêu cầu chuyển  Tên họ , địa người thụ hưởng;  Số liệu tài khoản tên ngân hàng mở tài khoản ;  Lí chuyển tiền  Phí chuyển tiền Ngồi giấy uỷ nhiệm chuyển tiền với nội dung trên, người yêu cầu chuyển tiền phải xuất trình văn cần thiết có liên quan , để làm xem xét tính pháp lý tiền cần chuyển nước ngồi Ví dụ như: Giấy phép nhập khẩu, Hợp đồng mua bán ngoại thương, tờ khai Hải quan 1.2.1.4 Hình thức chuyển tiền : Phương thức toán chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu: Chuyển tiền thư (Mail Transfer –M/T) Thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền ngân hàng toán, yêu cầu ngân hàng chi trả khoản tiền ấn định cho người thụ hưởng định thư Nội dung chủ yếu thư chuyển tiền thường bao gồm:  Số tiền phải trả cho người thụ hưởng  Họ tên, địa số tài khoản người thụ hưởng  Cách thức ngân hàng chuyển tiền hoàn lại tiền cho toán Chuyển tiền điện( Telegraphic Transfer -T/T) Chuyển tiền điện hình thức lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi tới ngân hàng tốn thơng qua fax telex, qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Finacial Telecommunication) – Hiệp Hội Liên lạc viễn thơng tài liên ngân hàng giới).Nội dung chủ yếu thị chuyển tiền điện tương tự thư chuyển tiền Chuyển tiền thư chi phí thấp thời gian tốn chậm; cịn chuyển tiền điện chi phí điện tín cao thời gian tốn nhanh người chuyển tiền khơng bị đọng vốn Vì tuỳ hồn cảnh cụ thể khách hàng lựa chọn cách chuyển tiền thích hợp Khi cần chuyển ngoại tệ nước ngồi, thơng thường nước, người chuyển tiền phải dùng tệ, để mua số ngoại tệ cần chuyển ngân hàng theo tỷ giá hành Chuyển tiền phương thức toán quốc tế đơn giản thủ tục thực nhanh chóng Phương thức thực trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng.Vì áp dụng phương pháp toán chuyển tiền yêu cầu bên liên quan phải tín nhiệm cao 1.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of Payment) 1.2.2.1 Định nghĩa nhờ thu Nhờ thu phương thức toán , người xuất (người bán hàng) sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hố cung ứng dịch vụ cho khách hàng , uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập (người mua hàng) , sở tờ hối phiếu người xuất ký phát hành 1.2.2.2 Các thành phần tham gia toán nhờ thu Trong phương thức toán nhờ thu thường có bên tham gia:  Người uỷ thác thu tiền: Là người xuất cung ứng dịch vụ (người bán) , người gửi giấy nhờ thu , người phát hành hối phiếu đòi tiền (Drawer)  Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu (Remtting bank): Là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, nhận uỷ thác thu tiền  Ngân hàng thu tiền (Collecting Bank): Là ngân hàng phuc vụ nhà nhập khẩu, thường đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng xuất trình thu hộ tiền (Presenting Bank)  Người trả tiền (Drawer): Là người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng (người mua) 1.2.2.3 Nội dung giấy nhờ thu kèm chứng từ  Ngày tháng nơi chốn phát hành nhờ thu  Người phát hành hối phiếu nhơ thu (NXK)  Người trả tiền hối phiếu  Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu  Ngân hàng thu tiền  Nội dung nhờ thu  Những chứng từ kèm theo để nhờ thu tiền  Số tiền nhờ thu  Những thị ngân hàng thu tiền