Hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng công thương hoàn kiếm

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI NĨI ĐẦU Sau hai mươi năm đổi kinh tế nước ta khởi sắc thu nhiều thành tựu đáng kể Từ chuyển sang kinh tế thị trường việt nam hội nhập vào kinh tế giới Với sách mềm dẻo thu hút nhiều nhà đầu tư nước đầu tư vào Việt Nam Giống thực tế chứng minh khơng có quốc gia phát triển mà khơng có giao lưu với nước khác Sự giao lưu buôn bán nước xu hướng tất yếu kinh tế Sự phát triển thương mại quốc tế giúp nước gắn kết giúp đỡ lẫn phát triển chung giới Thương mại quốc tế ngày vượt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để đáp ứng cung cầu Thanh toán quốc tế hoạt động chủ yếu quốc gia phát triển đất nước Nó giúp quốc gia khai thác mạnh đất nước so với nước khác giới Với tư cách nhân tố quan trọng, thiếu cho phát triển thương mại quốc tế ,công tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi hồn thiện với phương thức tốn an tồn hiệu cao bên tham gia Thanh toán quốc tế khâu quan trọng định hiệu trình trao đổi Nó mắt xích khơng thể thiếu cỗ máy thương mại quốc tế Với nhiều hình thức tốn đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển cụ thể Ngày phương thức tốn thư tín dụng sử dụng phổ biến tồn giới Trong qua trình tốn ngân hàng thương mại đóng vai trị chung gian tốn Ngân hàng thương mại đóng vai trị chất xúc tác giúp cho q trình tốn diễn nhanh hơn, hiệu chất bôi trơn giúp cho qua trinh toán quốc tế diễn cách nhịp nhàng thông suốt Tại Việt Nam,cùng với hội nhập kinh tế giới, hoạt động xuất nhập thực bùng nổ kéo theo phát triển mạnh mẽ cơng tác tốn quốc tế ngân hàng thương mại Phương thức tốn thư tín dụng sử dụng ngày nhiều toán hàng hoá xuất nhập Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Qua thức tế tìm hiểu ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm, chi nhánh cịn trẻ song có nhũng thành tựu đáng kể đặc biệt hoạt động toán quốc tế tài trợ ngoại thương, toán xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng, trao đổi mua ban ngoại tệ Trong xu hội nhập kinh tế, mối giao lưu thương mại ngày nhiều đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển dịch vụ đặc biệt toán xuất nhập Từ thực trạng khơng rủi ro gặp phải tốn quốc tế gây khơng thiệt hại uy tín nhân hàng toán quốc tế.Đặc biệt rủi ro tốn thư tín dụng Vì vậy, qua thời gian thực tập ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm em muốn hiểu rõ nhằm nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn thư tín dụng nói riêng nên em chon đề tài: “ Hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm” cho chun đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề em gồm chương: Chương I: Tổng quan rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng công thương Hoàn Kiếm Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tốn thư tín dụng ngân hàng cơng thương Hoàn Kiếm Do hạn chế lý luận, kinh nghiệm thời gian thực tập không nhiều nên chun đề em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cơ, anh chị nhân viên ngân hàng bạn quan tâm đến vấn đề Em xin chân thành cảm ơn cô giáo PGSTS Phan Thị Thu Hà, ban giám đốc anh chị ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm giúp đỡ em hồn thành chuyên đề Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1 Thanh tốn quốc tế 1.1.1 Bản chất toán quốc tế Trong xu tồn cầu hố, thương mại quốc tế ngày có vai trị quan trọng phát triển quốc gia Chúng ta biết thương mại quốc tế xuất từ lâu lịch sử phát triển loài người Từ kỷ X, châu âu xuất nhiều trung tâm bn bán lớn tiếng giới Cịn châu việc phát triển buôn bán quốc gia phát triển sớm Điển hình “con đường tơ lụa “ minh chứng cho giao lưu buôn bán hai châu lục Tuy nhiên, việc trao đổi buôn bán quốc gia không tránh khỏi rủi ro nạn cướp bóc, thiên tai rủi ro cho thương gia việc tốn Vì nghiệp vụ tốn hộ ngân hàng đời Những ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với đứng toán cho khách hàng dựa chứng từ thương nhân xuất trình Theo lý thuyết kinh tế học vĩ mô, kinh tế thị trường kinh tế mở, có quan hệ giao dịch kinh tế với quốc gia với tổ chức kinh tế, tài tiền tệ quốc tế Trong phạm vi quốc gia có kinh tế mở, hoạt động giao dịch quốc tế gọi kinh tế đối ngoại, lĩnh vực đặc biệt quan trọng, bao gồm hoạt động ngoại thương, hợp tác quốc tế đầu tư, thu hút vốn đầu tư nước ngồi, hợp tác khoa học cơng nghệ, dịch vụ du lịch, thu ngoại tệ Trong xu hướng phát triển kinh tế giới nay, nước không nghừng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Ngoại thương đánh giá ngành quan Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài trọng quốc gia, động lực phát triển quốc gia Một mặt tạo nguồn vốn ngoại tệ cho đất nước, mặt khác thúc đẩy thay đổi cấu tổng sản phẩm xã hội, thu nhập quốc dân tác động trực tiếp đến sản suất kinh doanh ảnh hưởng đến nhu cầu tiêu dùng nước 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ tổ chức hay cá nhân nước với cá nhân tổ chức nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Dưới giác độ kinh tế, quan hệ kinh tế phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do tốn quốc tế bao gồm: toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ toán phát sinh khơng liên quan đến hàng hố lao vụ, khơng mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại quan khách nhà nước, tổ chức cá nhân Thanh toán mậu dịch: Khác hồn tồn với tốn phi mậu dịch, toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thơng thường nghiệp vụ tốn mậu dịch phải có chứng từ hàng hố kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thương mại, hình thức cam kết khác Mỗi hợp mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện tốn cụ thể 1.1.3 Vai trị toán quốc tế 1.1.3.1 Đối với kinh tế Thanh tốn quốc tế địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế đối ngoại Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Với tham gia mạnh mẽ hoạt động giao lưu quốc tế, nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hoá nước gia tăng không ngừng Từ phát sinh mối liên hệ người mua người bán, người cho vay người trả nợ, người đầu tư người nhận đầu tư bên liên quan quan hệ quốc tế có khác địa lý, loại tiền sử dụng, tập quan kinh doanh tốn quốc tế đời đòi hỏi tất yếu để giải phần làm hài hồ mối quan hệ Thanh tốn quốc tế hình thức dịch vụ quan trọng gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập Kể từ tiền tệ đời, hoạt động toán trở thành phận riêng lại gắn bó hữu với hoạt động bn bán hàng hố,dịch vụ điều khoản tốn ln ln điều khơng thể thiếu quan trọng.Thực toán liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ bên hợp đồng.Các điều khoan toán quy định thoả thuận cách thống chặt chẽ tạo điều kiện cho bên tham gia tránh rủi ro, có biện pháp phịng ngừa rủi ro Việc thực điều khoản tốn có nghiêm túc hay khơng có ảnh hưởng tới uy tín độ bền vững quan hệ mua bán bên thương trường Do nói hiệu kinh tế lĩnh vực king doanh XNK phần lớn nhờ vào chất lượng khâu tốn, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Thanh toán quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Thanh tốn quốc tế ảnh hưởng trức tiếp đến vịng quay vốn doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất kinh doanh XNK, ảnh hưởng đến doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động tốn, đánh giá khả tài chíng ,uy tín tiềm lực đơn vị Chính xem xét tình hình tốn sở đẻ tìm đối tác., bạn hàng quan hệ kinh doanh cho có lợi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài cho nhiều Có thể nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay khơng phần nhờ vào tốn quốc tếcó thực tốt hay khơng Thanh toán quốc tế hoạt động tốt tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động XNK, phát triển sản xuất nước, khuyến kích nâng cao chất lượng hàng hố, thực mục tiêu chiếm lĩnh thị trường xuất quốc gia 1.1.3.2 Đối với ngân hàng Ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động thương mại quốc tế Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ toán dịch vụ mua bán ngoại tệ, đảm bảo cho hoạt động xuất- nhập thơng suốt, an tồn, hiệu Ngày nay, ngân hàng khơng làm nhiệm vụ tốn hộ cho khách hàng mà cịn nhà tư vấn, giám sát, bảo vệ Hoạt động ngoại thương cần đến can thiệp trợ giúp kỹ thuật tài ngân hàng Trong kinh tế, ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tài Nó cung cấp phương tiện tốn cho kinh tế, đứng trung gian toán doanh nghiệp Thơng qua đó, ngân hàng giám sát hoạt động thu chi doanh nghiệp, kiểm soát giao dịch, toán doanh nghiệp, đơn vị sản xuất kiểm soát vụ rửa tiền nhằm ngăn chặn hoạt động phi pháp lĩnh vực tài chính, tiền tệ Trong toán quốc tế, ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng, người bạn đáng tin cậy nhà xuất nhập Nó đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp họ đảm bảo lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro Vai trò ngân hàng thương mại toán quốc tế điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động suất nhập khẩu, chất xúc tác cho thương mại quốc tế phát triển Và ngược trở lại hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng có nhu cầu tốn quốc tế, phần lớn khách hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh XNK Trên sở đó, Ngân hàng có Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài thể mở rộng quy mơ hoạt đọng, tăng thêm nguồn thu nhập, củng ccó khả cạnh tranh thị trường Trên phương diện quản lý nhà nước, thơng qua hoạt động tốn quốc tế, phủ thực tốt việc quản ký nguồn ngoại tệ vào quốc gia dựa cán cân toán quốc tế làm sở cho việc xây dựng thưch sách tài khố tièn tệ 1.1.4 Các điều kiện toán quốc tế 1.1.4.1 Điều kiện tiền tệ Trong toán quốc tế, hai bên đối tác quan tâm đến vấn đề có lợi cho Đây thoả thuận liên quan đến sử dụng đồng tiền để tính toán, để thực chi trả toán Sự lựa chọn đắn điều kiện tiền tệ toán quốc tế yếu tố định đến hiệu hoạt động kinh doanh đối ngoại Tiêu chí lựa chọn đồng tiền dùng tốn : thứ đồng tiền phải có vị trí xứng đáng thị trường tiền tệ quốc tế ; thứ hai phải phù hợp tương quan so sánh lực lượng quan hệ thương mại; thứ ba phù hợp với tập quán sử dụng đồng tiền khu vực; phù hợp với tập quán toán ngân hàng 1.1.4.2 Điều kiện đảm bảo hối đoái Trong kinh tế thị trường, giá trị đồng tiền, dù đồng tiền mạnh xảy biến động tăng, giảm, điều gây tổn thất cho người mua người bán hàng hố Để tránh rủi ro xảy tỷ giá biến động, bên tham gia toán thường đàm phán điều kiện đảm bảo hối đoái cho giá trị hợp đồng toán giá trị hàng hoá nhận, trao Các hình thức đảm bảo cho giá trị tiền tệ hợp đồng đảm bảo vàng; đảm bảo ngoại hối; đảm bảo “rổ” ngoại tệ; đảm bảo tiền tệ quốc tế; đảm bảo theo biến động số giá quốc tế hàng hố Chun đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài 1.1.4.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian tốn mang tính chất bắt buộc giao dịch toán quốc tế, điều kiện quy định cụ thể thời gian bên phải trả tiền thực toán cho bên nhận tiền Việc xác định thời gian toán mối quan tâm lớn bên tham gia giao dịch quốc tế, thời gian toán gắn với biến động thị trường tài kể từ ngày kí hợp đồng đến ngày thực toán Thời hạn toán chứa đựng rủi ro từ biến động thị trường mà bên tham gia phải gánh chịu Bởi cần có đàm phán lựa chọn Có loại thời gian toán: + Trả tiền trước: nghĩa toàn hay phần tiền hợp đồng toán trả trước thực nghĩa vụ đối ứng Thực chất hình thức cung cấp tín dụng bên nhập cho bên bán, bên bán u cầu phía mua phải có phần tiền ứng trước +Trả tiền ngay: có nghĩa người phải trả thực toán cho người nhận nhận điện báo chuyển hàng, trả nhận chứng từ nhận lô hàng +Trả tiền sau: thoả thuận mà theo bên mua nhận hàng, chí sử dụng thời gian định Đây hình thức tín dụng thương mại bên bán cấp cho bên mua 1.2.Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 khái niệm tín dụng chứng từ Tuỳ theo thói quen thơng lệ nước mà tín dụng chứng từ goi bàng nhiều tên khác như: L/C Tín dụng chứng từ, thư tín dụng, tín dụng thư, tín dụng thương mại, thư tín dụng thương mại Đến từ thơng dụng “tín dụng chứng từ” (document credit) thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Trong phạm vi điều lệ UCP 500 thuật ngữ “tín dịng chứng từ”, “thư tín dụng dự phịng”, có nghĩa thoả thuận nào, có Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài được, mơ tả mà theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hoạt đọng theo yêu cầu theo thị khách hàng (người yêu cầu phát hành thư tín dụng)hoặc nhân danh mình: Thanh tốn tiền theo lệnh người thứ ( người hưởng lợi ) oặc phải chấp nhậ trả tiền cho hối phiếu người hưởng lợi kí phát Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu Uỷ quyền cho ngân hàng khác đến chiét khấu chứng từ quy định xuất trình phù hợp với điều khoản, điều lệ thư tín dụng Như phương thức tín dụng chứng từ cam kết tốn có điều lệ ngân hàng (ngân hàng mở L/C-issuing bank) cho người bán hàng ( người hưởng lợi –beneficiary) Theo yêu cầu người mua (applicant) để trả đợi tới thời điểm xác định phạm vi thời hạn xác định vào chứng từ quy định phù hợp với điều lật L/C 1.2.2 Các bên tham gia tốn Người xin mở thư tín dụng (the applicant for the credit): người mua, người nhập hàng hố, người mở thư tín dụng Ngân hàng mở thư tín dụng (isuing bank) ngân hàng đại diện cho người nhập gọi ngân hàng phát hành Người hưởng lợi( beneficiary) người bán,người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định Ngân hàng thơng báo(advíing bank) ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo cho nhà xuất vvề việc mở thư ín dụng Ngồi cịn cho số ngân hàng khác tham gia vào phương thức toán : Ngân hàng xác nhận (confirming bank) ngân hàng nhận trách nhiệm toán cuối ngân hàng phát hành khơng thể tốn chứng từ Chun đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài phù hợp với điều khoản L/C Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thơng báo L/C ngân hàng khác bên xuất yêu cầu Ngân hàng định (nominated bank) ngân hàng ngân hàng phát hành định để thực việc thương lượng, chiết khấu hay toán L/C Lúc ngân hàng đóng vai trị ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng toán (paying bank) Ngân hàng hoàn trả (reimbursing bank) ngân hàng ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận định thay trả tiền Ngân hàng chiết khấu(negotiating bank) ngân hàng mở L/C cho phép đứng mua hối phiếu hay thương lượng chứng từ người bná kí phát cho ngân hàng Tuỳ theo quy định L/C mà ngân hàng Tuỳ theo quy định L/C mà ngân hàng chiết khấu thường ngân hang thông báo ngân hàng thứ ba ngân hàng mở L/c quy định Người chuyển nhưnợng nhười nhân quyền nghĩa vụ người hưởng lợi chuyển Trong thực tế nghiệp vụ tín dụng chứng từ khơng thiết phải có bên nêu 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Trình tự tiến hành Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng ngân hàng phục vụ u cầu mở thư tín dụng cho nhà xuất hưởng Đơn xin mở thư tín dụng phải có đầy đủ yếu tố sau: + Người nhập yêu cầu mở loại L/C : Mở telex hay thư thư có thơng báo vắn tắt điện loại hình L/C + Tên địa đầy đủ người hưởng lợi + Số tiền L/C, tiền nước nào, ký hiệu quốc tế đồng nước đó, số tiền chữ số có khớp khơng + Phương thức trả tiền : Trước, ngay, sau hay chiết khấu + Các nội dung liên quan đến hàng hoá