Tin dung la hoat dong chu yeu va la moi quan tam 119872

1 mở đầu Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu mối quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Mặt khác, điều kiện thĨ ë níc ta hiƯn cịng nh thời gian tới, nguồn vốn tín dụng ngân hàng thơng mại nguồn vốn quan trọng, đóng vai trò chủ lực doanh nghiệp toàn kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc quản lý nhằm giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hệ thống ngân hàng thơng mại chí kinh tế Trong số năm trở lại đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đợc ngân hàng thơng mại quan tâm, đà đạt đợc thành tựu quan trọng, đà khắc phục hạn chế, yếu đà có học quan trọng từ việc buông lỏng quản lý rủi ro tín dụng Riêng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Kon Tum vừa thoát khỏi khó khăn nợ xấu (cả nợ khoanh) đà chiếm 24% số năm trớc đây, đến đà giảm xuống gần 1,44% tổng d nợ Hiệu kinh doanh Chi nhánh đà đợc cải thiện, với kinh nghiệm quý báu công tác quản lý rủi ro tín dụng Nhìn lại trình hoạt động kinh doanh mình, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Kon Tum đà rút đợc hạn chế, thiếu sót quản lý rủi ro tín dụng, vấn đề cần phải tập trung khắc phục công tác quản lý rủi ro tín dụng nh: Cha có máy chuyên trách để quản lý; Quy trình phơng pháp quản lý không đồng bộ, cha có chiến lợc rõ ràng; Cha có biện pháp cụ thể để phòng ngừa; Cha tổ chức đợc hệ thống thông tin Vì mà rủi ro tín dụng chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT Kon Tum mức báo động thời gian qua Ngµy xu thÕ héi nhËp khu vực quốc tế, kinh tế địa phơng nh toàn kinh tế quốc dân cần phải khai thác sử dụng có hiệu nguồn lực nớc để đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nớc nhu cầu vốn lớn, nhu cầu mở rộng nguồn vốn tín dụng tất yếu Mặt khác mức độ cạnh tranh kinh tÕ sÏ rÊt qut liƯt, nguy c¬ rđi ro tín dụng lớn, tăng cờng công tác quản lý rđi ro tÝn dơng trë nªn quan träng hết Vì lý nên tìm giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kon Tum vấn đề xúc, vừa có ý nghĩa trớc mắt ý nghĩa lâu dài, đáp ứng yêu cầu mục tiêu phát triển ổn định, bền vững, nâng cao lực cạnh tranh Đó lý mà học viên chọn đề tài "Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Kon Tum - Thực trạng giải pháp" Tình hình nghiên cứu đề tài Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng thơng mại mà có ý nghÜa rÊt lín ®èi víi nỊn kinh tÕ qc gia nên đà có nhiều công trình nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng nh: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay, tác giả Trần Trung Tờng (2005); Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thơng mại, tác giả Nguyễn Đăng Đờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoảng, Trờng Đại học Thơng mại Thành phố Hồ Chí Minh (1997); Tuy nhiên, phần lớn công trình nghiên cứu thờng tập trung vào vấn đề lý luận, đánh giá chung để tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng cha sâu vào phân tích đề xuất giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu theo chuẩn mực để đáp ứng yêu cầu xu hội nhập giai đoạn nay, đặc biệt Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thơng mại Thế giới (WTO) Trên địa bàn tỉnh Kon Tum, đến cha có đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu sở lý luận vấn đề thực tiễn rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kon Tum nhằm rút học kinh nghiệm, ứng dụng giải pháp cụ thể để nhằm nâng cao lực nhận dạng, phân tích, đánh giá, kiểm tra, giám sát, xử lý để hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng 3.2 Nhiệm vụ đề tài + Xây dựng khung lý thuyết, hệ thống hóa vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng + Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Kon Tum, rút nguyên nhân tồn học kinh nghiệm + Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đối tợng phạm vi nghiên cứu đề tài 4.1 Đối tợng nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Kon Tum 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kon Tum Rủi ro tín dụng đề cập luận văn rủi ro viƯc cÊp tÝn dơng, bao gåm nghiƯp vơ cho vay nghiệp vụ bảo lÃnh Các nghiệp vụ nh cho thuê tài chính, chiết khấu nghiệp vụ khác không nằm phạm vi nghiên cứu đề tài Số liệu thu thập, sử dụng nghiên cứu, phân tích, đánh giá minh chứng đề tài chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kon Tum khoảng thời gian từ năm 2000 - 2006 Phơng pháp nghiên cứu Dựa phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin Đồng thời, luận văn chủ yếu áp dụng phơng pháp nghiên cứu chuyên ngành nh thống kê, so sánh, phân tích - tổng hợp Ngoài ra, từ vấn đề lý luận kết hợp với thực tiễn nh kinh nghiƯm qu¶n lý theo chn mùc qc tÕ để đề giải pháp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Đóng góp đề tài 6.1 Về mặt lý luận - Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại - Khái quát quy định chủ yếu pháp luật hành liên quan đến hoạt ®éng tÝn dơng - Nªu mét sè vÊn ®Ị vỊ quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tÕ, mét sè kinh nghiƯm qc tÕ vỊ qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 6.2 VỊ mỈt thùc tiƠn + Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Kon Tum + Nhận dạng rủi ro tín dụng đặc thù địa phơng biện pháp quản lý + Đề xuất chiến lợc phát triển kinh tế địa phơng thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng + Đề xuất chế, sách Nhà nớc, ngành chức năng, địa phơng chế độ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam + Dùng làm tài liệu tham khảo hƯ thèng NHNo&PTNT ViƯt Nam KÕt cÊu cđa luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, kiến nghị danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chơng, tiết Chơng Những vấn đề lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong trình hoạt động sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn phải đồng thời tồn ba khâu dự trữ - sản xuất - l u thông Do tợng thừa vốn thiếu vèn thêng x¶y nỊn kinh tÕ TÝn dơng ngân hàng góp phần điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn, sử dụng hợp lý kinh tế Ngân hàng với t cách tổ chức trung gian tài chính, nơi tập trung nguồn vốn nhàn rỗi xà hội để cung ứng cho khách hàng có nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng có nhiều cách quan niệm Qua nghiên cứu, luận văn xin khái quát số khái niệm sau đây: Hoạt động tín dụng việc NHTM sư dơng ngn vèn tù cã, ngn vèn huy ®éng để cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng ngân khoản với nguyên tắc có hoàn trả thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lÃnh ngân hàng nghiệp vụ liên quan khác Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đà thỏa thuận Tín dụng quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định Từ khái niệm tín dụng nói ta nhận thấy tín dụng việc chuyển giao quyền sử dụng không thay đổi quyền sở hữu, việc chuyển giao có thời hạn định có tính hoàn trả bao gồm gốc lÃi Phần lÃi phần thu nhËp cđa ngêi së h÷u vèn tÝn dơng Trong Lt Tổ chức tín dụng ban hành năm 1997, có hiệu lực từ tháng 10-1998, phần giải thích thuật ngữ định nghĩa riêng tín dụng Tuy nhiên thuật ngữ "Hoạt động tín dụng" đợc giải thích nh sau: "Hoạt động tín dụng việc tổ chức tÝn dơng sư dơng ngn vèn tù cã, ngn vèn huy động để cấp tín dụng" Tiếp đó, thuật ngữ cấp tín dụng đợc giải thích: "Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lÃnh ngân hàng nghiệp vụ khác" Nh vậy, theo giải thích trên, chất tín dụng ngân hàng việc cấp khoản tiền cho khách hàng sử dụng có nguyên tắc hoàn trả Quan điểm luận văn đồng tình với khái niệm nói tín dụng hoạt động tín dụng, nghiệp vụ khác đợc nêu Luật Tổ chức tín dụng cha rõ 1.1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế - NHTM trung gian tài có vai trò quan trọng việc điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn - Tín dụng ngân hàng một kênh tạo vốn cho kinh tế quốc dân, nã cã vai trß rÊt quan träng viƯc ỉn định, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm thể nh sau: + Là kênh cung ứng vốn nhanh khách hàng, ngời có nhu cầu hợp pháp, tạo điều kiện cung ứng vốn cho khách hàng họ có hội kinh doanh + Tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế, động lực thúc đẩy đời phát triển thành phần kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho thành phần kinh tế để thành phần kinh tế phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa ngành nghề Thông qua hoạt động tín dụng khuyến khích cấp tín dụng cho lĩnh vực hạn chế lĩnh vực khác, tạo chuyển dịch cấu kinh tế vùng, ngành + Tăng cêng c¬ së vËt chÊt kü tht: Trong nỊn kinh tế thị trờng thành phần kinh tế muốn tồn phát triển phải đổi công nghệ, thiết bị Tuy nhiên, họ thờng đủ vốn để thực đợc việc mà phải thông qua kênh tín dụng để thực việc đổi kỹ thuật công nghệ, nâng cao lực sản xuất, lực cạnh tranh + Thúc đẩy mở rộng sản xuất: Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế thực tái sản xuất mở rộng để nâng cao hiệu kinh tế, giảm giá thành sản phẩm, tập trung mở rộng sản xuất vào ngành nghề, sản phẩm có hiệu thị trờng - Thông qua kênh tín dụng NHTM, NHTW kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua công cụ sách lÃi suất, nghiệp vụ NHTW, cho vay tái cấp vốn NHTW đề mục tiêu cụ thể sách biện pháp phù hợp thời kỳ nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển theo định hớng Nhà nớc, bảo đảm ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát 1.1.1.3 Phân loại tín dụng Tùy theo nhiều góc độ khác nhau, ngời ta phân nhiều loại tín dụng khác nhau, xin nêu số cách phân loại: - Dới góc độ thời gian, Việt Nam có loại tín dụng sau đây: + Tín dụng ngắn hạn, loại cho vay có thời hạn không 12 tháng Loại cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn khách hàng, vốn lu động doanh nghiệp + Tín dụng trung hạn, loại cho vay có thời hạn năm đến không năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung hạn khách hàng + Tín dụng dài hạn, loại cho vay có thời hạn năm, nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t chiều sâu, đầu t tài sản cố định, đầu t thiết bị máy móc với thời gian hoàn trả vốn dài khách hàng - Dới góc độ tiền tệ, có hai loại sau đây: + Tín dụng nội tệ, cho vay đồng tệ quốc gia + Tín dụng ngoại tệ, cho khách hàng vay vốn giải ngân vốn vay ngoại tệ, thÝ dơ nh: USD, Euro, Yªn NhËt, - Díi góc độ mục đích sử dụng vốn vay, có loại sau đây: + Tín dụng sản xuất: cho vay vốn đầu t cho mục đích sản xuất kinh doanh + TÝn dơng tiªu dïng: cho vay tiỊn sư dụng cho mục đích tiêu dùng, nh: mua ô tô, du học, chữa bệnh nớc ngoài, Ngoài đứng góc độ khác có loại tín dụng khác nh: tín dụng đồng tài trợ, tín dụng cho vay trả góp, tín dụng cho vay hợp vốn, 1.1.2 Rủi ro tín dụng tác động chủ yếu 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trờng hoạt động kinh doanh NHTM nhạy cảm với biến ®éng nỊn kinh tÕ - x· héi, nh÷ng biÕn động gây xáo trộn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với ngân hàng, cung ứng tín dụng chức kinh tế bản, thờng mang lại thu nhập cho ngân hàng không nằm quy luật chứa đựng rủi ro Cho đến cha có tài liệu thức, hay giải thích thuật ngữ Luật chuyên ngành khái niệm rủi ro tín dụng Song theo quan điểm tác giả luận văn, hiểu rủi ro tín dụng nh sau: Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay ngân hàng Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản đà thỏa thuận hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ ngời vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán Rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố lờng trớc khiến khách hàng không thực đợc cam kết đà thỏa thuận với ngân hàng Tuy có nhiều khái niƯm kh¸c vỊ rđi ro tÝn dơng nhng ta nhận thấy loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Khái niệm chung đợc sử dụng nh sau: "Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng Ngân hàng khách hàng không thực đợc khả thực nghĩa vụ theo cam kÕt B¶n chÊt cđa rđi ro tÝn dơng khoản tiền cấp cho khách hàng sử dụng không đợc hoàn trả thời gian nội dung thỏa thuận, gây thiệt hại cho ngân hàng vỊ kÕ ho¹ch sư dơng vèn, vỊ thu nhËp, vỊ uy tín Mỗi có hoạt động cung ứng tín dụng rủi ro tín dụng có nguy xảy ra, muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, màu sắc, cung bậc khác nhau, tiềm ẩn suốt trình trớc, sau cho vay đợc biểu bên số tiền cho vay không thu hồi đợc đầy đủ nh mong đợi Nghiên cứu rủi ro tín dụng cần phân biệt với chất lợng tín dụng Theo tác giả luận văn, hai khái niệm không trùng khớp lẫn Rủi ro tín dụng có phạm vi rộng lớn hơn, bao gồm biện pháp phòng ngừa, hạn chế, xử lý rủi ro Nó cho thấy rõ tổn thất tài hoạt động tín dụng, thu nợ vốn vay không hạn ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn Thu lÃi không kế hoạch, ảnh hởng đến kế hoạch tài Vốn cho vay bị thất thoát, lÃi không thu đợc gây suy giảm tài Kinh doanh ngân hàng hiệu quả, dẫn đến thua lỗ kéo dài, suy giảm uy tín dẫn ngân hàng đến phá sản Còn chất lợng tín dụng phản ánh chất lợng cho vay, đợc thể tiêu: tỷ lệ NQH, tỷ lệ nợ xấu, mà cha phản ánh đầy đủ hậu mặt tài Tất nhiên tỷ lệ NQH cao, số nợ xấu lớn phản ánh ngân hàng kinh doanh hiệu nhng cha đầy đủ Từ tỷ lệ nợ xấu dẫn đến phải trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro Tất nhiên để nâng cao chất lợng tín dụng cần phải thực biện pháp nghiệp vụ trớc, sau cho vay Còn phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro bao gồm tất biện pháp từ quản trị điều hành, kiểm soát, quy trình nghiệp vụ, xử lý nợ xấu, trích lập dự phòng xử lý rủi ro Rủi ro nguyên nhân chủ yếu dẫn tới việc ngân hàng bị phá sản Rủi ro tín dụng tồn với hoạt động tín dụng, giảm xuống không mà phải chấp nhận tồn Nhng nghĩa không quan tâm đến rủi ro, mà cần phải có biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy Hạn chế rủi ro tín dụng tổng thể biện pháp nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng hoạt động tín dụng Các biện pháp đợc trình bày rõ phần sau 1.1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại - Tăng chi phí, giảm lợi nhuận hoạt động ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, chi phí yếu tố quan trọng để thực nghiệp vụ Thông thờng chi phí cho hoạt động ngân hàng bao gồm: Chi phí trả lÃi cho khách hàng gửi tiền, chi phí mua sắm phơng tiện, thiết bị phục vụ hoạt động ngân hàng, điện, điện thoại, chi phí quản lý Khi rủi ro tín dụng xảy ra, để bù đắp đợc khoản tín dụng gặp rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải tăng lÃi suất cho vay, làm giảm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng không thu đợc số vốn nh dự kiến không quay vòng đợc vốn, hội đầu t dự án khả thi, làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Giảm khả toán ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi đợc gốc lÃi số vốn đà cho vay, làm giảm khả toán ngân hàng Nếu tình trạng kéo dài làm ngân hàng khả toán phá sản - Suy giảm uy tín ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy phản ánh hiệu kinh doanh, quản lý ngân hàng kém, lòng tin khách hàng ngân hàng giảm, làm giảm uy tín ngân hàng thị trờng, tác động mạnh tới nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động ngân hàng Uy tín ngân hàng giảm làm giảm lòng tin tổ chức tài tiền tệ giới ngân hàng khó khăn việc quan hệ vay vốn, thiết lập quan hệ đại lý với tổ chức - Nguy phá sản ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng kéo dài, làm thất thoát lợng vốn lớn NHTM rơi vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản Việc phá sản ngân hàng dẫn đến phản ứng dây chuyền gây nên phá sản ngân hàng khác, tác động tiêu cực đến toàn kinh tế, trị cđa qc gia 1.1.3 Nh÷ng dÊu hiƯu cđa rđi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro nhng thờng xuyên xảy bất ngờ mà dấu hiệu báo trớc Do hầu hết trờng hợp, khoản cho vay xấu dần có dấu hiệu báo trớc rắc rối xảy Nếu cán tín dụng muốn phát khoản cho vay có vấn đề họ phải liên tục nghiên cứu cẩn thận khoản cho vay để xác định yếu tố báo hiệu khả rủi ro xảy Dới số dấu hiệu rủi ro xảy khoản vay - Khách hàng trả nợ gốc, lÃi không hạn Đây dấu hiệu ngân hàng dễ nhận thấy nhất, phản ánh khả xảy rủi ro cao, việc hoàn trả gốc lÃi tiêu chuẩn để đánh giá chất lợng tín dụng, khách hàng không trả nợ gốc lÃi hạn nh đà cam kết hợp đồng tín dụng vay vốn đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng xảy - Khách hàng trì hoÃn nộp báo cáo tài Báo cáo tài tài liệu quan trọng gióp cho c¸n