ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT 1 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Kể từ khi có chủ trương đổi mới của Đảng và Nhà nước ta đề ra, nền kinh tế Việt Nam đang có những bước tiến vượt bậc, tốc độ tăng trưởng GDP hằng n[.]
Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Kể từ có chủ trương đổi Đảng Nhà nước ta đề ra, kinh tế Việt Nam có bước tiến vượt bậc, tốc độ tăng trưởng GDP năm đạt 7%, kinh tế có tốc độ phát triển nhanh thứ hai giới, sau Trung Quốc Nhân tố chủ chốt phát triển kinh tế doanh nghiệp, người trực tiếp mang nguồn thu cho kinh tế quốc dân Chính vậy, việc tăng cường lực cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam, giúp doanh nghiệp bắt kịp với trình độ sản xuất, cơng nghệ giới, sử dụng có hiệu nguồn nhân lực dồi nước… mục tiêu hàng đầu mà Nhà nước ta đề từ ngày đầu hội nhập Để thực điều yếu tố vốn đầu tư yếu tố then chốt, định Có nhiều nguồn vốn doanh nghiệp khai thác huy động nhân dân thông qua phát hành trái phiếu, thu hút đầu tư nước ngồi, góp vốn liên doanh, cổ phần hóa… Tuy nhiên nguồn vốn thơng dụng vay ngân hàng Mối quan hệ ngân hàng doanh nghiệp mối quan hệ bền chặt, chi phối lẫn thường lâu dài, mang lại lợi ích cho đơi bên Vì lẽ đó, ngân hàng thường xun đổi sách tín dụng nhằm đem lại hiệu cao cho doanh nghiệp, góp phần vào cơng xây dựng đất nước diễn ngày Tuy nhiên, kinh tế nước ta cịn q trình phát triển, nên thị trường tiền tệ nói chung thị trường vốn tín dụng nói riêng cịn nhiều bất cập, chưa mang lại hiệu mong đợi Vì vậy, trình thực tập chi nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Hà Nội, tìm hiểu hoạt động cho vay doanh nghiệp chi nhánh, với mong muốn đóng góp suy nghĩ mình, em chọn đề tài: “Mở rộng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội” Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm ba chương với nội dung sau: Chương 1: Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay doanh nghiệp chi nhánh ACB Hà Nội Chương 3: Giải pháp mở rộng cho vay doanh nghiệp chi nhánh ACB Hà Nội Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tiễn, nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận ý kiến đóng góp thầy bạn bè để chun đề em hoàn thiện Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái quát ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh,…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hố dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và họ cần thơng tin tài hay lập kế hoạch tài họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ (thơng qua mua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, cơng cụ quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững Tóm lại, ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế nhiều tổ chức tài - bao gồm cơng ty kinh Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ cơng ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Vì vậy, ta định nghĩa ngân hàng theo loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng tổ chức trung gian tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Còn dựa hoạt động chủ yếu hiểu : Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Các loại hình NHTM phong phú, theo nhiều tiêu thức người ta phân thành ngân hàng sở hữu tư nhân, ngân hàng sở hữu cổ đông, ngân hàng sở hữu Nhà nước, ngân hàng liên doanh; hay ngân hàng đơn năng, ngân hàng đa năng; ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ… 1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Huy động vốn Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM - đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm hai loại phân chia theo hình thức sở hữu: vốn chủ ngân hàng vốn nợ Để bắt đầu hoạt động ngân hàng (được pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có lượng vốn định, gọi vốn chủ sở hữu Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng sở để huy động vốn từ cơng chúng, tạo “địn bẩy” cho hoạt động Trên Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp thực tế, ngân hàng doanh nghiệp có địn bẩy tài (tài trợ nợ) lớn Vốn chủ sở hữu (vốn tự có) chiếm không 10% giá trị tổng tài sản Vốn nợ chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng nguồn vốn NHTM, hình thành chủ yếu từ hai nguồn tiền gửi khoản vay Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, thể yêu cầu tài ngân hàng từ phía doanh nghiệp, hộ gia đình Chính phủ Có loại hình tiền gửi chính: - Tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch) Đây tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân ngân hàng thực Nhìn chung, lãi suất khoản tiền thấp (hoặc khơng), thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp - Tiền gửi tiết kiệm Các tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm), họ gửi tiết kiệm nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn - Tài khoản NOW Đây tài khoản nắm giữ cá nhân tổ chức phi lợi nhuận Đây tài khoản hưởng lãi cho phép người gửi tiền phát séc để thực toán cho bên thứ ba - Tiền gửi có kỳ hạn Để đáp ứng nhu cầu tăng thu người gửi tiền, ngân hàng đưa hình thức tiền gửi có kỳ hạn Hình thức có lãi suất cao tiền gửi tốn, tùy theo độ dài kỳ hạn, không áp dụng hình thức tốn tiền gửi toán - Tiền gửi ngân hàng khác Nhằm mục đích nhờ tốn hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền NHTM khác Tuy nhiên quy mô nguồn thường không lớn Tiền gửi nguồn quan trọng NHTM Tuy nhiên, cần, NHTM thường vay mượn thêm Tại nhiều nước Ngân hàng Trung ương thường quy định tỷ Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp lệ nguồn tiền huy động vốn chủ Vì nhiều ngân hàng vào giai đoạn cụ thể phải vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế Các khoản vay chủ yếu ngân hàng là: - Vay Ngân hàng Trung ương (NHNN) Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ toán), NHTM thường vay Ngân hàng Trung ương Hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng Trung ương tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn) - Vay tổ chức tín dụng khác Đây nguồn ngân hàng vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng - Vay thị trường vốn Giống doanh nghiệp khác, ngân hàng vay mượn cách phát hành giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) thị trường vốn Đây khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư trung dài hạn 1.2.2 Hoạt động tín dụng Hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng (cho vay) Cho đến nay, khoản mục tài sản lớn ngân hàng khoản cho vay Khoản mục thường chiếm từ 1/2 đến 3/4 giá trị tổng tài sản ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu nhà quản lý ngân hàng kiếm lợi nhuận, sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng Mức độ khoản hợp đồng tín dụng, quan trọng, vào vị trí thứ yếu Những phát triển gần “sự bảo đảm an tồn” góp phần tạo khoản cho khoản cho vay khác Sự bảo đảm an toàn nảy sinh thưong phiếu tín phiếu phát hành dựa khoản tín dụng có liên quan, tín dụng thương mại tín dụng tiêu dùng Điều cho phép chủ nợ thu hồi vốn cách gián tiếp, vốn hoạt động Nhà quản lý ngân hàng phải định phân chia vốn phạm vi khoản mục cho vay, nghĩa vốn phải phân thành khoản cho vay tiêu Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp dùng, cho vay thương mại, cho vay bất động sản loại cho vay khác Sự phân chia thực sở khả sinh lợi nhu cầu tín dụng, phù hợp với giới hạn quy định phải tuân theo 1.2.3 Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mô sử dụng công nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm Cho vay quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận Theo lẽ đó, cho vay hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (cịn gọi tín dụng ngân hàng) Cho vay hoạt động sinh lời lớn nhất, hoạt động chủ yếu quan hệ tín dụng NHTM, song đem lại rủi ro cao cho NHTM Trong quan hệ cho vay thể nội dung sau: Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp + Trái chủ, hay gọi người cho vay, chuyển giao cho người thụ trái, hay gọi người vay, lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản + Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay Trong quan hệ tín dụng người cho vay tin tưởng người vay hoàn trả vào ngày tương lai mà hai bên thỏa thuận + Giá trị hoàn trả thông thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Marx viết: “Đem tiền cho vay với tư cách việc có đặc điểm quay trở điểm xuất phát nó, mà giữ nguyên vẹn giá trị đồng thời lại lớn thêm trình vận động” Như quan hệ cho vay hiểu theo nghĩa rộng vận dộng luồng vốn từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu vốn, cần vốn Quan hệ cho vay diễn nhiều chủ thể khác doanh nghiệp, cá nhân, ngân hàng, phủ 2.2 Các hình thức cho vay ngân hàng thương mại 2.2.1 Căn vào mục đích Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngân hàng cịn cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng 2.2.2 Căn vào thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn Loại cho vay có thời hạn 12 tháng, sử dụng nhằm mục đích tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất cá nhân Đối với NHTM tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao Cho vay trung hạn Theo quy định Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm, nước giới loại cho vay có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều, hồ tiêu… Cho vay dài hạn Đây loại cho vay có thời hạn năm (Việt Nam), năm (đối với nước giới) Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, dự án lớn quốc gia, xây dựng xí nghiệp mới… 2.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Cho vay khơng đảm bảo loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Cho vay có đảm bảo loại cho vay ngân hàng cung ứng phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn 2.2.4 Căn vào hình thái tài sản Cho vay tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu ngân hàng việc thực kỹ thuật khác như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp… Cho vay vật (thuê-mua) Hoạt động chủ yếu NHTM cho vay để khách hàng mua tài sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện vay Để mở rộng tín dụng, NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê khơng trả nợ Điều góp phần giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng Hoạt động cho thuê có hai hình thức chủ yếu cho thuê nghiệp vụ cho thuê tài Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người th khơng có dự định “mua” tài sản để sử dụng lâu dài Cho thuê tài đáp ứng nhu cầu cho thuê thời gian dài người thuê có quyền mua tài sản hết hợp đồng thuê Hoạt động cho thuê NHTM chủ yếu cho th tài 2.2.5 Căn vào hình thức cho vay Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai Bùi Việt Bách - Lớp Ngân hàng 44B