Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại nhnn ptnt hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trường,các quy luật kinh tế đặc thù quy luật giá trị,quy luật cạnh tranh ngày phát huy tác dụng.Những rủi ro sản xuất kinh doanh kinh tế trực tiếp gián tiếp tác động đến hiệu kinh doanh NHTM.Các ngân hàng định chế tài phi ngân hàng trước hết trung gian tài chính.Chúng đứng đứng vịng vây nhóm người có vốn cần vốn kinh tế gồm:Hộ gia đình,doanh nghiệp,chính phủ nhà đầu tư nước ngoài.Sản phẩm mà NHTM mua,bán,kinh doanh thị trường dịch vụ lưu chuyển vốn tiện ích ngân hàng có.Trong hoạt động tín dụng,cho dù hệ số an tồn vốn có đạt u cầu so với tài sản có,số vốn thân ngân hàng khơng đáng kể.Hay nói cách khác hoạt động kinh doanh NHTM dùng uy tín dể thu hút nguồn vốn dùng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn phát triển dịch vụ khác với tư cách người đứng lực lượng cung cà lực lượng cầu dịch vụ ngân hàng Hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm nhiều loại rủi ro Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro (quản trị rủi ro) Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có ngân hàng Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Số liệu công bố Hội thảo Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, diễn Hà Nội, ngày 18/82005.Các đại biểu tham dự khơng khỏi giật e ngại nghe thông tin tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng thương mại Việt Nam mức cao so với nhiều ngân hàng nước khu vực giới Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng Muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro Phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung Và sống chung phải nào? SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động dịch vụ Vậy, quản trị rủi ro nội dung quản trị rủi ro gì? Một chương trình quản trị rủi ro tồn diện phải có yếu tố nào? Thực trạng quản trị rủi ro biện pháp coi hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam? Rủi ro tín dụng gánh nặng lớn NHTM VN.Nó khơng làm giảm lợi nhuận ngân hàng,giảm uy tín ngân hàng mà cịn làm giảm khả tốn ngân hàng dẫn đến nguy giảm vốn hay phá sản Điều để thấy kiểm sốt rủi ro tín dụng-hoạt động chiếm tỷ trọng lớn NHTM cần thiết yêu cầu cấp bách ,thường trực.Trong trình thực tập NHNN&PTNT HÀ NỘI em có điều kiện để nghiên cứu hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng.Cũng khơng phải ngoại lệ kinh tế thị trường biến động phức tạp nguy rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn nghiệp vụ cho vay ngân hàng.Chính để đảm bảo lợi nhuận an toàn ngân hàng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro điều cốt yếu để hạn chể rủi ro tín dụng gây tác động tới ngân hàng SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp B NỘI DUNG CHÍNH Chương I:Sự cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng I.Khái quát NHTM 1.Khái niệm Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trị quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng Có nhiều khái niệm khác ngân hàng,nhưng khái niệm chất nhập nhiều : Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay làm phương tiện toán Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội thơng qua ngày 12/12/1997,hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi,sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn.Tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan gọi ngân hàng NHTM doanh nghiệp loại doanh nghiệp đặc biệt đối tượng kinh doanh khơng phải hàng hố bình thường mà tiền tệ Để hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nhạy cảm đầy rủi ro này,NHTM thường có cấu trúc tổ chức chặt chẽ tiến hành nhiều hoạt động phức tạp Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế.Hàng triệu cá nhân,hộ gia đình doanh nghiệp,các tổ chức kinh tế-xã hội gửi tiền ngân hàng.Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ tồn xã hội.Thu nhập từ ngân hàng thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình.Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp,cá nhân,hộ gia đình phần Nhà nước(thành phố,tỉnh) Đối với doanh nghiệp,ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp việc mua bán hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy,mua sắm trang thiết bị.Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ,họ thường sử dụng séc,uỷ nhiệm chi,thẻ tín dụng,hay tài khoản điện tử…Và họ cần thơng tin tài hay lập kế hoạch tài chính,họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn.Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ(thơng qua mua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển.Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ,vì cơng cụ quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững 2.Chức 2.1.Trung gian tài chình Ngâng hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư , đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế(1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu,tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ thặng dư chi tiêu,tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá ,dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm.Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ hai có lợi.Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm.Nếu dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng.Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn.Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm,từ mà khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư.Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư,vì mà giả mâu thuẫn tín dụng trực tiếp.Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế,phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch SVTH : Hồng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hầu hết lý thuyết đại giải thích tồn ngân hàng cách khơng hồn hảo hệ thống tài chính,Chẳng hạn khoản tín dụng chứng khốn khơng thể chia thành khoản nhỏ mà người mua.Ngân hàng cung cấp dịch vụ có giá trị việc chia chứng khốn thành chứng khoán nhỏ hơn(dưới dạng tiền gửi) phục vụ cho hàng truệu người Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiửngủi ro lại phát hành chứng khoán rủi ro cho người gửi tiền.Thực tế ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro.Ngân hàng thoả mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Một lý làm cho ngân hàng phát triển thịnh vượng khả thẩm định thông tin.Sự phân bổ không thông tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng “thơng tin không cân xứng”làm giảm hiệu thị trường tạo khả sinh lợi ngân hàng,nơi có chuyên môn kinh nghiệm đánh giá công cụ tài có khả lựa chọn cơng cụ với yếu tố rủi ro-lợi nhuận hấp dẫn 2.2.Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện toán.Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng,các khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn,họ chi trả để có hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu.Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận.Thứ tiền giấy lưu thông,thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng,thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn Khi ngân hàng cho vay,số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên,khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ.Do đó,bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng),các ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho vay.Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu(tức làm tăng số dư tiền gửi)của khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay mới.Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa,tồn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi(tạo phương tiện toán)gấp bội thơng qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng) 2.3.Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia.Thay mặt khách hàng ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng,thuận tiện tiết kiệm chi phí,ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc,uỷ nhiệm chi,nhờ thu,các loại thẻ…cung cấo mạng lưới toán điện tử,kết nối quĩ cung cấp tiền giấy khách hàng cần.Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn.Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng cơng nghệ mở rộng.Vì vậy,cơng nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi.Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới.Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng,biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu ,phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 3.Các hoạt động chủ yếu NHTM 3.1.Nhận tiền gửi Cho vay coi hoạt động sinh lời cao ,do ngân hàng tìm cách để huy động tiền.Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng.Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoản trả hạn.Trong cạnh tranh để tìm giành khoản tiền gửi,các ngân hàng trả SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh.Trong lịch sử có kỷ lục lãi suất,chẳng hạn ngân hàng Hy Lạp trả lãi suất 16% năm để thu hút khoản tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tàu Địa Trung Hải với lãi suất gấp đôi hay gấp lãi suất tiết kiệm.Như vậy,khi cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi,ngân hàng thu “phí” gián tiếp thơng qua thu nhập hoạt động sử dụng tiền gửi 3.2.Cho vay 3.2.1.Cho vay thương mại Ngay thời kỳ đầu,các ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước).Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua),giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh 3.2.2 Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết gnân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao.Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm năng.Sau chiến tranh Thế giới thứ hai,tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển 3.2.3.Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn,các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung,dài hạn:tài trợ xây dựng nhà máy,phát triển ngành công nghệ cao.Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào đất 3.3.Dịch vụ 3.3.1.Mua,bán ngoại tệ SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đây hoạt động mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Mua,bán ngoại tệ xem dịch vụ ngân hàng NHTM 3.3.2.Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc lưu trữ vàng,các giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két(vì cịn gọi dịch vụ cho thuê két).Ngân hàng thường hộ tài sản tài chính,giấy tờ cầm cố,hoặc giây tờ quan trọng khác khách với ngun tắc an tồn,bí mật,thuận tiện.Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách,thanh toán lãi cổ tức 3.3.3.Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân.Nhờ đó,ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng.Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân,nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ,trong ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán 3.3.4.Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng ,nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng.Trong năm gần đây,nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh mẽ.Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa trang thiết bị,phát hành chứng khốn,vay vốn tổ chức tín dụng khác 3.3.5.Cho thuê thiết bị trung dài hạn(Leasing) SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhằm để bán thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn,nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê.Cuối hợp đồng thuê,khách hàng mua(do gọi hợp đồng thuê mua).Rất nhiều ngân hàng cho khách hàng quyền lựa chọn thuê thiết bị,máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng th mua,trong ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới 70% 100% giá trị tài sản cho thuê.Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn 3.3.6.Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn Do hoạt động lĩnh vực tài chính,các ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài chính.Vì vậy,nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ.Dịch vụ ủy thác phát triển sang ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư Thậm chí,các ngân hàng đóng vai trị người ủy thác di chúc,quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản,bảo quản tài sản có giá.Nhiều khách hàng cịn coi ngân hàng chuyên gia tư vấn tài chính.Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư,về quản lý tài chính,về thành lập,mua bán,sáp nhập doanh nghiệp 3.3.7 Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đầy đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán,cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu,trái phiếu chứng khoán khác.Trong vài trường hợp,các ngân hàng tổ chức công ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ môi giới 3.3.8.Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay,các ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều bảo đảm việc hoàn trả trường hợp khách hàng bị chết,bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt đông,mất khả tốn.Ngân hàng liên doanh SVTH : Hồng Thị Th Nga Lớp TCDN 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp với công ty bảo hiểm tổ chức công ty bảo hiểm con,ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh,tiết kiệm hưu trí 3.3.9.Tài trợ cho hoạt động Chính phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý Chính Phủ.Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu khơng đủ,Chính Phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng.Ngày nay,Chính Phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng.Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ.Các ngân hàng thường mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động 3.3.10.Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng q trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi.Nhiều ngân hàng(thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ,phát hành hộ chứng tiền gửi,làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 3.4.Hoạt động tín dụng Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại,phản ánh hoạt động đẳctưng ngân hàng.Loại tài sản phân chia theo nhiều tiêu thức khác 3.4.1.Tín dụng ngắn hạn,trung hạn,dài hạn Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng.Theo thời gian,tín dụng phân thành: -Tín dụng ngắn hạn:Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động SVTH : Hoàng Thị Thuý Nga Lớp TCDN 44C