Luận văn tốt nghiệp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác chi nhánh sở giao dịch

GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: Tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch Họ tên sinh viên: Phạm Ngọc Dũng Mã sinh viên: LTCD140383TC Lớp: K14B2TCDN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Đặng Ngọc Đức HÀ NỘI, NĂM 2015 Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức MỤC LỤC Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng .1 1.1.1.1 Khái niệm chung rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng .2 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại 1.1.2.3 Ngun nhân từ mơi trường bên ngồi .7 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng .8 1.1.3.1 Tác động đến hoạt động ngân hàng 1.1.3.2 Tác động đến kinh tế 1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Sự cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.2.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.5.1 Nhận biết rủi ro 13 1.2.5.2 Đo lường rủi ro 13 1.2.5.3 Giảm thiểu rủi ro 13 1.2.5.4 Báo cáo rủi ro tín dụng .14 1.2.5.5 Giám sát xử lý rủi ro 14 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .14 1.2.6.1 Nhận biết dấu hiệu rủi ro 14 1.2.6.2 Đo lường rủi ro tín dụng 15 Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức 1.2.6.3 Giám sát xử lý rủi ro tín dụng 25 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.7.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng .26 1.2.7.2 Nhân tố bên ngân hàng 27 Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch .29 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch 29 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác 29 2.1.1.1 Giới thiệu chung 29 2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Hợp tác 30 2.1.1.3 Một số thành tựu bật 32 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch 33 2.1.2.1 Giới thiệu chung 33 2.1.2.2 Nhiệm vụ, chức 34 2.1.2.3 Mô hình tổ chức 34 2.1.3 Tình hình hoạt động NHHT - Chi nhánh SGD 36 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 36 2.1.3.2 Tình hình cho vay thu nợ 39 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2012 đến 2014 44 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch 47 2.2.1 Quy trình thực 47 2.2.2 Nội dung thực .48 2.2.2.1 Nhận biết rủi ro .48 2.2.2.2 Đo lường rủi ro 49 2.2.3 Kết thực 58 Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân 60 2.3.2.1 Hạn chế 60 2.3.2.2 Nguyên nhân 61 Chương Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Sở giao dịch .64 3.1 Định hướng phát triển 64 3.1.1 Định hướng chung 64 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 64 3.2 Các giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 65 3.3 Một số kiến nghị 73 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ ngành liên quan 73 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .74 Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Basel: Uỷ ban giám sát ngân hàng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN: Doanh nghiệp nhà nước KH: Khách hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân QTDTW: Quỹ tín dụng Trung Ương SGD: Sở giao dịch RRTD: Rủi ro tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ - Danh mục sơ đồ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh SGD Sơ đồ 2.2: Quy trình quản trị rủi ro Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch - Danh mục bảng, biểu đồ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể tỷ trọng vốn huy động từ thành phần kinh tế tổng vốn huy động qua năm Biểu đồ 2.2: Biểu đồ thể tỷ trọng doanh thu qua năm Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ thể tỷ lệ nợ hạn chi nhánh qua năm Bảng 2.1 So sánh tình hình huy động vốn chi nhánh Sở giao dịch Bảng 2.2: Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế Chi nhánh Bảng 2.3: Phân loại cho vay theo thời hạn Bảng 2.4: Tỷ lệ thu nợ qua năm Bảng 2.5: Bảng tổng kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn từ năm 2012-2014 Bảng 2.6: Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh SGD Bảng 2.7 : Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh SGD Bảng 2.8 : Tỷ lệ nợ hạn theo thời hạn vay chi nhánh giai đoạn 20122014 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế chi nhánh giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.10: Tổng khách hàng có dư nợ qua năm chi nhánh Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức Bảng 2.11: Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn tổng khách hàng có dư nợ ngân hàng Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh Sở giao dịch LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên tín dụng hoạt động đem lại rủi ro gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng Đây nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát số ngân hàng Do đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển lên ngân hàng thương mại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch đơn vị dẫn đầu toàn hệ thống Ngân hàng Hợp tác hoạt động tín dụng Tuy vậy, tình hình nợ hạn, nợ xấu tồn Xuất phát từ thực tế trên, sinh viên thực tập Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch, em định chọn đề tài nghiên cứu là: “Tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch” Mục đích nghiên cứu đề tài Hệ thống hoá số vấn đề lý luận vể rủi ro tín dụng vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch thời gian qua Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch Đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch sở liệu từ năm 2012 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích kinh tế Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch Chương Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Sở giao dịch Để hoàn thành chuyên đề thực tập, ngồi cố gắng thân em cịn nhận giúp đỡ nhiều từ cán Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch, đặc biệt anh chị phịng Tín dụng tạo điều kiện cho em trình thực tập Hơn hết hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo PGS.TS Đặng Ngọc Đức Em xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo tập thể cán nhân viên Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch, đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới thầy Đặng Ngọc Đức giúp đỡ bảo tận tình, để em hoàn thành chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nợ lãi Rủi ro tín dụng thường hàm chứa khả gây tổn thất lớn xảy tất lĩnh vực đời sống xã hội, đặc biệt tài Rủi ro xuất bất ngờ, ảnh hưởng đến lợi nhuận an toàn ngân hàng Vì việc dự đốn, phịng ngừa, nâng cao hoạt động quản trị rủi ro hạn chế tổn thất nội dung hàng đầu mà ngân hàng đặc biệt quan tâm Đây loại rủi ro lâu đời lớn thị trường tài chính, thường xuyên xảy gây hậu nằng nề hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn nhất, địi hỏi ngân hàng phải có giải pháp đồng xuyên suốt, nhằm ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Rủi ro tín dụng khoản tín dụng khả tổn thất khách hàng khơng thể hồn trả hồn trả khơng đầy đủ theo hợp đồng tín dụng ký kết giữ ngân hàng khách hàng Rủi ro tín dụng cịn xem xét sở danh mục tín dụng ngân hàng hiểu khả xảy tổn thất khách hàng khơng thể hồn trả hồn trả khơng đầy đủ gốc lãi danh mục dự kiến Khi quản lý tín dụng Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng GVHD: PGS.TS Đặng Ngọc Đức ngân hàng thường cố gắng thu hồi đầy đủ gốc lãi vay, nhiên ngân hàng phải thừa nhận loại bỏ hồn tồn rủi ro tín tín dụng hoạt động kinh doanh, tương ứng với mức tổn thất định Vì tính giá thành vốn để xác định lãi suất cho vay, ngân hàng cộng thêm phần để bù đắp tổn thất Ngoài ra, khơng phải tồn cho vay có tổn thất, nên sau bù trừ cho vay danh mục tín dụng, cần tổng giá trị tổn thất khách hàng không hồn trả đầy đủ danh mục khơng vượt mức dự kiến ngân hàng coi khơng gặp rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ ngân hàng Khi thực hoạt động tín dụng cụ thể, ngân hàng phân tích thơng tin để xác định độ tin cậy tín dụng người vay định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng cao q mức quy định chấp nhận Tuy nhiên không nhà kinh doanh ngân hàng dự đốn xác đề xảy tương lai Khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân, từ nguyên nhân chủ quan đến nguyên nhân khách quan, thêm vào nhiều cán ngân hàng khơng có khả phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khách quan khơng thể tránh khỏi Nhiều quan điểm đồng ý rẳng rủi ro tín dụng bạn đồng hành hoạt động kinh doanh ngân hàng, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Ngun nhân từ phía khách hàng Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng từ phía khách hàng, khách hàng cố ý khách hàng gặp khó khăn trình sử dụng Sinh viên: Phạm Ngọc Dũng 10 ... trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nói đến vai trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, nghĩa nói đến tác động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngân hàng, kinh tế – xã hội Vai trò quản trị. .. lý luận vể rủi ro tín dụng vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – Chi nhánh. .. trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch .29 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Hợp tác – Chi nhánh Sở giao dịch 29 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Hợp tác