(Luận văn) phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính ngân hàng theo pháp luật việt nam hiện nay

````` VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI TRẦN THỊ THU THỦY a lu n n va TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO p ie gh tn to PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN d oa nl w PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY f an nv a lu oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ at nh z z om l.c gm @ an Lu HÀ NỘI, 2020 n va ac th si VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI TRẦN THỊ THU THỦY a lu n n va p ie gh tn to PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY oa nl w Ngành: Luật Kinh tế d f an nv a lu Mã số: 8.38.01.07 ul oi lm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS TRẦN ĐÌNH HẢO at nh z z om l.c gm @ an Lu HÀ NỘI, 2020 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Học viện Khoa học – xã hội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Học viện Khoa học – xã hội xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! a lu n n va NGƯỜI CAM ĐOAN p ie gh tn to d oa nl w Trần Thị Thu Thủy f an nv a lu oi lm ul at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHỊNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàngError! Bookma 1.2 Pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng: 14 a lu n n va p ie gh tn to Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHỊNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 22 2.1 Tình hình hoạt động rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam thời gian qua [9] 22 2.2 Thực trạng quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam 27 2.3 Thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - oa nl w ngân hàng Việt Nam 49 2.4 Hiệu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam 61 d 2.5 Những hạn chế tồn quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng 63 a lu f an nv Chương 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHỊNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 68 ul oi lm 3.1 Hoàn thiện quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền at nh lĩnh vực tài - ngân hàng 68 3.2 Nâng cao hiệu thực thi quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền z lĩnh vực tài - ngân hàng 70 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 z om l.c gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động rửa tiền trở thành vấn nạn nguy hiểm quốc gia toàn giới vấn đề cộng đồng quốc tế quan tâm Hoạt động rửa tiền gây mức độ tổn thương đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế, xã hội, trị, an ninh, quốc phịng tất quốc gia nhiều mức độ khác ảnh hưởng đặc biệt nghiêm trọng quốc gia phát triển có sức đề kháng yếu Các chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố thừa nhận rộng rãi toàn cầu 49 khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài phịng, chống rửa tiền (Financial Action Task Force - viết tắt a lu FATF) FATF quan liên phủ thành lâp năm 1989 Bộ n trưởng quốc gia thành viên nhằm đưa chuẩn mực thúc đẩy việc thực thi n va có hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền Tính đến thời điểm tại, có 190 tn to quốc gia tồn cầu cam kết thực thi khuyến nghị FATF thông qua mạng p ie gh lưới tổ chức khu vực kiểu FATF (FATF-Style Regional Bodies - viết tắt FSRB) toàn cầu thành viên, 09 FSRBs toàn cầu có vai trị thiết yếu oa nl w việc thúc đẩy việc thực thi có hiệu khuyến nghị FATF đóng góp ý kiến cho việc dự thảo sách FATF d Nhóm Châu Á Thái Bình Dương phịng, chống rửa tiền (Asian/Pacific a lu Group on Money Laundering - viết tắt APG), thành viên liên kết FATF mơ f an nv hình FSRB khu vực Châu Á Thái Bình Dương, kể từ thành lập đến nay, số lượng thành viên APG không ngừng tăng có 41 thành viên số ul oi lm quan sát viên quốc tế khu vực Nhiệm vụ APG phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố (Anti-Money Laundering/ Counter-Financing Terrorist- viết tắt nh at AML/CFT) khu vực Châu Á Thái Bình Dương Việt Nam với tư cách thành z viên APG, cần có động thái đóng góp vào phát triển chuẩn mực z @ quốc tế chống rửa tiền, với mục tiêu đó, năm qua, Cơ quan Quốc hội, gm Chính Phủ Việt Nam nhận thức rõ tầm quan trọng cơng tác phịng, om l.c chống rửa tiền có nỗ lực để triển khai ngày có hiệu chế phịng, chống rửa tiền thơng qua việc ban hành triển khai có hiệu an Lu quy phạm pháp luật lĩnh vực n va ac th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tài - ngân hàng lĩnh vực có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia, đó, việc bảo vệ lĩnh vực khỏi xâm hại vấn nạn rửa tiền vơ cấp bách, việc xây dựng triển khai có hiệu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực quan trọng Để góp phần làm rõ thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam đưa số kiến nghị nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền theo pháp luật lĩnh vực này, học viên lựa chọn thực đề tài “Phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam nay” để làm luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài a lu Cho đến nay, số cơng trình nghiên cứu pháp luật phòng chống rửa n tiền Luận văn thạc sĩ: “Lý luận thực tiễn phòng, chống rửa tiền lĩnh n va vực hải quan” tác giả Nguyễn Ngọc Linh – Khoa Luật, Đại học Quốc Gia Hà tn to Nội; Luận văn “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” p ie gh Thạc sĩ Lê Xuân Hiền Nhìn chung nghiên cứu nêu nghiên cứu vấn đề phòng, oa nl w chống rửa tiền số lĩnh vực cụ thể, nêu nội dung tổng quan vấn đề rửa tiền bao gồm khái niệm, quy trình, cách thức hậu hành vi rửa tiền, luận văn Thạc sĩ Lê Xuân Hiển liên quan đến d a lu phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam nêu thực trạng rửa f an nv tiền diễn qua hệ thống ngân hàng cách thức ngân hàng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống mình, nhiên chưa có cơng trình nghiên cứu ul oi lm phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam nhìn nhận phương diện pháp luật, Luận văn mình, học viên đưa nh nhìn tổng quan vấn đề rửa tiền có khái niệm, cách thức, quy trình rửa at z tiền, cách thức để phịng, chống rửa tiền, pháp luật coi phương z thức hiệu hữu hiệu, khác với cơng trình nghiên cứu trước đây, Luận @ gm văn mình, Học viên đưa vấn đề thực trạng pháp luật phòng, chống rửa om l.c tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam biện pháp nâng cao hiệu hoạt động phịng, chống rửa tiền theo pháp luật tài – ngân an Lu hàng Việt Nam n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích lý luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng thực trạng quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam việc thực quy định pháp luật thực tế, qua đó, nhìn nhận thiếu sót quy định pháp luật, yếu tố tác động đến việc thực chưa hiệu quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền, nguyên nhân dẫn đến cơng tác phịng, chống rửa tiền cịn hạn chế, chưa thực hiệu quả, sở luận văn có đề xuất quan điểm giải pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài a lu - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam, góp phần tăng cường hiệu phịng, n chống rửa tiền nói chung Việt Nam, bảo đảm minh bạch kinh tế va n 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: - Trước hết cần làm rõ khái niệm rửa tiền thông qua văn pháp lý p ie gh tn to Để đạt mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ sau đây: giới phương thức, quy trình rửa tiền lĩnh vực tài - ngân oa nl w hàng cách thức mà quốc gia giới sử dụng để thực phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, làm rõ pháp luật phòng, chống d rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng quy định a lu giới f an nv - Tổng hợp quy định pháp luật hành Việt Nam phòng, chống ul rửa tiền, rà sốt quy định liên quan phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài oi lm – ngân hàng, qua làm rõ thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền nh lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam so với pháp luật phòng, at chống rửa tiền giới cần đánh giá việc thực thi quy định pháp luật z z phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng thực tế @ gm - Qua trình tổng hợp nhận thức thực trạng pháp luật phòng, chống om l.c rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng thực thi thực tế, phải làm rõ hạn chế pháp luật phòng, chống rửa tiền tồn dẫn đến việc thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền hiệu qua đề xuất giải an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung vào việc nghiên cứu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu a lu n 5.1 Cơ sở lý luận n va Cơ sở lý luận việc nghiên cứu luận văn lý luận chủ nghĩa Mác-Lênin tn to tư tưởng Hồ Chí Minh xây dựng, hồn thiện quản lý nhà nước pháp luật; p ie gh quan điểm Đảng Nhà nước tạo lập đồng yếu tố thị trường, phát huy hiệu lực hiệu quản lý nhà nước kinh tế, đặc biệt quản lý nhà oa nl w nước pháp luật; hoàn thiện hệ thống pháp luật (bao gồm pháp luật phòng, chống rửa tiền) xu hội nhập kinh tế khu vực giới d 5.2 Phương pháp nghiên cứu nv a lu Luận văn dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng f an chủ nghĩa vật lịch sử oi lm ul Các phương pháp sử dụng việc nghiên cứu, thực đề tài gồm: phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, hệ thống Qua việc nghiên cứu tài liệu nh nước phịng, chống rửa tiền, phương pháp phân tích sử dụng at để sâu xem xét nội dung pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài z z - ngân hàng; phương pháp tổng hợp sử dụng để khái quát yêu cầu @ gm pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Từ om l.c việc tìm hiểu, khảo sát thực tiễn hoạt động phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam, nghiên cứu quy định pháp luật có liên quan, an Lu phương pháp so sánh sử dụng để so sánh quy định loại pháp luật số nước khác với pháp luật nước ta, so sánh với quy định n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an số lĩnh vực khác; phương pháp phân tích sử dụng để phân tích ảnh hưởng quy định hành có liên quan đến phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Cuối phương pháp tổng hợp sử dụng để khái quát hoá nhằm đưa kết luận luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Làm rõ vai trò, yêu cầu pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng; bất cập, hạn chế pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng đề xuất giải pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam nhằm tạo khuôn khổ pháp lý đồng bộ, khả thi giúp tăng cường a lu n hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền nói chung, giảm thiểu tối đa mức độ n va tổn thương rửa tiền kinh tế quốc gia tn to - Về phương diện lý luận, kết nghiên cứu luận văn góp phần làm p ie gh sáng tỏ, phong phú vấn đề lý luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - oa nl w ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu phịng, chống rửa tiền theo pháp luật nói chung Việt Nam d - Về phương diện thực tiễn, Luận văn tài liệu tham khảo hữu ích cho nhà nv a lu nghiên cứu, quan nhà nước việc xây dựng hoàn thiện pháp luật f an phòng, chống rửa tiền, cụ thể lĩnh vực tài - ngân hàng Luận văn tài chống rửa tiền nh Kết cấu luận văn oi lm ul liệu tham khảo cho việc học tập, giảng dạy pháp luật có liên quan đến vấn đề phịng, at Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận z z văn gồm chương om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng: Định nghĩa có tính pháp lý rửa tiền nhắc đến văn mang tính chất quốc tế Cơng Ước Viên năm 1988 Theo Cơng ước viên quy định tội phạm hình phạt hành vi “chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản có từ bn bán ma t từ việc tham gia vào a lu n hoạt động phạm tội, với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản giúp người n va liên quan đến tội phạm hành vi phạm tội để né tránh trách nhiệm pháp lý từ tn to hành vi mình; hành vi che dấu ngụy trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, p ie gh địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản quyền liên quan đến tài sản mà biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có; hành vi oa nl w mua, tàng trữ sử dụng tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có” [6] Công ước Viên quy định tội phạm nguồn tội rửa tiền buôn bán bất d hợp pháp ma túy, vậy, hành vi phạm tội khơng liên quan đến buôn bán bất a lu hợp pháp ma túy lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế… f an nv khơng cấu thành tội rửa tiền theo Công ước Viên Tuy nhiên, cộng đồng quốc tế cho tội phạm nguồn tội rửa tiền cần phải mở rộng lớn thế, ul oi lm khơng phải bó hẹp hành vi buôn bán bất hợp pháp ma túy Vì vậy, FATF tổ chức quốc tế khác mở rộng định nghĩa Công ước Viên tội phạm nh at nguồn để bổ sung hành vi phạm tội nghiêm trọng khác Định nghĩa rửa z tiền nhiều quốc gia đồng thuận nhất, định nghĩa rửa tiền theo Cơng ước z @ Palermo năm 2000, theo rửa tiền hành vi: “chuyển đổi hay chuyển nhượng tài gm sản, cho dù biết tài sản phạm tội mà có, nhằm che dấu ngụy trang nguồn om l.c gốc bất hợp pháp tài sản nhằm giúp đỡ có liên quan đến việc thực tội phạm gốc để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi người an Lu mang lại; Che dấu ngụy trang chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm chuyển nhượng, vận chuyển sở hữu quyền liên quan đến tài sản, dù biết tài n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an giao dịch… chưa thật phù hợp, cịn gây khó khăn cho đơn vị báo cáo trình thực quy định - Đối tượng báo cáo Luật Phòng, chống rửa tiền chưa bao quát hết số tổ chức tiềm ẩn nguy cao bị tội phạm lạm dụng để rửa tiền số tổ chức có điều kiện phát giao dịch đáng ngờ chưa hướng dẫn cụ thể cách thức báo cáo để đối tượng phải triển khai biện pháp phòng, chống rửa tiền phải thực nghĩa vụ báo cáo phịng, chống rửa tiền - Q trình đánh giá đa phương số thiếu hụt quy định Luật Phòng, chống rửa tiền chưa đáp ứng chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố, cụ thể: Chưa có quy định việc a lu n tra, giám sát, thực biện pháp phòng, chống rửa tiền sở rủi ro; n va chưa có quy định nghĩa vụ đánh giá rủi ro rửa tiền cấp quốc gia, cấp lĩnh vực tn to ngành nghề cấp tổ chức báo cáo; chưa có quy định cá nhân có ảnh hưởng p ie gh trị (PEPs) nước; quy định thu thập, xác minh, cập nhật thơng tin khách hàng cịn thiếu hụt; thiếu hụt quy định ngân hàng đại lý; đối tượng báo oa nl w cáo theo quy định Luật Phòng, chống rửa tiền chưa bao gồm tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán, tổ chức cung ứng dịch vụ tài sản ảo, tổ chức cho d vay trực tuyến; thiếu hụt quy định kiểm soát tổ chức cung ứng dịch vụ chuyển a lu tiền giá trị khơng thức; quy định chuyển tiền điện tử quốc tế thiếu, nv f an chưa đầy đủ; thiếu quy định yêu cầu tập đồn tài phải có biện pháp oi lm ul đảm bảo chi nhánh, công ty nước ngồi tn thủ quy định phịng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố Việt Nam; thiếu quy định việc áp dụng at nh biện pháp quốc gia có rủi ro cao; thiếu quy định thu thập thông tin chủ sở hữu hưởng lợi thỏa thuận pháp lý; cần quy định bổ sung dấu z z hiệu đáng ngờ lĩnh vực kinh doanh kim loại quý, đá quý @ gm - Việc phối hợp liên ngành phòng, chống rửa tiền nhiều chưa đáp om l.c ứng chất lượng thời gian cịn vướng mắc thủ tục hành Cơng tác hướng dẫn, tra, kiểm tra, giám sát phòng, chống rửa tiền số bộ, an Lu ngành chưa quan tâm mức n va ac 64 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Sau 07 năm thực Luật Phòng, chống rửa tiền sau gần 15 năm triển khai cơng tác phịng, chống rửa tiền, đến Việt Nam xét xử thành công 03 vụ án rửa tiền Điều thách thức lớn Việt Nam việc chứng minh tính hiệu việc thực cơng tác phịng, chống rửa tiền Đoàn đánh giá APG vào đánh giá chế phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố Việt Nam Ngồi ra, cịn tồn số hạn chế trình triển khai quy định Luật phòng, chống rửa tiền như: Cơng tác phổ biến giáo dục pháp luật cịn nhiều hạn chế nên pháp luật nói chung pháp luật phòng, chống rửa tiền chưa vào thực tiễn sống Do cơng tác phịng, chống rửa tiền hoạt động liên ngành nên việc chưa có quy định liên quan đến chuyển giao nhận a lu chuyển giao, hợp tác trao đổi thông tin hoạt động tra, kiểm tra, giám n n va sát rửa tiền việc chưa có hệ thống công nghệ thông tin kết nối tất bộ, ngành có liên quan phịng, chống rửa tiền Các nguồn tn to thông tin, sở liệu Việt Nam chưa có sẵn để phục vụ cho hoạt động p ie gh liên quan đến nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng, xác định chủ sở hữu hưởng lợi Do đặc thù kinh tế Việt Nam việc sử dụng tiền mặt phổ biến, chế oa nl w kiểm soát tài sản, kiểm soát thu nhập mức độ minh bạch tài sản chưa cao gây khó khăn cho quan liên quan công tác phòng, chống rửa tiền d Nguyên nhân hạn chế nêu phải kể đến: thời điểm xây dựng a lu ban hành Luật Phòng, chống rửa tiền, Việt Nam nằm Quy trình rà sốt nv f an nhóm rà sốt vấn đề hợp tác quốc tế (International Co-operation Review Group - oi lm ul ICRG) cam kết thực nội dung nêu Kế hoạch hành động chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố FATF đưa ra, có nội dung ban hành Luật nh Phịng, chống rửa tiền (trong năm 2011) Do đó, Luật Phòng, chống rửa tiền at bổ sung vào chương trình xây dựng Luật, Pháp lệnh Quốc hội Khóa 13 thực z theo quy trình rút gọn Luật Phòng, chống rửa tiền luật chuyên ngành, đối tượng z gm @ áp dụng rộng, hoạt động nhiều ngành nghề, lĩnh vực, số quy định Luật Phòng, chống rửa tiền Phòng, chống rửa tiền chưa bao quát hết quy định, om l.c đặc trưng ngành nghề cụ thể Một để xây dựng Luật Phòng, chống rửa tiền tham khảo 40+9 Khuyến nghị FATF nhằm đáp ứng chuẩn an Lu mực quốc tế vấn đề này, nhiên đến tháng 02/2012, FATF sửa đổi, bổ sung n va ac 65 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 40+9 Khuyến nghị thành 40 Khuyến nghị chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố chống phổ biến vũ khí huỷ diệt (40 Khuyến nghị mới) Những sửa đổi nhằm giải rủi ro nảy sinh, làm rõ tăng cường nghĩa vụ Do đó, số quy định Luật Phòng, chống rửa tiền có nhiều nội dung chưa đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế gây khó khăn cho quan có thẩm quyền, đối tượng báo cáo việc thực thi Sự phát triển hội nhập tất lĩnh vực đời sống xã hội, đặc biệt ứng dụng công nghệ thông tin nên quy định Luật Phòng, chống rửa tiền chưa bao quát hết nội dung có liên quan đến tội phạm rửa tiền tội phạm khác liên quan đến tội phạm rửa tiền (tội tiền thân tội rửa tiền) Nhân a lu lực làm cơng tác phịng, chống rửa tiền hầu hết đơn vị, quan có thẩm quyền n thiếu, chưa đào tạo đầy đủ đa phần kiêm nhiệm va n Tiểu kết chương tn to Với thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - p ie gh ngân hàng Việt Nam nay, công tác phòng, chống rửa tiền Việt Nam đạt nhiều kết quan trọng, góp phần vào đấu tranh phịng, chống tội phạm rửa tiền, góp phần làm minh bạch hệ thống tài chính, thúc đẩy hoạt động oa nl w toán thương mại quốc tế phát triển, từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh d tế an toàn, ổn định xã hội, góp phần quan trọng tạo lập hành lang pháp lý a lu tương đối đầy đủ toàn diện cho việc triển khai đồng có hiệu cơng tác nv f an phịng, chống rửa tiền toàn lãnh thổ Việt Nam, bước hoàn thiện hệ thống oi lm ul quan nhà nước có trách nhiệm cơng tác phịng, chống rửa tiền, thúc đẩy việc thực báo cáo phòng, chống rửa tiền, Việt Nam tổ chức at nh quốc tế đánh giá có bước tiến đáng kể cơng tác phịng, chống rửa tiền, nhiên qua đánh giá thực tế triển khai, Luật Phòng, chống rửa tiền z z văn hướng dẫn thực Luật nhiều hạn chế, thiếu hụt so với yêu cầu @ gm chuẩn mực quốc tế bất cập trình thực thi cần sớm sửa đổi, bổ om l.c sung Qua tồn hạn chế quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền Việt Nam, học viên đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu phòng, an Lu chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam có kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật nâng cao hiệu thực n va ac 66 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an thi pháp luật phòng, chống rửa tiền Nội dung cụ thể giải pháp học viên làm rõ chi tiết Chương Luận văn a lu n n va p ie gh tn to d oa nl w f an nv a lu oi lm ul at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac 67 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chương NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 3.1 Hồn thiện quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Để hoàn thiện quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng việc cần phải hoàn tiện cơng tác định hướng sách kinh tế nói chung Việt Nam, việc thay đổi số sách chung tài - ngân hàng tạo sở lề cho việc hoàn thiện quy định a lu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, cụ thể: n n va - Hạn chế sử dụng tiền mặt toán: Việt Nam với đặc điểm tn to kinh tế tiền mặt, xem điểm đến lý tưởng tội phạm rửa tiền Vì vậy, p ie gh vấn đề hạn chế sử dụng tiền mặt toán nước ta yêu cầu thiết đặt để hạn chế vấn nạn rửa tiền oa nl w - Tăng cường cơng tác phịng, chống loại tội phạm nguồn, đặc biệt tội phạm tham nhũng d Trong trình xây dựng pháp luật phòng, chống rửa tiền cần tiếp tục rà nv a lu sốt, hồn thiện pháp luật sau: f an - Tiếp tục rà soát quy định liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền oi lm ul nói chung lĩnh vực tài - ngân hàng nói riêng, nhằm nhận diện tồn tại, kẽ hở nay, từ bổ sung, hồn thiện sách pháp luật hoạt động nh Đây việc làm thường xuyên tất yếu hoạt động rửa tiền ngày tinh at vi, tồn nhiều hình thức, mang tính xun biên giới, tiếp tay, hỗ trợ z z nhiều tổ chức, cá nhân Cụ thể: @ gm Thứ nhất, Bổ sung đối tượng báo cáo: Sửa đổi đối tượng báo cáo phòng, om l.c chống rửa tiền theo nội dung nghiệp vụ hoạt động, theo bao gồm lĩnh vực hoạt động tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh ngành nghề phi tài chính, lĩnh an Lu vực trung gian tốn, cung cấp dịch vụ chuyển tiền giá trị thức, phi thức, cung ứng dịch vụ tài sản ảo, cho vay trực tuyến Theo đó, tổ chức n va ac 68 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an đối tượng phải thực đầy đủ biện pháp phòng, chống rửa tiền mà đối tượng báo cáo phải thực Thứ hai, bổ sung biện pháp phòng, chống rửa tiền theo định hướng sau: Bổ sung quy định nghĩa vụ đánh giá rủi ro rửa tiền đối tượng báo cáo Theo đó, báo cáo đánh giá rủi ro phải vào kết đánh giá rủi ro quốc gia lĩnh vực để thực đánh giá rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố đối tượng báo cáo Bổ sung quy định thực biện pháp phòng, chống rửa tiền sở rủi ro: quy định trách nhiệm quan quản lý nhà nước việc thực tra, giám sát đối tượng báo cáo sở rủi ro, đồng thời quy định trách nhiệm đối tượng báo cáo thực biện pháp phòng, chống rửa a lu n tiền sở rủi ro Bổ sung quy định cá nhân có ảnh hưởng trị (PEPs) n va nước: quy định khách hàng nước cá nhân có ảnh hưởng trị để tn to đối tượng báo cáo phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, áp dụng biện pháp p ie gh giám sát tăng cường khách hàng Bổ sung quy định ngân hàng đại lý: quy định biện pháp phải áp dụng đối tượng báo cáo thực vai trò oa nl w ngân hàng đại lý (không trường hợp đối tượng báo cáo thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý với ngân hàng đối tác nước ngoài) Bổ sung quy định biện pháp áp d dụng tổ chức, cá nhân, giao dịch đến từ quốc gia có rủi ro cao: quy định nv a lu biện pháp đánh giá tăng cường mà đối tượng báo cáo phải áp dụng khách hàng f an tổ chức, cá nhân, giao dịch đến từ quốc gia có rủi ro cao Lực lượng oi lm ul đặc nhiệm tài chống rửa tiền cảnh báo Bổ sung quy định thu thập thông tin chủ sở hữu hưởng lợi thỏa thuận pháp lý: quy định trách nhiệm đối nh tượng báo cáo phải yêu cầu khách hàng thiết lập quan hệ kinh doanh phải khai at báo tình trạng pháp lý: có tham gia thực vai trò người nhận ủy thác ủy thác z z nước ngồi khơng khai báo thơng tin bên ủy thác, chủ sở hữu hưởng lợi @ gm bên ủy thác Bổ sung quy định chia sẻ, cung cấp thơng tin phịng, chống rửa om l.c tiền đối tượng báo cáo: quy định cho phép đối tượng báo cáo chia sẻ, cung cấp thông tin khách hàng chi nhánh, công ty với chi nhánh an Lu tập đồn, ngân hàng mẹ nhằm mục đích phịng, chống rửa tiền Bổ sung quy định chế kiểm sốt nội phịng, chống rửa tiền: quy định trách nhiệm n va ac 69 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an chế kiểm soát nội chi nhánh, công ty con, công ty liên kết tập đồn hoạt động phịng, chống rửa tiền Bổ sung quy định kết nối, cung cấp thơng tin phịng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố quan nhà nước có thẩm quyền: quy định chế hợp tác, kết nối, chia sẻ, cung cấp thông tin quan nhà nước có thẩm phịng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố Thứ ba, bối cảnh công nghệ thông tin ngày phát triển tạo nhiều hội kênh khác để tội phạm rửa tiền lợi dụng rửa tiền không hợp pháp thành tiền hợp pháp Đặc biệt, tiền ảo sử dụng phổ biến kênh rửa tiền đối tượng hướng đến, địi hỏi Việt Nam cần phải sớm hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến tiền ảo a lu n Bốn là, cần sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn pháp luật liên quan như: n va Luật Quản lý thuế, xây dựng ban hành Luật Thuế tài sản, quy định pháp luật tn to đăng ký giao dịch… nhằm kiểm soát thu nhập tài sản cá nhân, tránh p ie gh tượng cá nhân có tài sản tăng lên cách bất thường khơng kiểm sốt khơng chịu trách nhiệm trước pháp luật… oa nl w 3.2 Nâng cao hiệu thực thi quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng d - Trong công tác phối hợp quan hữu quan: nv a lu Hoạt động rửa tiền thực chất phái sinh loại tội phạm khác Chính f an vậy, việc phịng, chống loại tội phạm cần phải có phối hợp đồng oi lm ul ban ngành như: ngân hàng, cơng an, chứng khốn, bất động sản, bảo hiểm Tuy nhiên, để thiết lập chế phối hợp đồng hiệu ngành nh điều khơng dễ dàng Vì giai đoạn đầu thiết lập chế phối hợp at bộ, ngành có khả năng, kinh nghiệm tiếp xúc với loại tội phạm như: tài z z - ngân hàng, cơng an Sau có phối hợp hiệu quan @ gm này, tiến hành mở rộng phối hợp đến quan, ngành khác Để có phối om l.c hợp hiệu ngành tài -ngân hàng cơng an việc thực cơng tác phịng, chống rửa tiền, cần thực giải pháp sau: an Lu Thứ nhất, Cục phòng, chống rửa tiền cần thường xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ Công an, để cung cấp thông tin cho đối tượng báo cáo n va ac 70 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thứ hai, Các giao dịch đáng ngờ Cục phòng, chống rửa tiền chuyển tới Bộ Công An để tiến hành điều tra cần phải có phản hồi kết điều tra Thứ ba, Cục phòng, chống rửa tiền, Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công An quan khác có liên quan nên cộng tác nghiên cứu loại hình rửa tiền, qua cải tiến, chia sẻ phương pháp điều tra - Đẩy mạnh công tác tuyên truyền phòng, chống rửa tiền: Nghị định phòng, chống rửa tiền ban hành Tuy nhiên, công tác tuyên truyền chưa tốt, người dân chưa hiểu phòng, chống rửa tiền tạo tâm lý lo lắng cho người dân, ảnh hưởng lớn tổ chức tài việc thực biện pháp phòng, chống rửa tiền Do vậy, để cơng tác a lu n phịng, chống rửa tiền hiệu quả, trước tiên Ngân hàng Nhà nước cần phải đẩy mạnh n va cơng tác tun truyền phịng, chống rửa tiền Cụ thể cần phải tuyên tn to truyền cho người dân hiểu giao dịch phải báo cáo, việc đối tượng báo p ie gh cáo ghi lại báo cáo giao dịch nghiệp vụ nội bộ, khơng có liên quan đến khách hàng Các thơng tin nằm nội vịng bí mật, oa nl w Cục phòng, chống rửa tiền yêu cầu đối tượng báo cáo cung cấp Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài cần tăng cường mở lớp đào tạo kỹ phòng, d chống rửa tiền cho tổ chức tài cử cán làm công tác giao dịch với khách nv a lu hàng, để có giải thích kịp thời cho khách hàng cơng tác phịng, chống rửa f an tiền nhằm tránh hiểu nhầm không đáng có từ khách hàng oi lm ul - Nâng cao cơng tác thực quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng đối tượng báo cáo: nh Hoạt động rửa tiền chủ yếu thơng qua giao dịch tài Do vậy, at tổ chức tài có hệ thống kiểm sốt hữu hiệu giảm thiểu hành vi z z rửa tiền qua tổ chức mình, muốn tổ chức tài phải thực biện @ gm pháp sau: Thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền Hiện nay, om l.c hầu hết đối tượng báo cáo chưa có phận phịng, chống rửa tiền, có hoạt động mang tính chất kiêm nhiệm nên cơng tác phịng, chống an Lu rửa tiền chưa trọng hiệu phòng, chống rửa tiền thấp Do vậy, việc thành lập phận chuyên trách phòng chổng rửa tiền thực cần thiết n va ac 71 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Bộ phận chuyên trách đơn vị chịu trách nhiệm xây dựng, giám sát thực quy trình nội bộ, thực cơng tác thu nhập, tổng hợp thông tin giao dịch đáng ngờ báo cáo Cục phòng, chống rửa tiền đề xuất biện pháp khác liên quan đến cơng tác phịng, chống rửa tiền Xây dựng sách nhận biết khách hàng Theo dõi, tìm hiểu khách hàng cách thích hợp phần quan trọng việc kiểm soát rủi ro đối tượng báo cáo Thiếu trách nhiệm này, đối tượng báo cáo gánh chịu rủi ro uy tín, hoạt động, pháp luật Một số nội dung phải đưa vào xây dựng sách nhận biết khách hàng gồm: (i) Nhận dạng khách hàng; (ii) Chấp nhận khách hàng; (iii) Quản lý thường xuyên tài khoản giao dịch; (iv) Quản lý rủi ro Nhận dạng a lu n khách hàng Quá trình nhận dạng khách hàng áp dụng cách tự nhiên bên n va mối quan hệ Thời gian thích hợp cho việc nhận dạng số nội dung tn to thông thường giấy tờ khách hàng bị thay đổi đáng kể có thay p ie gh đổi tài khoản so với hoạt động thông thường khách hàng Các đối tượng báo cáo phải xây dựng sách nhận biết khách hàng rõ ràng Trên sở đó, oa nl w thông tin khách hàng lưu giữ đầy đủ Hoạt động quan trọng cho phép đối tượng báo cáo quản lý mối quan hệ với khách hàng, Chấp nhận d khách hàng Các đối tượng báo cáo cần phải xây dựng quy định chấp nhận nv a lu khách hàng cách rõ ràng, bao gồm việc miêu tả cụ thể loại khách hàng có f an thể gây rủi ro cao mức bình thường cho ngân hàng Khi xây dựng quy oi lm ul định này, yếu tố như: lý lịch khách hàng, quốc tịch, chức danh tài khoản có liên quan cần phải xem xét Các đối tượng báo cáo cần phải xây nh dựng quy định chấp nhận khách hàng theo mức độ rủi ro đòi hỏi theo dõi at sâu rộng Quản lý thường xuyên tài khoản giao dịch Quản lý thường z z xun khía cạnh quy trình nhận biết khách hàng hiệu qủa Các ngân @ gm hàng kiểm sốt cách hiệu qủa để giảm thiểu rủi ro cho om l.c họ hiểu giao dịch khách hàng Đối với tất tài khoản, đối tượng báo cáo phải có chương trình phát dấu hiệu bất thường hay an Lu đáng ngờ hoạt động Điều làm cách thiết lập nên hạn mức định cho tài khoản cụ thể phải đặc biệt ý giao dịch n va ac 72 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an vượt hạn mức Quản lý rủi ro Cần phải ý chặt chẽ tài khoản rủi ro cao Mỗi đối tượng báo cáo phải đưa tiêu chí cho khách hàng rủi ro cao thông qua: quốc tịch nguồn vốn khách hàng, loại giao dịch thực yếu tố rủi ro khác Thực nghiêm chỉnh quy trình nội phịng, chống rửa tiền Tiếp tục đào tạo nâng cao chuyên môn cho cán cơng tác phịng, chống rửa tiền Tất đối tượng báo cáo cần phải có chương trình đào tạo phịng, chống rửa tiền để nhân viên am hiểu quy trình phịng, chống rửa tiền Nội dung cốt lõi cơng tác đào tạo phịng, chống rửa tiền đào tạo theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Đội ngũ nhân viên cần phải trang bị kiến thức, tầm quan trọng sách nhận biết khách a lu n hàng yêu cầu đối tượng báo cáo Đối với cán làm việc n va phận khác cần phải phải có chương trình thời gian đào tạo tn to cách phù hợp Qua đó, nhân viên thực việc xem xét kỹ lưỡng khách p ie gh hàng có rủi ro cao, kịp thời phát giao dịch đáng ngờ để hạn chế rủi ro Nâng cao hiệu quả, đại hóa cơng nghệ tin học giao dịch tài oa nl w Hằng ngày, nhân viên phải thực hàng trăm giao dịch khác nhau, khơng có hỗ trợ cơng nghệ thơng tin nhiều thời gian khơng d xác Do vậy, đại hóa cơng nghệ tin học giao dịch tài chính, đầu nv a lu tư phần mềm phục vụ công tác phịng, chống rửa tiền có khả cảnh báo đối f an với khách hàng nằm “danh sách đen”, lọc tách liệu nằm mức oi lm ul giao dịch phải báo cáo, phân loại tài khoản theo mức độ rủi ro hoàn toàn phù hợp Qua đó, hạn chế rủi ro cho tổ chức tài Tăng cường phối hợp chặt nh chẽ với Cục phòng, chống rửa tiền: Bên cạnh việc thành lập phận chuyên trách at phòng, chống rửa tiền, xây dựng sách nhận biết khách hàng, đại hóa z z cơng nghệ tin học tổ chức tài thuộc đối tượng báo cáo phòng, chống @ gm rửa tiền cần phải quan tâm phối hợp với Cục phòng, chống rửa tiền Ngân om l.c hàng Nhà nước, việc phối hợp khơng giúp tổ chức tài nhận tư vấn xác việc xây dựng biện pháp phòng, chống rửa tiền xử an Lu lý giao dịch đáng ngờ, mà hội để Cục phòng, chống rửa tiền nhận n va ac 73 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an phản hồi xác từ phía đối tượng báo cáo lĩnh vực tài – ngân hàng việc thực qui định pháp luật phòng, chống rửa tiền Tiểu kết chương Để nâng cao tồn diện chất lượng cơng tác phịng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, hướng tới đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực này, nhiệm vụ cấp bách cần triển khai việc hồn thiện khung pháp lý nâng cao chất lượng thực pháp luật phòng chống rửa tiền Trong viết, để hồn thiện quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng học viên đưa số giải pháp a lu như: thay đổi số sách tài chính, hồn thiện quy định pháp luật n chưa phù hợp với tình hình yêu cầu quốc tế, đưa giải pháp n va nâng cao hiệu triển khai thực quy định pháp luật phòng, chống rửa tn to tiền lĩnh vực ngân hàng, nhằm góp phần đẩy lùi tội phạm phòng, chống rửa p ie gh tiền d oa nl w f an nv a lu oi lm ul at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac 74 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KẾT LUẬN Trong nhiều năm qua thời điểm tại, Việt Nam nhận thức tầm quan trọng cơng tác phịng, chống rửa tiền, nỗ lực triển khai ngày có hiệu chế phịng, chống rửa tiền thơng qua việc ban hành triển khai có hiệu văn quy phạm pháp luật lĩnh vực Việt Nam có khn khổ pháp lý tồn diện phịng, chống rửa tiền FATF thừa nhận Hội nghị toàn thể FATF tháng 2/2014 Bên cạnh đó, hệ thống quan, tổ chức có trách nhiệm cơng tác phịng, chống rửa tiền Việt Nam bước củng cố, phát triển Trực tiếp đạo cơng tác phịng, a lu chống rửa tiền Việt Nam Ban đạo quốc gia phòng, chống rửa tiền (Ban n n va đạo) thành lập năm 2009 Trưởng ban Phó Thủ tướng Chính phủ tn to Vương Đình Huệ, thành viên Ban đạo lãnh đạo 15 bộ, ngành có liên quan, NHNN quan thường trực Ban đạo Với vai trò điều phối quốc p ie gh gia phòng, chống rửa tiền, Ban đạo kịp thời ban hành nhiều văn đạo triển khai cơng tác phịng, chống rửa tiền Việt Nam Từ thành lập đến oa nl w nay, Ban đạo ban hành 04 Kế hoạch hành động quốc gia phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố nhằm giải quyết, khắc phục thiếu hụt chế d a lu phòng, chống rửa tiền Việt Nam theo thời kỳ f an nv Cùng với nỗ lực Chính phủ bộ, ngành, thời gian qua, hoạt oi lm ul động hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền tiếp tục đẩy mạnh chiều rộng chiều sâu góp phần tích cực vào việc thực hiệu cơng tác phịng, nh chống rửa tiền Việt Nam Song song với hoạt động phòng, chống rửa tiền at nước, Việt Nam bước chủ động hội nhập quốc tế lĩnh vực này, z z đánh dấu việc Việt Nam gia nhập trở thành thành viên thứ 34 APG vào @ gm tháng 5/2007 Với tư cách thành viên APG, Việt Nam cam kết thực om l.c quy định “Điều khoản tham chiếu APG” Cùng với thay đổi tích cực cơng tác phịng, chống rửa tiền thấy nỗ lực tâm liên tục an Lu Quốc hội, Chính phủ Việt Nam việc phối hợp với APG, FATF, quốc n va ac 75 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an gia tổ chức quốc tế chiến chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, góp phần đảm bảo minh bạch tồn vẹn hệ thống tài giới Với nghiên cứu, tìm hiểu thân, Luận văn “Phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam nay” hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là, đặt vấn đề lý luận rửa tiền bao gồm khái niệm rửa tiền, quy trình rửa tiền hình thức rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng phổ biến giới nay, đồng thời đưa phương thức phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, pháp luật phòng, chống rửa tiền giới Hai là, nêu thực trạng quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền a lu lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam nay, việc thực thi quy định n n va thực tế đánh giá hiệu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh Ba là, sở nghiên cứu nội dung nêu trên, học viên đặt p ie gh tn to vực tài - ngân hàng Việt Nam, hạn chế tồn nguyên nhân giải pháp để nâng cao hiệu thực pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng oa nl w Những kết luận văn nỗ lực thân giúp đỡ tận tình thầy giáo, gia đình bạn bè, đồng nghiệp, đặc biệt hướng dẫn d a lu tận tình, đầy nhiệt huyết người thầy - PGS.TS Trần Đình Hảo Tuy nhiên, f an nv điều kiện nghiên cứu khả thân có hạn, số yếu tố khách quan thời gian làm luận văn diễn điều kiện cách ly xã hội, việc gặp ul oi lm gỡ trao đổi tìm hiểu tư liệu, thơng tin tương đối khó khăn, đồng thời vấn đề phòng, chống rửa tiền Việt Nam nội dung mẻ cần có thời nh at gian để hồn thiện tiệm cận dần với tiêu chuẩn quốc tế, nên chắn luận văn z không tránh khỏi thiếu sót định, Học viên mong tiếp tục nhận z gm @ dậy thầy cô để hồn thiện thêm nội dung luận văn hoàn thiện nhận thức thân vấn đề Học viên xin chân thành cảm ơn om l.c an Lu n va ac 76 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Hồng Anh Nguyễn Hải Yến (T6/2018), Phòng, chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng theo pháp luật Hoa Kỳ, Singapore gợi mở cho Việt Nam; Cẩm nang cơng tác phịng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố cho ngân hàng Việt Nam – Nhà xuất giới; Chính phủ (2013), Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền; Cơ quan đặc nhiệm tài FATF 40+9 khuyến nghị lực lượng đặc a lu nhiệm chống rửa tiền (FATF) n Công ước Palermo năm 2000 va n Công ước Viên năm 1988 tn to Phạm Thị Hồng Đào (2017), Tội rửa tiền – chủ thể tội phạm nguồn theo p ie gh pháp luật hình số quốc gia – Website Bộ Tư Pháp; Trần Ngọc Hà, Hoàn thiện khung khổ pháp lý cho hoạt động phòng, chống oa nl w rửa tiền Việt Nam – (http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-phap-luat/hoan-thienkhung-kho-phap-ly-cho-hoat-dong-phong-chong-rua-tien-o-viet-nam-309914.html); d Lê Xuân Hiền "Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam", nv a lu Luận văn Thạc sĩ f an 10 Nguyễn Ngọc Linh,“Lý luận thực tiễn phòng chống rửa tiền oi lm ul lĩnh vực Hải quan”, Luận văn Thạc sĩ 11 Luật mẫu chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố (UNODC) z Dự thảo Luật Phòng, chống rửa tiền; at nh 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Báo cáo đánh giá tác động z @ 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017) Báo cáo tóm tắt Đánh giá rủi ro gm quốc gia rửa tiền tài trợ khủng bố 2012-2017; 15 Quốc hội (2015), Luật Hình năm 2015 an Lu 16 Quốc hội (2017), Luật Hình năm 2017 om l.c 14 Quốc hội (2012), Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012; n va ac 81 th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn