(Luận văn) phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần giám định cà phê và hàng hóa xuất nhập khẩu (cafecontrol)

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU p ie gh tn to CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ d oa nl w (CAFECONTROL) nf va an lu QUẢN TRỊ KINH DOANH lm ul Ngành: z at nh oi Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP z Giảng viên hướng dẫn : Ths.Diệp Thị Phương Thảo : Đặng Thị Thu Thảo gm Lớp: 10DQD01 m co l MSSV: 1054010669 @ Sinh viên thực an Lu TP Hồ Chí Minh, 2014 n va ac th si ii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol) không chép từ nguồn khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP.Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm…… Tác giả lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn đến Ban giám đốc tồn thể nhân viên Cơng ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập (Cafecontrol), ban giám hiệu trường Đại học Công Nghệ TP.HCM, khoa quản trị kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Kết hợp kiến thức lý thuyết, ví dụ mà thầy cô trường ĐH Công nghệ TP.HCM tận tình truyền đạt, với kinh nghiệm thực tế mà anh, chị Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập tận tình bảo, em tích góp cho hành trang quý giá vững tin lu an để bước tiếp n va Em xin chân thành cảm ơn cô Ths Diệp Thị Phương Thảo, người trực tiếp Em xin chân thành cảm ơn! p ie gh tn to hướng dẫn, truyền đạt kiến thức giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên sinh viên: ………………………………………………………… MSSV: Khóa: Thời gian thực tập lu an Bộ phận thực tập n va Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật p ie gh tn to nl w oa d Kết thực tập theo đề tài lu nf va an z at nh oi Nhận xét chung lm ul z @ gm co l ……….………., Ngày……….tháng………năm……… m Đơn vị thực tập an Lu n va ac th si v NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN - lu an va n to p ie gh tn w oa nl d lu nf va an lm ul z at nh oi z @ gm co l TP.HCM, Ngày……tháng……năm…… m Giảng viên hướng dẫn an Lu n va ac th si vi MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp lu an CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG n va DOANH NGHIỆP nghiệp gh tn to 1.1 Bản chất tài ý nghĩa phân tích tài doanh p ie 1.1.1 Bản chất tài doanh nghiệp w 1.1.2 Ý nghĩa việc phân tích tài doanh nghiệp oa nl 1.2 Mục đích, vai trị phân tích tài d 1.2.1 Mục đích phân tích tài lu nf va an 1.2.2 Vai trò phân tích tài 1.3 Các tiêu dùng phân tích tài lm ul 1.3.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh z at nh oi 1.3.2 Phân tích khái qt tình hình tài sản nguồn vốn 1.3.3 Phân tích tỷ số tài 13 1.3.3.1 Tỷ số khoản 14 z gm @ 1.3.3.1.1 Tỷ số khoản thời (CR): 14 1.3.3.1.2 Tỷ số khoản nhanh (QR): 14 l co 1.3.3.2 Tỷ số quản lý nợ 14 m 1.3.3.2.1 Tỷ số nợ tổng tài sản 15 an Lu 1.3.3.2.2 Tỷ số nợ vốn chủ sỡ hữu 15 n va 1.3.3.2.3 Khả toán lãi vay 15 ac th si vii 1.3.3.3 Tỷ số khả sinh lợi 16 1.3.3.3.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu 16 1.3.3.3.2 Tỷ số sức sinh lợi 16 1.3.3.3.3 Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản (ROA) 16 1.3.3.3.4 Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sỡ hữu(ROE) 17 1.4 Phân tích Du Pont 17 Tóm tắt chương 18 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU lu (CAFECONTROL) 19 an va 2.1 Khái quát Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa xuất nhập n (Cafecontrol) 19 xuất nhập (Cafecontrol) 19 p ie gh tn to 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty Cổ phần Giám định cà phê hàng hóa 2.1.2 Q trình hình thành phát triển công ty 20 nl w 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động ngành nghề sản xuất kinh doanh 22 d oa 2.1.4 Hệ thống tổ chức công ty 24 an lu 2.1.4.1 Sơ đồ máy tổ chức công ty 24 nf va 2.1.4.2 Chức phận 24 lm ul 2.2 Phân tích khái quát tình hình tài Cơng ty Cổ phần giám định cà phê hàng hóa xuất (Cafecontrol) 27 z at nh oi 2.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn 27 2.2.1.1 Phân tích tình hình biến động tài sản 30 z 2.2.1.1.1 Tình hình biến động tài sản ngắn hạn 30 @ gm 2.2.1.1.2 Tình hình biến động tài sản dài hạn 35 l 2.2.1.1.3 Hiệu suất sử dụng tài sản 37 m co 2.2.1.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn 38 an Lu 2.2.1.2.1 Nợ phải trả 39 2.2.1.2.2 Vốn sỡ hữu 40 n va ac th si vii i 2.2.1.2.3 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn 41 2.2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 44 2.2.2.1 Phân tích tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận 44 2.2.2.1.1 Doanh thu 45 2.2.2.1.2 Chi phí 46 2.2.2.1.3 Lợi nhuận 47 2.2.2.2 Phân tích kết cấu doanh thu, chi phí, lợi nhuận 48 2.2.3 Phân tích số tài 51 2.2.3.1 Phân tích số khoản 51 2.2.3.1.1 Chỉ số toán thời (CR) 51 lu 2.2.3.1.2 Tỷ số toán nhanh (QR) 52 an va 2.2.3.2 Tỷ số quản lý nợ 52 n 2.2.3.2.1 Tỷ số nợ tổng tài sản (D/A) 52 to gh tn 2.2.3.2.2 Tỷ số nợ vốn chủ sỡ hữu (D/E) 53 p ie 2.2.3.2.3 Khả toán lãi vay 53 2.2.3.3.1 Tỷ số lợi nhuận doanh thu (ROS) 54 2.2.3.3.2 Tỷ số sức sinh lợi 55 d oa nl w 2.2.3.3 Tỷ số khả sinh lợi 54 an lu 2.2.3.3.3 Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản (ROA) 55 nf va 2.2.3.3.4 Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sỡ hữu (ROE) 56 2.2.4 Phân tích Dupont 56 lm ul Tóm tắt chương 58 z at nh oi CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO, CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN GIÁM z ĐỊNH CÀ PHÊ VÀ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU CAFECONTROL 60 @ gm 3.1 Nhận xét chung tình hình tài cơng ty Cổ phần Giám định co l cà phê hàng hóa xuất nhập Cafecontrol 60 m 3.2 Giải pháp 64 an Lu 3.3 Kiến nghị 67 n va Tóm tắt chương 68 ac th si ix KẾT LUẬN CHUNG 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 PHỤ LỤC 71 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si x DANH SÁCH CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT lu an n va Ký hiệu, từ viết tắt Viết đầy đủ TSLĐ & ĐTNH Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn TSCĐ & ĐTDH Tài sản cố định đầu tư dài hạn CSH Chủ sỡ hữu TCDH Tài dài hạn HTK Hàng tồn kho ĐTTC Đầu tư tài DT Doanh thu CP Chi phí LN Lợi nhuận 10 BC KQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 11 BCTC Báo cáo tài p ie gh tn to STT d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Khóa luận tốt nghiệp Hutech 2014 69 KẾT LUẬN CHUNG Đối với doanh nghiệp nào, tình hình tài doanh nghiệp vấn đề quan tâm hết Vì việc thường xun phân tích tình hình tài giúp cho nhà quản lý có nhìn tồn diện tài dự đốn hệ tài từ hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, nhà đầu tư chủ doanh nghiệp nguồn thơng tin có giá trị, ảnh hưởng trực tiếp đến định đầu tư Trong kinh tế thị trường khó khăn, thành cơng kiểm sốt lạm phát, ổn định vĩ mô năm 2013 lại đánh đổi tăng trưởng kinh tế suy kiệt hàng chục nghìn doanh nghiệp Năm 2013 60.700 doanh nghiệp lu đóng cửa Trước tình hình kinh tế công ty Cổ phần Giám định cà phê an n va hàng hóa xuất nhập Cafecontrol gặp khơng khó khăn Tuy tồn nhiều  Công ty khống chế, quản lý tốt khoản nợ  Cơng ty nâng mức lợi nhuận cách giảm chi phí, tăng thu p ie gh tn to khó khăn qua phân tích tình hình tài giai đoạn 2011-2013 cho thấy: khoản phải thu nl w  Mặt dù lợi nhuận có giảm năm 2013 mức cao, công ty d oa cần kết hợp biện pháp nhằm nâng cao lợi nhuận năm tới lu an Bước vào năm 2014 Nhà nước có sách nhằm tháo gỡ khó nf va khăn cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh, tập lm ul trung xử lý nợ xấu, tăng khả tiếp cận vốn, lại bỏ rào cản, cải cách z at nh oi sách thuế… Nhờ vào sách Nhà nước, bên cạnh cơng ty cần khắc phục điểm yếu để nâng cao chất lượng, uy tín cơng ty, giúp cơng ty đứng vững phát triển năm z m co l gm @ an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si Khóa luận tốt nghiệp Hutech 2014 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (3/2013) Tài doanh nghiệp, Lao động Ngơ Kim Phượng (Chủ biên), Lê Thị Thanh Hà, Lê Mạnh Hưng, Lê Hoàng vinh (2012) Phân tích tài doanh nghiệp, Đại học Quốc Gia TP.HCM Nguyễn Thị Phương Thanh (2010) Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần Vận tải Dầu khí Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Trường Đại học Công Nghệ Tp HCM Lữ Uy Vũ (2010) Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH YAHO, Khóa luận tốt nghiệp đại học, Trường Đại học Công Nghệ TP.HCM lu an Các tài liệu, số liệu từ công ty Cổ phần Giám định Cà phê hàng hóa xuất n va nhập Cafecontrol tn to http://vi.wikipedia.org/ http://vietstock.vn/ p ie gh d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si PHỤ LỤC Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế tốn Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) lu an I Tiền khoản tương Mã T số minh 100 110 n va đương tiền 2011 22.425.073.598 28.909.345.046 V.1 2.473.133.518 17.434.891.441 111 2.473.133.518 17.434.891.441 120 9.341.870.000 274.441.200 121 9.521.870.000 521.870.000 129 -180.000.000 -247.428.800 7.474.893.150 8.821.453.000 tn to Tiền 2010 gh II Các khoản đầu tư tài p ie ngắn hạn w Đầu tư ngắn hạn khoán ĐT NH d oa nl Dự phòng giảm giá chứng 130 Phải thu khách hàng 131 V.2 5.924.783.588 8.752.382.000 132 V.3 124.259.100 69.071.000 hạn nf va an lu III Các khoản phải thu ngắn Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải 138 139 141 158 1.910.078.288 V.5 1.910.078.288 1.564.484.830 1.564.484.830 an Lu Tài sản ngắn hạn khác 814.074.575 m 150 1.225.098.642 co V Tài sản ngắn hạn khác V.4 814.074.575 l Hàng tồn kho 1.225.098.642 gm 140 @ IV Hàng tồn kho GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 1.425.850.462 z thu ngắn hạn khó địi (*) z at nh oi lm ul Trả trước cho người bán ac th si TÀI SẢN Mã T số minh B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 221 V.6 222 - Giá trị hoa mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình 223 227 lu an - Nguyên giá n va III Bất động sản đầu tư gh dài hạn 7.288.182.276 7.180.370.114 6.910.640.255 6.991.314.538 1.743.996.255 1.824.670.538 3.856.722.055 4.100.636.542 -2.112.725.750 -2.275.966.004 V.7 5.166.644.000 228 5.166.644.000 5.166.644.000 240 - - - - 258 - - 259 - - 260 377.542.021 189.055.576 377.542.021 189.055.576 V.8 p ie Đầu tư dài hạn khác 2011 5.166.644.000 250 tn to IV Các khoản đầu tư tài 2010 w Dự phòng giảm giá chứng d (*) oa nl khốn đầu tư tài dài hạn an lu V Tài sản dài hạn khác nf va Chi phí trả trước dài hạn NGUỒN VỐN V.9 270 29.713.255.874 36.089.715.160 A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 300 5.023.087.612 10.400.641.494 310 4.909.889.760 10.257.335.552 311 500.000 V11 - 180.290.350 314 V.12 1.565.340.572 2.199.521.457 m 313 co Người mua trả tiền trước an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 9.188.000 l V.10 gm 312 nộp nhà nước - @ Phải trả người bán Thuế khoản phải - z Vay nợ ngắn hạn z at nh oi lm ul TỔNG CỘNG TÀI SẢN 261 ac th si TÀI SẢN Mã T số minh 2010 2011 2.892.933.260 6.711.405.282 605.445.306 1.223.084.789 323 -163.017.378 -57.466.326 II Nợ dài hạn 330 113.197.852 143.305.942 Vay nợ dài hạn 334 - - 336 113.197.852 143.305.942 Phải trả người lao động 315 Các khoản phải trả phải 319 nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi Dự phòng trợ cấp việc làm V.13 lu an 400 24.690.168.262 25.689.073.666 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 24.690.168.262 25.689.073.666 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 4.757.781 61.263.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 500.408.612 750.468.383 418 500.408.612 750.468.383 420 6.684.593.257 7.126.873.900 n va B Vốn chủ sỡ hữu p ie gh tn to w Quỹ dự phịng tài d phân phối oa nl 10 Lợi nhuận sau thuế chưa 430 Tổng cộng nguồn vốn 440 nf va an lu II Nguồn kinh phí, quỹ khác 29.713.255.874 36.089.715.160 z at nh oi lm ul Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu số minh 2010 2011 10.823,74 36.943,37 22.545,74 55.400,37 m co l gm @ Ngoại tệ loại (EUR) T z Ngoại tệ loại (USD) Mã an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si Phụ lục Cơng ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31/12/2012 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương Mã T số minh 100 lu 110 an đương tiền n va Tiền 2011 28.909.345.046 38.428.021.360 V.1 17.434.891.441 28.742.244.096 111 tn to II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn gh 17.434.891.441 28.742.244.096 120 274.441.200 260.629.200 121 521.870.000 537.160.000 129 -247.428.800 -276.530.800 130 8.821.453.000 7.622.283.055 p ie Đầu tư ngắn hạn 2012 Dự phòng giảm giá chứng oa nl w khoán ĐT NH III Các khoản phải thu ngắn d Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) 8.752.382.000 9.549.301.285 132 V.3 69.071.000 245.757.770 138 - - 139 - -2.172.776.000 140 814.074.575 400.115.335 814.074.575 400.115.335 1.564.484.830 1.402.749.674 1.564.484.830 1.402.749.674 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 7.180.370.114 7.224.458.760 GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo V.5 an Lu 158 m Tài sản ngắn hạn khác co 150 l V Tài sản ngắn hạn khác V.4 gm 141 @ Hàng tồn kho z IV Hàng tồn kho V.2 lm ul Trả trước cho người bán 131 z at nh oi Phải thu khách hàng nf va an lu hạn ac th si TÀI SẢN Mã T số minh 2011 2012 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 6.991.314.538 6.961.183.436 Tài sản cố định hữu hình 221 1.824.670.538 1.794.539.436 - Nguyên giá 222 4.100.636.542 4.250.364.724 - Giá trị hoa mòn lũy kế (*) 223 -2.275.966.004 -2.455.825.288 Tài sản cố định vơ hình 227 5.166.644.000 5.166.644.000 - Ngun giá 228 5.166.644.000 5.166.644.000 III Bất động sản đầu tư 240 - - lu an IV Các khoản đầu tư tài 250 n va dài hạn V.7 V.8 - 258 - - 259 - - 189.055.576 263.275.324 189.055.576 263.275.324 tn to Đầu tư dài hạn khác V.6 gh Dự phòng giảm giá chứng p ie khốn đầu tư tài dài hạn w (*) 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 36.089.715.160 45.652.480.120 300 10.400.641.494 16.932.404.121 310 10.257.335.552 16.932.404.121 d oa nl V Tài sản dài hạn khác I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán - - 500.000 500.000 180.290.350 481.863.944 312 V.10 313 V11 314 V.12 gm @ Thuế khoản phải nộp 311 z Người mua trả tiền trước z at nh oi lm ul A NỢ PHẢI TRẢ nf va an lu NGUỒN VỐN V.9 Phải trả người lao động 315 6.711.405.282 12.215.505.896 Các khoản phải trả phải nộp 319 V.13 1.223.084.789 3.277.856.150 m co 966.592.704 an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 2.199.521.457 l nhà nước ac th si TÀI SẢN Mã T số minh 2011 2012 khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 -57.466.326 -9.914.573 II Nợ dài hạn 330 143.305.942 - Vay nợ dài hạn 334 - - 336 143.305.942 - Dự phòng trợ cấp việc làm an n va 25.689.073.666 28.720.075.999 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 25.689.073.666 28.720.075.999 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 61.263.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 750.468.383 1.037.594.967 418 750.468.383 1.037.594.967 420 7.126.873.900 9.644.886.065 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 - - 440 tn to 400 oa lu B Vốn chủ sỡ hữu gh Quỹ dự phòng tài p ie 10 Lợi nhuận sau thuế chưa nl w phân phối d Tổng cộng nguồn vốn 36.089.715.160 45.652.480.120 an lu nf va Các tiêu bảng cân đối kế toán Ngoại tệ loại (EUR) T số minh z at nh oi Ngoại tệ loại (USD) Mã lm ul Chỉ tiêu 2011 2012 36.943,37 61.172,15 55.400,37 102.355,53 z m co l gm @ an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Bảng cân đối kế tốn Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: đồng TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương Mã T số minh 100 lu 110 an đương tiền n va Tiền 2012 38.428.021.360 33.822.382.985 V.1 28.742.244.096 23.168.606.662 111 tn to II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn gh 28.742.244.096 23.168.606.662 120 260.629.200 - 121 537.160.000 - 129 -276.530.800 - 130 7.622.283.055 8.800.360.281 p ie Đầu tư ngắn hạn 2013 Dự phòng giảm giá chứng oa nl w khoán ĐT NH III Các khoản phải thu ngắn d an lu hạn 131 V.2 Trả trước cho người bán 132 V.3 Các khoản phải thu khác 138 nf va Phải thu khách hàng thu ngắn hạn khó địi (*) 140 Tài sản ngắn hạn khác 158 668.973.369 400.115.335 668.973.369 1.402.749.674 1.184.442.673 1.402.749.674 1.184.442.673 7.224.458.760 7.249.022.261 an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 200 400.115.335 m B TÀI SẢN DÀI HẠN V.5 - co 150 - l V Tài sản ngắn hạn khác V.4 198.817.770 gm 141 245.757.770 -2.172.776.000 -2.974.080.500 @ Hàng tồn kho 139 z IV Hàng tồn kho z at nh oi lm ul Dự phòng khoản phải 9.549.301.285 11.575.623.011 ac th si TÀI SẢN Mã T số minh 2012 2013 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 6.961.183.436 6.611.970.301 1.794.539.436 1.445.326.301 4.250.364.724 3.576.607.597 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 221 V.6 222 - Giá trị hoa mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình 223 227 - Nguyên giá lu an III Bất động sản đầu tư n va IV Các khoản đầu tư tài Đầu tư dài hạn khác gh tn to 5.166.644.000 5.166.644.000 228 5.166.644.000 5.166.644.000 240 - - - 271.528.800 258 - 537.160.000 259 - -265.631.200 260 263.275.324 365.523.160 263.275.324 365.523.160 250 dài hạn -2.455.825.288 -2.131.281.296 V.7 V.8 p ie Dự phòng giảm giá chứng oa nl (*) w khốn đầu tư tài dài hạn d V Tài sản dài hạn khác an lu Chi phí trả trước dài hạn A NỢ PHẢI TRẢ Vay nợ ngắn hạn 300 310 16.932.404.121 13.227.376.446 311 312 V.10 313 V11 314 V.12 - - 500.000 440.587.610 481.863.944 497.764.690 l 3.277.856.150 m co 12.215.505.896 2.534.635.739 7.641.836.610 an Lu 315 - 16.932.404.121 13.227.376.446 gm GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo - @ Người mua trả tiền trước Phải trả người lao động 45.652.480.120 41.071.405.246 z Phải trả người bán nộp nhà nước 270 z at nh oi I Nợ ngắn hạn Thuế khoản phải V.9 lm ul NGUỒN VỐN nf va TỔNG CỘNG TÀI SẢN 261 ac th si TÀI SẢN Các khoản phải trả phải Mã T số minh 319 V.13 2012 2013 966.592.704 1.600.861.929 323 -9.914.573 511.689.868 II Nợ dài hạn 330 - - Vay nợ dài hạn 334 - - 336 - nộp khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi Dự phòng trợ cấp việc làm lu an 400 28.720.075.999 27.844.028.800 I Vốn chủ sỡ hữu 410 V.14 28.720.075.999 27.844.028.800 Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 411 17.000.000.000 17.000.000.000 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 1.037.594.967 1.456.246.759 Quỹ dự phịng tài 418 1.037.594.967 1.456.246.759 420 9.644.886.065 7.931.535.282 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 - - Tổng cộng nguồn vốn 440 n va B Vốn chủ sỡ hữu p ie gh tn to phân phối d oa nl w 10 Lợi nhuận sau thuế chưa nf va an lu 45.652.480.120 41.071.405.246 Ngoại tệ loại (USD) T số 2012 minh z Ngoại tệ loại (EUR) Mã z at nh oi Chỉ tiêu lm ul Các tiêu bảng cân đối kế toán 2013 61.172,15 139.613,78 102.355,53 120.197,43 m co l gm @ an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm tài 2011 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu Mã T số minh 01 VI.15 35.822.863.710 46.707.004.779 2010 2011 02 lu an Doanh thu bán hàng n va cung cấp dịch vụ tn to 4.Giá vốn bán hàng Lợi nhuận gộp bán hàng - 10 VI.16 35.822.863.710 46.707.004.779 11 VI.17 1.667.045.663 gh 20 2.433.218.911 34.145.818.047 44.273.785.868 p ie cung cấp dịch vụ - 21 VI.18 331.713.058 1.115.656.059 Chi phí tài 22 VI.19 - 555.187.542 - 487.758.742 - 1.753.670.000 oa nl w Doanh thu hoạt động tài Trong đó: chi phí lãi vay 23 d an lu Chi phí bán hàng nf va 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 31 VI.22 - 1.500.000 32 VI.23 - 2.097.460.347 - -2.095.960.347 6.654.285.561 7.649.408.908 40 50 51 VI.24 1.653.090.140 m 1.906.877.227 an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 9.745.368.255 co nghiệp hành 6.654.285.561 l 15 Chi phí thuế thu nhập doanh 30 gm trước thuế VI.21 27.823.245.544 33.335.215.130 @ 14 Tổng lợi nhuận kết toán 25 z 13 Lợi nhuận khác VI.20 z at nh oi lm ul 10 Lợi nhuận từ hoạt động 24 ac th si Chỉ tiêu 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Mã T số minh 2010 2011 52 - - 60 5.001.195.421 5.742.531.681 Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh lu an Năm tài 2012 n va Đơn vị tính: đồng to Mã T số minh 2011 2012 gh tn Chỉ tiêu ie 1.Doanh thu bán hàng cung p 01 VI.15 46.707.004.779 62.364.668.656 cấp dịch vụ w 2.Các khoản giảm trừ doanh thu oa nl 02 Doanh thu bán hàng - - d 10 VI.16 46.707.004.779 62.364.668.656 11 VI.17 nf va 4.Giá vốn bán hàng an lu cung cấp dịch vụ cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 3.517.575.174 44.273.785.868 58.847.113.482 21 VI.18 1.115.656.059 1.420.356.603 22 VI.19 555.187.542 32.504.778 23 487.758.742 - 1.753.670.000 1.668.030.000 z Trong đó: chi phí lãi vay 20 z at nh oi lm ul Lợi nhuận gộp bán hàng 2.433.218.911 @ 24 VI.20 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.21 33.335.215.130 47.533.731.738 9.745.368.255 11.033.203.569 m an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 30 co kinh doanh l 10 Lợi nhuận từ hoạt động gm Chi phí bán hàng ac th si Chỉ tiêu Mã T số minh 2011 2012 11 Thu nhập khác 31 VI.22 1.500.000 109.990.542 12 Chi phí khác 32 VI.23 2.097.460.347 - 13 Lợi nhuận khác 40 -2.095.960.347 109.990.542 14 Tổng lợi nhuận kết tốn trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh lu an nghiệp hoãn lại n va 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập 7.649.408.908 11.143.194.111 51 VI.24 1.906.877.227 2.770.158.278 52 - - 60 5.742.531.681 8.373.035.833 gh tn to doanh nghiệp 50 p ie Phụ lục Công ty CP Giám định Cà phê hàng hóa XNK (Cafecontrol) oa nl w Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Năm tài 2013 d Chỉ tiêu nf va an lu Đơn vị tính: đồng cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - 10 VI.16 62.364.668.656 52.981.481.419 11 VI.17 20 58.847.113.482 50.781.100.791 3.517.575.174 2.200.380.628 m an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo 01 VI.15 62.364.668.656 52.981.481.419 co cung cấp dịch vụ 2013 l Lợi nhuận gộp bán hàng 2012 gm 4.Giá vốn bán hàng minh @ cung cấp dịch vụ số z Doanh thu bán hàng T z at nh oi lm ul 1.Doanh thu bán hàng cung Mã ac th si Chỉ tiêu Mã T số minh 2012 2013 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.18 1.420.356.603 1.303.922.430 Chi phí tài 22 VI.19 32.504.778 -10.899.600 Trong đó: chi phí lãi vay 23 - - Chi phí bán hàng 24 VI.20 1.668.030.000 1.326.871.585 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.21 47.533.731.738 43.496.450.953 10 Lợi nhuận từ hoạt động 30 kinh doanh 11.033.203.569 7.272.600.283 lu an n va 31 VI.22 109.990.542 893.640.000 12 Chi phí khác 32 VI.23 - 4.596.833 13 Lợi nhuận khác 40 109.990.542 889.043.167 50 11.143.194.111 8.161.643.450 2.770.158.278 1.987.116.049 52 - - 60 8.373.035.833 6.174.527.401 14 Tổng lợi nhuận kết toán tn to 11 Thu nhập khác gh trước thuế ie 15 Chi phí thuế thu nhập doanh p 51 VI.24 w nghiệp hành nghiệp hoãn lại d oa nl 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nf va doanh nghiệp an lu 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu GVHD:Ths.Diệp Thị Phương Thảo n va SVTH: Đặng Thị Thu Thảo ac th si