(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện tiên phước, tỉnh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO lu an va QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI n PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH ie gh tn to XÃ HỘI HUYỆN TIÊN PHƯỚC p TỈNH QUẢNG NAM d oa nl w u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ĐÀ NẴNG, NĂM 2018 ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO lu an va QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI n PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH ie gh tn to XÃ HỘI HUYỆN TIÊN PHƯỚC p TỈNH QUẢNG NAM d oa nl w lu Mã số: 60.34.02.01 ll u nf va an LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG oi m z at nh z Người hướng dẫn khoa ho ̣c: TS NGUYỄN PHÚ THÁI m co l gm @ an Lu ĐÀ NẴNG, NĂM 2018 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn lu Nguyễn Thị Phương Thảo an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU lu an Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu n va CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ tn to RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng p ie gh 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG w 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng oa nl 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 d 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 14 lu va an 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng 17 u nf 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 18 ll 1.2.1 Khái niệmvà mục tiêuquản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 18 m oi 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 z at nh 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3 ĐẶC ĐIỂMQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG z gm @ CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 32 l 1.3.1 NHCSXH hệ thống Ngân hàng Việt Nam 32 m co 1.3.2 Đặc điểm tín dụng sách 35 an Lu 1.3.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng sách 37 1.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng sách NHCSXH 38 n va ac th si KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN PHƯỚC 42 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN PHƯỚC 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 42 lu 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ PGD NHCSXH huyện Tiên Phước 44 an va 2.1.4 Cơ chế hoạt động tín dụng PGD NHCSXH huyện Tiên Phước n 45 to gh tn 2.1.5 Tình hình hoạt động PGD NHCSXH huyện Tiên Phước p ie giai đoạn từ 2014 – 2017 48 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN nl w DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI d oa HUYỆN TIÊN PHƯỚC 52 an lu 2.2.1 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng PGD NHCSXH u nf va huyện Tiên Phước 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PGD NHCSXH huyện Tiên ll oi m Phước 58 z at nh 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN z PHƯỚC 70 gm @ 2.3.1 Những mặt thành công 70 l m co 2.3.2 Những điểm hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 an Lu n va ac th si CHƯƠNG CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHỊNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN PHƯỚC 76 3.1 NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD NHCSXH HUYỆN TIÊN PHƯỚC 76 3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội huyện Tiên Phước thời gian tới 76 lu 3.1.2 Định hướng hoạt động PGD NHCSXH huyện Tiên Phước 77 an 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN va n DỤNG TẠI PGD NHCSXH HUYỆN TIÊN PHƯỚC 77 to 3.2.2 Khuyến nghị đo lường rủi ro 84 p ie gh tn 3.2.1 Khuyến nghị nhận diện rủi ro 77 3.2.3 Khuyến nghị kiểm soát rủi ro 85 oa nl w 3.2.4 Khuyến nghị tài trợ rủi ro 86 3.2.5 Khuyến nghị khác 87 d an lu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 u nf va 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 89 3.3.2 Kiến nghị với NHCSXH 91 ll oi m 3.3.3 Kiến nghị với quyền địa phương 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO z at nh KẾT LUẬN 96 z QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO) @ NHẬN XÉT CỦA CÁC PHẢN BIỆN (BẢN SAO) an Lu TƯỜNG TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN m co BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG (BẢN SAO) l gm GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (BẢN SAO) n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng HĐQT : Hội đồng quản trị HSSV : Học sinh sinh viên NHCSXH : Ngân hàng sách xã hội NHNN : Ngân hàng nhà nước lu NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn an n va : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng giao dịch RRTD : Rủi ro tín dụng p ie gh tn to NHTM : Tiết kiệm vay vốn oa nl w TK & VV : Uỷ ban nhân dân d UBND ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang Tình hình nguồn vốn PGD NHCSXH huyện 2.1 48 Tiên Phước Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn PGD NHCSXH 2.2 48 huyện Tiên Phước lu Tình hình dư nợ cho vay PGD NHCSXH huyện an 2.3 49 va Tiên Phước n Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay PGD 50 NHCSXH huyện Tiên Phước gh tn to 2.4 ie Thực trạng nợ hạn, nợ xấu hoạt động tín p 2.5 52 Thực trạng dư nợ, nợ xấu cho vay ủy thác qua tổ chức CTXH PGD NHCSXH huyện Tiên 53 d 2.6 oa nl w dụng PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Phân tích nợ xấu hoạt động tín dụng PGD va 54 u nf 2.7 an lu Phước ll NHCSXH huyện Tiên Phước m 61 NHCSXH huyện Tiên Phước z at nh Cơ cấu nhóm nợ PGD NHCSXH huyện Tiên 66 gm @ Phước giai đoạn 2014 – 2017 z 2.9 Bảng xếp hạng tín dụng theo điểm số PGD oi 2.8 Mức giảm tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu PGD l 2.10 69 m co NHCSXH huyện Tiên Phước từ năm 2014 – 2017 an Lu n va ac th si DANH MỤC HÌNH VẼ VÀ BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên hình vẽ biểu đồ hình vẽ Trang biểu đồ Mơ hình tổ chức Chi nhánh NHCSXH tỉnh 2.1 43 Quảng Nam Sơ đồ quy trình thủ tục xét duyệt cho vay uỷ thác 2.2 46 lu phần qua tổ chức trị xã hội an Quy trình xét duyệt cho vay trực tiếp 47 Cơ cấu nhóm nợ PGD NHCSXH huyện Tiên n va 2.3 to 67 Phước giai đoạn 2014 – 2017 p ie gh tn 2.4 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, Đảng Nhà nước ta hỗ trợ tốt đối tượng người nghèo người thuộc diện sách thơng qua chương trình phát triển kinh tế, chăm lo đời sống vật chất tinh thần Các sách tạo điều kiện cho đối tượng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ưu đãi Nhà nước để cải thiện bước nâng cao điều kiện sống, tạo chuyển biến lu mạnh mẽ, toàn diện đặc biệt vùng đặc biệt khó khăn, vùng đồng bào an n va dân tộc thiểu số Năm 2002, Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) đời tượng sách khác, góp phần thực Chương trình mục tiêu quốc gia gh tn to nhằm tập trung nguồn vốn ngân sách tài trợ cho người nghèo đối p ie giảm nghèo bảo đảm an sinh xã hội w NHCSXH tổ chức tín dụng đặc biệt, ngân hàng hoạt động phi oa nl lợi nhuận Tuy vậy,việc làm để vừa đảm bảo đưa nguồn vốn d Chính phủ đến tận tay người nghèo đối tượng sách với chi phí thấp lu an nhất,mà vừa đảm bảo nguồn vốn phát huy tối đa hiệu quả, không gây u nf va thất thoát Ngân sách Nhà nước (NSNN), khơng gây lãng phí nhân dân ll tốn quản lý khó khăn Bởi vì, đối tượng thụ hưởng tín dụng m oi sách hộ nghèo, hộ gia đình sách sống vùng đặc biệt z at nh khó khăn, xã vùng sâu, vùng xa Do đó, rủi ro cơng tác tín dụng NHCSXH dễ xảy có gây tổn thất mức độ lớn so với z gm @ hoạt động kháccủa ngân hàng l Thực tế Phòng giao dịch (PGD)NHCSXH huyện Tiên Phước m co nay, với quy mơ tín dụng ngày cao, khối lượng khách hàng ngày an Lu lớn, chương trình tín dụng ngày nhiều, mở rộng đối tượng thụ hưởng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, đặc biệt giai đoạn n va ac th si 96 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ quan trọng công tác điều hành ngân hàng Thành công công tác quản trị RRTD kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Đối với rủi ro hoạt động tín dụng lu NHCSXH có nét đặc thù riêng, khơng ảnh hưởng trực tiếp đến an Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Phịng giao dịch Ngân hàng n va hiệu kinh tế mà tác động ảnh hưởng lớn mặt xã hội gh tn to sách xã hội huyện Tiên Phước, tỉnh Quảng Nam” tập trung phân tích thực p ie trạng RRTD chi nhánh thông qua quy trình xử lý nghiệp vụ để bộc lộ w rõ rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến kết hoạt động NHCSXH oa nl Xuyên suốt trình nghiên cứu mục tiêu quản trị RRTD, luận d văn sử dụng phương pháp nghiên cứu, khảo sát, đối chiếu với lu an tiêu cụ thể hoạt động chi nhánh, đặc biệt phân tích tình hình quản trị rủi u nf va ro tín dụng Chi nhánh đạt kết sau: ll - Hệ thống hoá vấn đề quản trị RRTD Ngân hàng, nhân tố m oi ảnh hưởng làm rõ tiêu chí đánh giá hiệu cơng tác z at nh - Phân tích thực trạng QTRRTD PGD NHCSXH huyện Tiên Phước thơng qua tiêu chí đề xuất chương Qua đó, đánh giá mặt z gm @ thành công, hạn chế nguyên nhân có liên quan đến cơng tác m co chương l QTRRTD chi nhánh, làm sở đề xuất khuyến nghị, kiến nghị an Lu - Nêu lên khuyến nghị kiến nghị nhằm hồn thiện, nâng cao hiệu cơng tác QTRRTD Chi nhánh nói riêng NHCSXH Việt n va ac th si 97 Nam nói chung Cơng tác quản trị RRTD NHCSXH vấn đề phức tạp, địi hỏi phải có q trình thực nghiệm lâu dài Do thời gian khả nghiên cứu nhiều hạn chế, số liệu thu thập chưa đầy đủ, luận văn chắn không tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết định Tác giả mong nhận ý kiến quý Thầy, Cô để hồn thiện luận văn mình./ lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lê Văn Chí (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng sách xã hội tỉnh Gia Lai, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng [2] Chính phủ nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2002), Nghị định số 78/2002/NĐ-CP tín dụng người nghèo đối tượng sách khác, Hà Nội [3] Chính phủ nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2012), Công văn lu số 291/CV-CP điều chỉnh số điểm nghị định an n va 78/2002/NĐ-CP, Hà Nội [5] Phạm Bá Hoà (2016), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ sản xuất gh tn to [4] Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội p ie nông nghiệp ngân hàng Thương mại cổ phân Sài Gòn, chi nhánh w Đắk Lắk, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng oa nl [6] Ngân hàng sách xã hội huyện Tiên Phước (2013, 2014, 2015), Báo d cáo tổng kết hoạt động hàng năm lu an [7] Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ u nf va chức tín dụng, Hà Nội ll [8] Lê Văn Thịnh (2016), Phân tích tình hình cho vay hộ nghèo chi m oi nhánh Ngân hàng sách xã hội tỉnh Đăk Lăk, Luận văn thạc sỹ z at nh kinh tế, Đại học Đà Nẵng [9] Thủ tướng phủ nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam(2015), z gm @ Quyết định số 976/QĐ-TTg ngày 01/07/2015 ban hành quy chế l phân loại nợ Ngân hàng sách xã hội m co [10] Lê Thị Thanh Thuỷ (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng an Lu nghiệp phát triển nông thôn quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng n va ac th si [11] Lê Thị Thu Thuỷ (03/2016), “Xử lý nợ xấu NHCSXH – Thực trạng vấn đề đặt ra”, Tạp chí Khoa học, Đại học Quốc gia Hà Nội [12] Nguyễn Võ Tuyết Trinh (09/2016), “Nâng cao chất lượng tín dụng hỗ trợ giảm nghèo”, Tạp chí tài [13] Nguyễn Thị Hồng Yến Nguyễn Thu Hà (12/2016), “Bàn quản lý tín dụng sách NHCSXH”, Tạp chí Tài Chính lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si