1 Mở ĐầU í ấp iế ®Ị ƚҺµi Ƚггoпg ®iỊu k̟iƯп ҺiƯп пaɣ k̟Һi k̟Һu ѵù oá oà ầu oá đag xu ớg pổ iế ì ê ì ợp oá eo guê ắ ê ùg ó lợi ê a ga gắ kố liệ ủ ể og ề ki ế quố gia og môi ờg ki ê ế giới ậ ầu ká qua ấp iế đối ới a pải i âg ao ăg lự a ki ế mì để gà àg ội ập sâu ộg iệu quải Mộ og ữg iệ páp âg ao ăg lự a ki ế pải i mạ oá ệ ốg ài í gâ àg ug a đà iế, gâ àg mộ loại ì ổ ứ k̟iпҺ doaпҺ ເ ã ѵai ƚгß ҺÕƚ sø ເ quaп ọg oạ độg iệu quải ệ ôg gâ àg gắ liề ới g ị ề ki ế oạ độg gâ àg og ó oạ độg sử dụg ố pải i đợ iệu quải a oà ì ó ữg đóg góp í ự iệ ổ đị ải i iệ m«i ƚгêпg k̟iпҺ ƚÕ ѵÜ m« пҺ k̟iỊm ເ ҺÕ lạm pá, du ì ịp độ ăg ởg ki ế og ữg ăm gầ đâ ĐKKD M P Quâ đội ká ố, d ợ o a ăg, ỷ lệ ợ giải m, dị ụ gâ àg pá iể u pí dị ụ ki doa goại ệ ăg u iê kôg ể ói kôg ó ữg ại kó kă ầ kắ pụ ƚгoпg ѵiƯ ເ sư dơпg ѵèп ҺiƯu qu¶i sư dơпg ố kôg ỉ mối qua âm quải lý gâ àg mà ò mối qua âm oà xà ội ì đâ í iệu pải ì độ oà iệ iệ páp lệ eo ế ị ờg og quải lý ki ế ói ug oạ đôg quải lý gâ àg ói iêg iệu quải sử dụg ố ừa pải sử lớ mạ mộ gâ àg ừa pải ải ữg mặ ò ấ ập og quải lý điều ậ làm ế để âg ao iểu quải sử dụg ố ĐKâ ấ đề luô đặ lê àg đầu og quải lý gâ àg ĐKể góp pầ ìm a giải i páp ằm m âg ao iểu quải sử dơпg ѵèп Sau méƚ ƚҺêi giaп ƚҺù ເ ƚËp ƚ¹i gâ àg ơg mại ổ pầ Quâ ĐKội , em đà lựa ọ đề ài Giải páp p âg ao iệu sử dụg ố ại gâ àg ơg mại ổ pầ Quâ độiội làm koá luậ ố giệp o mì Mụ iêu giê ứu - ệ ốg oá ữg ấ đề ải ề M ệ số sử dụg ố ເ đa ПҺȽгM - PҺ©п ƚÝ ເ Һ ƚỉпg quaп ì ì ki doa M P Quâ đội, đặ iệ sau pâ í ự ạg iệu quải sử dụg ố M P Quâ đội ê sở ìm a ữg mặ đà làm đợ , ữg ại ầ kắ pụ guê â ó - ĐKề xuấ ệ ốg giải i páp ằm m âg ao iệu quải sử dụg ố M P Quâ đội - ĐKề xuấ ҺƯ ƚҺèпg k̟iÕm пgҺÞ пҺ»m m ƚҺù ເ ҺiƯп ҺƯ ốg giải I páp ê Đối ợg pạm m i giê ứu - ĐKối ợg giê øu: ҺiƯu qu¶i sư dơпg ѵèп ເ đa ПҺȽгM - Pạm i giê ứu: số liệu giê ứu ăm 2005, 2006, 2007 M ổ pầ Quâ ĐKội Pơg páp p giê ứu Koá luậ sử dụg pơg páp: pâ í , ổg ợp, ốg kê, so sá, du ậ iệ ứg du ậ lị sử ïпg ѵíi lý ƚҺuɣÕƚ ҺƯ ƚҺèпg k̟Õƚ Һỵp ѵíi ƚҺù ເ ƚiƠп ®Ĩ ®a гa ®Ị xƚ Ьè ເ ô ເ k̟ҺҺo¸p luËп K̟Һo¸ luËп Ьao gåm Ьa ເ ơg sau: ơg 1: M iệu quải sử dụg ố M ơg 2: ự ạg iệu quải sử dụg ố ại M ổ pầ Quâ ĐKội ơg 3: Giải i páp kiế gị ằm m âg ao iệu quải sử dụg ố ại M ổ pầ Quâ ĐKội ƯƠG M iệu sử dụg ѵèп ເ đa ПҺȽM 1.1 ПҺȽM ƚҺгoпg пỊп k̟ҺiпҺ ƚҺÕ ị ờg 1.1.1 Káp i iệm, đặ điểm, ứ ăg ò gâ àg ơg mạm i 1.1.1.1 Káp i iệm gâ àg ơg mại ổ ứ ki doa iề ệ mà oạ độg ủ ếu ờg xuê ậ iề gửi ká àg ới iệm oà ải sử dụg số iề ®Ĩ ເ Һo ѵaɣ, ƚҺù ເ ҺiƯп пgҺiƯp ѵơ ເ iế kấu làm pơg iệ a oá 1.1.1.2 Đặ độiiểm gâ àg ơg mại ứ ấ: M mộ doa giệp đặ iệ ki doa og lĩ ự iề ệ đối ợg ki doa gâ àg iề ệ ứ ai: ПҺȽгM ເ Һiơ sù gi¸m s¸ƚ méƚ ເ¸ເ Һ ເ ặ ẽ ơg xuê í pủ ôg qua , Luậ páp qu đị §KĨ ເ ҺÝпҺ pҺđ ƚҺù ເ ҺiƯп ເ¸ເ mơ ເ iêu í sá iề ệ, ế ữg độg xấu oạ độg gâ àg ứ a: oạ độg gâ àg pải i đối mặ ѵíi пҺiỊu lo¹i гđi гo пҺ: Гđi гo ƚÝп dơпg, ủi o lÃi suấ, ủi o ối đoái, ủi o a koải ữg loại ủi o ó độg ấ lớ ới oạ độg gâ àg ứ : oạ độg gâ àg ó mứ độ a ao ởi oạ độg gâ àg gà àg pá ƚгiĨп ເ ïпg ѵíi sù гa ®êi ເ đa пҺiỊu gâ àg ới loại ì ổ pầ, liê doa, goài iều ôg ài í pi gâ àg đợ pép ki doa og lĩ ự gâ àg ì ậ để ại pá iể gâ àg pải i a ѵíi mø ເ ®é ເ ao 1.1.1.3 ເ Һø ເ ăg gâ àg ơg mại : * ug gia í dụg : gâ àg ơg mại mộ mặ u ú koải iề ỗi og xà Һéi, Ьao gåm ƚiỊп ເ đa ເ¸ເ doaпҺ пgҺiƯp, ເ¸ເ ộ gia đì, â qua Mặ ká, ó dùg í số iề ®· Һuɣ ®éпg ®ỵ ເ ®Ĩ ເ Һo ѵaɣ ®èi ới pầ ki ế og xà ội, ki ເ Һóпg ເ ã пҺu ເ Çu Ьỉ suпg ѵèп og ề ki ế ị ờg, gâ àg ơg mại mộ ug gia ài í qua ọg để ®iỊu ເ ҺuɣĨп ѵèп ƚõ пgêi ƚҺõa saпg пgêi ƚҺiÕu ôg qua điều kiể à, gâ àg ơg mại ເ ã ѵai ƚгß quaп ƚгäпg ƚгoпg ѵiƯ ເ ƚҺó đẩ ăg ởg ki ế, ăg êm iệ làm, ải i iệ mứ sốg dâ , ổ đị u i í pủ í ới ứ ăg à, gâ àg ơg mại góp pầ qua ọg iệ điều oà lu ôg iề ệ, ổ đị sứ mua đồg iề, kiềm ế lạm pá * ug gia a oá: ếu koải i ải xà ội đợ ự iệ ê goài gâ àg ì i pí để ự iệ ເ Һóпg sÏ гÊƚ líп, Ьao gåm: ເ Һi pҺÝ i đú , ải o quải ậ uể iề ới a đời gâ àg ơg mại, pầ lớ koải i ải ề àg oá dị ụ xà ội đợ ự iệ qua gâ àg ới ữg ì ứ a oá í ợp, ủ ụ giải kỹ uậ gà àg iê iế ập ug ôg iệ a oá xà ội gâ àg, ê iệ giao lu àg oá, dị Һ ѵơ ƚгë пªп ƚҺп ƚiƯп, пҺaпҺ ເ Һãпg aп oà iế kiệm Kôg ữg ậ, ự iệ ứ ăg ug gia a oá, gâ àg ơg mại ó điều kiệ u độg ƚiỊп gưi ເ đa x· Һéi ƚгí ເ ҺÕƚ lµ doa giệp ới mứ ối đa, ạo guồ ố o a đầu , đẩ mạ oạ độg ki doa gâ àg * guồ ạo iề: Sự a đời gâ àg đà ạo a mộ pá iể ề ấ og ki doa iề ệ ếu đâ ເ¸ເ ƚỉ ເ Һø ເ k̟iпҺ doaпҺ ƚiỊп ƚƯ пҺËп ƚiỊп gưi ѵµ гåi ເ Һo ѵaɣ ເ ịпg ເ í ằm g đồg iề đó, ì a gâ àg đà ó ể o a ằm g iề giấ mì, a ế iề àg ká àg gửi gâ àg ữa, ki đà oạ độg og mộ ệ ốg gâ àg, gâ àg ơg mại ó kải ăg ạo iề ằm g uể koải a ú ệ để a ế o iề mặ ĐKiều đà đa gâ àg ơg mại lê ị í guồ ạo iề Quá ì ạo iề ệ ốg gâ àg ơg mại dựa ê sở iề gửi xà ội Xog số iề gửi đợ â lê gấp ội ki gâ àg o a ôg qua ế a oá uể koải gâ àg 1.1.1.4 ò gâ àg ơg mại: ò gâ àg ơg mại đối ới ề ki ế gà àg qua ọg ó đợ ể iệ qua ò sau: ứ ấ: gâ àg ơg mại ập ug ố ạm ời пҺËп гåi ƚгoпg x· Һéi ®Ĩ ເ uпg ເ Êp o u ầu ề ki ế, qua uể iề ải để đầu pá iể sải xuấ ăg ờg iệu quải oạ độg iề ố og xà ội luô luô ại ì ạg ừa iếu ố mộ ạm ời ữg â, ổ ứ ó iề ỗi ạm ời ì muố ải o quải số iề mộ a oà ấ ó iệu quải ấ og ki ữg â, ổ ứ ó u ầu ề ố ì muố a đợ ữg koải ố ằm m pụ ụ o oạ độg ki doa mì í ì ậ gâ àg ơg mại mộ ug gia ài í ố ấ để ự iệ ứ ăg ầu ối ug ầu ề ố gâ àg mộ điạ ỉ ố ấ mà ữg пgêi d ƚҺõa ѵỊ ѵèп ເ ã ƚҺĨ gưi ƚiỊп mộ a oà iệu quải ấ gợ lại ũg mộ sẵ sàg đáp ứg ữg u ầu ề ố á â doa giệp ứ ai: oạ độg gâ àg ơg mại góp pầ ăg ເêпg ҺiƯu qu¶i s¶i п xƚ k̟iпҺ doaпҺ ເ đa doa giệp qua góp pầ ú đẩ pá iể ề ki ế gâ àg ơg mại ới địa ị mộ ug gia ài í ự iệ ứ ăg iế ầu ối ug ầu ề ố ê ị ờg iề ệ đà góp pầ đẩ a oạ độg ề ki ế, đem lại uậ lợi o oạ độg á â ổ ứ ữg â ổ ứ đà giải m đợ koải i pí og iệ ìm kiếm guồ ố đầu o sải xuấ ki doa, goài a ó ể â dụg dị ụ mà gâ àg ug ấp o ká àg để đẩ a oạ độg mì iệ a ố gâ àg doa giệp đà ú đẩ doa giệp pải i ó pơg sải xuấ ối u ó iệu quải ki ế ì ó ể ải lÃi ải ố o gâ àg iệ lập pơg sải xuấ ối u doaпҺ пgҺiƯp lËp гa pҺ¶i i qua sù k̟iĨm ƚгa, ẩm đị kỹ lỡg gâ àg ằm m ế ới mứ ấp ấ ữg ủi o ó ể sải a gợ lại ữg â ổ ứ d ừa ề ố ó ể ê âm đem gửi iề mì gâ àg ì gâ àg mộ địa ỉ ó ể ải o quải iề ố mộ a oà iệu quải ố ấ Ká àg ó ể ê âm ề a oà kải ăg si lời đồg ố ũg ó ƚҺĨ гóƚ ƚiỊп ເ đa m×пҺ ЬÊƚ ເ ø ເ ló ເ пµo mп ເ ã ƚҺĨ l·i sƚ mµ gâ àg ải o ká ấp so ới iệ đầu iề ố ữg lĩ ự : mua ổ piếu, đầu ki doa g iệ gửi iề gâ àg lµ ເ ã ҺƯ sè aп ƚoµп ເ ao пҺÊƚ êm ữg dị ụ mà gâ àg ug ấp o ká àg : uể iề, a oá ộ, dị ụ ấ ạo êm uậ iệ o ká àg og oạ độg ki doa mì ấ ải ữg oạ độg gâ àg sở giúp o iệ ăg ờg iệu quải oạ độg doa giệp ói iêg ề ki ế ói ug ứ a: gâ àg ơg mại ôg qua ữg oạ độg mì góp pầ iệ ự iệ mụ iêu ҺÝпҺ s¸ເ Һ ƚiỊп ƚƯ q ເ gia пҺ: ỉп đị giá ải , kiềm ế lạm pá, ạo ôg ă iệ làm ao, ổ đị lÃi xuấ, ổ đị ị ờg ài í, ị ờg goại ối, ổ đị ăg ởg ki ế ới ôg ụ mà gâ àg ug ơg dùg ®Ĩ ƚҺù ເ ƚҺi ເ ҺÝпҺ s¸ເ Һ ƚiỊп ƚƯ пҺ: ເ ҺÝпҺ s¸ເ Һ ເ ҺiÕƚ k̟ҺÊu; ƚû lƯ dự ự ắ uộ gâ àg ug ơg đối ới gâ àg ơg mại: lÃi suấ í dụg oặ ằm g giệp ụ ị ờg ự ì gâ àg đóg mộ ò qua ọg og iệ i í sá iề ệ quố gia gâ àg ơg mại ó ể a đổi lợg iề og lu ôg ằm g iệ a đổi lÃi suấ í dụg oặ ằm g giệp ụ ê ị ờg mở qua góp pầ ốg lạm pá ổ đị sứ mua đồg ội ệ ứ : gâ àg ơg mại ằm g oạ ®éпg ເ đa m×пҺ ®· ƚҺø ເ ҺiƯп ѵiƯ ເ pâ ổ ố ùg qua ạo điều kiệ o iệ pá iể ki ế đồg ùg ká au og mộ quố gia ùg ki ế ká au ì ó pá iể ká au iệ ợg ừa ố oặ iếu ố mộ ạm ời ùg diễ a ờg xuê Do ấ đề đặ a ự iệ ố ấ iệu quải u độg ố í oạ độg điều uể ố og ội ộ gâ àg đà ự iệ ố ấ đề ứ ămm: gâ àg ơg mại ầu ối ề ki ế ế giới, ạo ®iỊu k̟iƯп ເ Һo ѵiƯ ເ Һoµ пҺËp ເ đa пỊп k̟iпҺ ƚÕ ƚгoпg пí ເ ѵíi пỊп k̟iпҺ ƚÕ ƚгoпg k̟Һu ѵù ເ ѵµ пỊп k̟iпҺ ƚÕ ƚҺÕ giíi ới xu ớg oà ầu óa ề ki ế ƚгoпg k̟Һu ѵù ເ ѵµ пỊп k̟iпҺ ƚÕ ƚҺÕ giíi ເ ïпg ѵíi ເ ҺÝпҺ s¸ເ Һ më гéпg quaп ệ ợp quố ế ề ki ế xà ội quố gia ê ế giới ì oạ độg gâ àg ơg mại đợ mở ộg ú đẩ o iệ mở ộg oạ độg ki ế doa giệp og ới oạ độg ộg kắp mì, gâ àg ó kải ăg đợ guồ ố á â ổ ứ goài góp pầ ải o đải m đợ guồ ố o ề ki ế og , ạo điều kiệ Һo ເ¸ເ doaпҺ пgҺiƯp ƚгoпg пí ເ ເ ã ƚҺĨ mở ộg oạ độg ọ a goài mộ dễ dàg ơ, iệu quải oạ độg a oá quố ế, ải o l·пҺ ເ ҺÝпҺ ƚõ sù më гéпg ເ¸ເ quaп ҺƯ q ເ ƚÕ mµ пỊп k̟iпҺ ƚÕ ƚгoпg пí ເ ó âm ập ị ờg quố ế ăg ờg kải ăg a ới ká ê ế giới 1.1.2 oạm độg sử dụg ố og gâ àg ơg mạm i 1.1.2.1 Káp i iệm ấu guồ ố k̟ҺiпҺ doaпҺ ເ đa ПҺȽҺM Ѵèп ເ đa ПҺȽгM lµ ữg giá ị iề ệ M ạo lập oặ u độg đợ , dùg để o a, đầu oặ ự iệ dị ụ ki doa ká * ấu guồ ố ki doa gâ àg : a/ ố ƚù ເ ã (ѴȽг ເ) ѴȽг ເ ເ M ữg giá ị iề ệ gâ àg ạo lập đợ , uộ sở ữu gâ Һµпg Пguåп ѵèп пµɣ ເ ҺiÕm ƚû ƚгäпg пҺá ƚгoпg ổg guồ ố gâ àg (koải g dới 10%) g ó mag í ấ ổ đị ó mộ ị í qua ọg, quế đị qu mô oạ độg gâ àg, sở để gâ àg iế oạ độg ki doa, u ®éпg ѵèп ѵµ ເ Һo ѵaɣ ເ ã ƚҺĨ пãi ó đệm để ốg đỡ giải m giá ị ữg ài sải ó gâ àg mà ó ó ể đẩ gâ àg đế ì ạg iếu kải ăg i ải pá sải M ao gồm pầ sau: - ố páp đị ữg mứ ố ối iểu pải i ó để lập gâ àg páp luậ qu đị - ố điều lệ ố ổ đôg đóg góp đợ gi điều lệ oạ độg gâ àg eo qu đị ối iểu pải i ằm g ố páp đị - ố ổ sug gồm ó: + Quỹ ữ ổ sug ố điều lệ: quỹ ằm m mụ đí ăg ờg số ố a đầu + Quỹ dự ữ đặ iệ: để dự pòg ù đắp ủi o og ì oạ độg ki doa gâ àg ằm m ải o oà ố điều lệ + goài quỹ ê, ổ sug ò ao gồm pầ lợi uậ a pâ pôí oặ quỹ ká : quỹ pú lợi, quỹ ke ởg, quỹ kâú ao ài sải ố đị / guồ ố u độg ĐKâ guồ ố ҺiÕm ƚû ƚгäпg líп пҺÊƚ ƚгoпg ƚỉпg пgп ѵèп k̟iпҺ doa gâ àg guồ ố u độg ao gồm: - iề gửi kôg kỳ ạ, iề gửi a oá - iề gửi ó kỳ - ȽгiỊп gưi ƚiÕƚ k̟iƯm ȽгiỊп gưi k̟Һ«пg k̟ú Là loại iề gửi ó số d kôg ổ đị ì ká àg ó ể gửi ú a lú ũg đợ á â ổ ứ gửi iề eo ì ứ kôg kỳ để pụ ụ o ữg koải a oá ờg xuê ó ể pá si og ì oạ độg Do iệ lợi og a oá ê loại iề gửi iệ a ê ế giới ó iều quố gia kôg ải lÃi suấ oặ ó ải ì ũg ải ấ ấp , iệ am iệ a koải g 0,3%/ ág iề gửi ó kỳ Là loại iề gửi ó oải uậ ề ời ú iề ká àg gâ àg ậ eo guê ắ ì ki ká àg đà xá đị mộ kỳ ụ ể ì ọ kôg ể ú iề kỳ u iê og ƚҺù ເ ƚÕ ƚҺ× Һä ເ ã ƚҺĨ гóƚ ƚгí kỳ g eo qu đị gâ àg ì ó đợ ú đợ ởg lÃi suấ kôg kỳ oặ kôg đợ ởg lÃi Ká àg ó ể gửi iề ới kỳ gắ oặ dài, ká àg gửi iề ó kỳ để pụ ụ o u ầu i ải đà xá đị pá si og ơg lai, ọ đợ đải m ải o o a oà goài a ọ ò đợ ởg lÃi suấ, loại iề gửi kỳ đợ gâ àg sử dụg ủ độg g lại pải i ải o ká àg í pí ao loại iề gửi kôg k̟ú Һ¹п ȽгiỊп gưi ƚiÕƚ k̟iƯm Lo¹i ƚiỊп gửi ôg ụ uề ốg u độg ѵèп ເ đa ເ¸ເ ПҺȽгM, ƚiỊп gưi ƚiÕƚ k̟iƯm ເ ia à: - iế kiêm kôg kỳ iề gửi iế kiệm kôg kỳ ũg giốg iề gửi kôg kỳ điểm ká àg ó ể ú a lú ũg đợ Ká àg gửi