Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thanh hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ HUY ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ HUY ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS Nguyễn Văn Tiến THANH HÓA, NĂM 2017 Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học theo Quyết định số 1260/QĐ-ĐHHĐ ngày 04 tháng năm 2017 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Chức danh Học hàm, học vị, Họ tên Cơ quan Công tác Hội đồng PGS.TS Vũ Huy Thông Trường ĐH Kinh tế quốc dân PGS.TS Chúc Anh Tú Học viện tài Phản biện TS Lê Hoằng Bá Huyền Trường Đại học Hồng Đức Phản biện TS Trần Thị Thu Hường Trường Đại học Hồng Đức Ủy viên TS Ngô Việt Hương Trường Đại học Hồng Đức Chủ tịch Thư ký Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày tháng năm 2017 Xác nhận Thƣ ký Hội đồng Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn TS Ngô Việt Hƣơng GS.TS Nguyễn Văn Tiến * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Bộ môn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu tác giả hướng dẫn khoa học giáo viên hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Những thông tin sử dụng luận văn tác giả khác trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng liệt kê đầy đủ phần tài liệu tham khảo luận văn Ngƣời cam đoan Lê Huy Anh ii LỜI CẢM ƠN Cho phép bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến tất đơn vị cá nhân quan tâm, tạo điều kiện cho trình học tập nghiên cứu thực luận văn Trước hết, xin cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình đầy trách nhiệm GS.TS Nguyễn Văn Tiến suốt trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể quý thầy, cô giáo Trường Đại học Hồng Đức tận tình giảng dạy cho tơi suốt thời gian vừa qua Lời cảm ơn sâu sắc gửi đến Ban Giám đốc, cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thanh Hóa tận tình giúp đỡ tơi q trình tơi thực nghiên cứu này, đặc biệt nguồn thông tin ý kiến đóng góp q giá giúp tơi hồn thành luận văn tốt Cuối cùng, xin chân thành cám ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ tơi q trình thực đề tài Do thời gian kiến thức kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót định Rất mong nhân góp ý xây dựng quý Thầy Cô giáo bạn bè Xin gửi lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành đạt Xin chân thành cám ơn! Thanh Hóa, tháng 09 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Huy Anh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp, thu nhập số liệu 4.2 Phương pháp phân tích số liệu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 17 iv 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Những nội dung rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 Tóm tắt chương 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THANH HĨA 31 2.1 Tổng quan Agribank chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 31 2.1.1 Hệ thống Agribank 31 2.1.2 Hệ thống Agribank địa bàn tỉnh Thanh Hoá 31 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 - 2016 33 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2016 39 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 39 2.2.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 40 2.2.4 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 43 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2016 44 2.3.1 Các văn pháp luật quản trị rủi ro tín dụng 44 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Thanh Hóa 45 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thanh Hóa 57 2.4.1 Những kết đạt 57 2.4.2 Những hạn chế 60 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 63 Tóm tắt chương 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THANH HÓA 70 v 3.1 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn đến năm 2020 70 3.1.1 Định hướng cơng tác tín dụng 70 3.1.2 Định hướng Quản trị rủi ro tín dụng 70 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thanh Hóa 71 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 71 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động phận có liên quan đến hoạt động tín dụng 73 3.2.3 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 75 3.2.4 Tăng cường công tác thẩm định tín dụng 78 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay 80 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro bù đắp tổn thất 80 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 81 3.2.8 Hoàn thiện hạ tầng công nghệ thông tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị rủi ro tín dụng 83 Tóm tắt chương 85 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 86 Kết luận 86 Kiến nghị 88 2.1 Với Chính phủ 88 2.2 Với Ngân hàng Nhà nước 88 2.3 Với Agribank 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thanh Hoá Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thanh Hoá CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHHSX&CN Khách hàng Hộ sản xuất Cá nhân KHKD Kế hoạch Kinh doanh KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thanh Hóa Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ Chức Tín Dụng Việt Nam XLRR Xử lý rủi ro vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu huy động vốn 33 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo thời hạn vay 35 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 37 Bảng 2.4 Tình hình nợ q hạn Agribank Thanh Hóa 40 Bảng 2.5 Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 41 Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh 43 78 - Kiểm tra giám sát sau cho vay: Đây công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Hiện Bộ phận cấp tín dụng Chi nhánh chưa thực trọng nhiều đến việc kiểm tra sau cho vay Chính vậy, Bộ phận quản lý RRTD cần giám sát việc kiểm tra sau cho vay Bộ phận cấp tín dụng trực tiếp tham gia kiểm tra cảm thấy khoản vay có vấn đề 3.2.4 Tăng cường cơng tác thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng xác yếu tố quan trọng góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng Báo cáo thẩm định cấp tín dụng Phịng Tín dụng/ Phịng KHKD thực phải dựa thông tin rủi ro Bộ phận quản lý RRTD cung cấp, đồng thời nhập thông tin hệ thống chấm điểm khách hàng nội (RMS) Agribank để tham khảo Nội dung thẩm định ngồi việc phân tích đầy đủ số tài chính, cần áp dụng thêm phân tích phi tài theo nội dung mơ hình 6C: - Tính cánh, tư cách người vay (Character): Đánh giá tính cách người vay để thơng qua tính tốn mức độ rủi ro dạng tính cách người - Năng lực người vay (Capacity): Năng lực hành vi dân sự, lực pháp luật dân khả tài khách hàng ảnh hưởng tới mức độ RRTD - Thu nhập người vay (Cashflow): Nguồn thu khách hàng nguồn trả nợ khách hàng - Bảo đảm tiền vay (Collateral): Nguồn trả nợ phụ nguồn thu khơng cịn - Các điều kiện (Conditions): Các điều kiện ngân hàng kèm theo cho vay ràng buộc để hạn chế rủi ro - Kiểm soát (Control): Đánh giá, kiểm sốt thay đổi sách, quy chế hoạt động khả biến động từ phía khách hàng 79 Trong thời gian qua, Agribank Chi nhánh Thanh Hóa trọng đến cơng tác thẩm định, nhiên chất lượng thẩm định hạn chế, chưa có hệ thống tiêu phân tích, đánh giá dự báo biến động yếu tố kinh tế tác động đến đối tượng cần phân tích Vì thời gian tới Agribank Chi nhánh Thanh Hóa cần triển khai số giải pháp thực quy trình thẩm định Cụ thể là: * Hồn thiện nội dung thẩm định Trong việc thẩm định khách hàng vay vốn, việc thẩm định điều kiện vay vốn, lực điều hành, tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín khách hàng, cán thẩm định cần phải quan tâm đến yếu tố cần đề cập chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó số dự báo trước cho vay giá vàng, tỷ giá, lạm phát biến cố dự đốn kinh tế - trị - xã hội * Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định Chun mơn hoá cán thẩm định theo chuyên ngành, lĩnh vực cụ thể Đối với số dự án phức tạp nên thuê chuyên gia để thẩm định, có chất lượng thẩm định thực đảm bảo Điều cần thiết, đặc thù cho vay Chi nhánh loại I - Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, khách hàng vay thường khách hàng lớn, nhu cầu vay lớn, dự án đầu tư có tính chất phức tạp, xảy rủi ro để lại hậu vô lớn , ảnh hưởng đến hoạt đơng tín dụng tỉnh Quy định cụ thể mức phán cấp tín dụng nhóm khách hàng, vay vượt quyền phán phải phận thẩm định ngân hàng cấp trực tiếp tái thẩm định để nâng cao chất lượng thẩm định * Hoàn thiện việc xây dựng cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Trong thực tế nhu cầu thông tin khách hàng lớn Thông tin đầy đủ rút ngắn thời gian thẩm định, tránh yếu tố chủ quan Bên cạnh thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông qua khách hàng cung cấp trực tiếp, cần phải tìm hiểu thêm thơng tin từ nhiều nguồn 80 khác Hồ sơ phải bổ sung hàng năm từ việc theo dõi kết qủa sản xuất kinh doanh, quan hệ kinh tế việc thực hợp đồng tín dụng khách hàng; hồ sơ khách hàng theo địa bàn lưu trữ chuyển giao có thay đổi CBTD phụ trách 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay Công tác kiểm tra phải thực thường xuyên Bộ phận quản lý RRTD thực Đối với khách hàng có dư nợ 10 tỷ, trình kiểm tra giám sát sau cho vay thực định kỳ hàng tháng Phịng Tín dụng phải có xác nhận kiểm tra Bộ phận quản lý RRTD Hàng q, Bộ phận quản lý RRTD phải có phân tích RRTD cho tất khách hàng có dư nợ 05 tỷ đồng doanh nghiệp 500 triệu đồng cá nhân Đối với khách hàng lớn phải thường xun tra cứu thơng tin tín dụng, kể thơng tin tín dụng người góp vốn cho doanh nghiệp, hỏi tin phục vụ hoạt động giám sát cấp tín dụng cập nhật thơng tin cho Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC); Bộ phận quản lý RRTD thực kiểm tra đột xuất khoản vay nhận thấy có dấu hiệu rủi ro 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro bù đắp tổn thất Lâu nay, việc xây dựng giải pháp khắc phục bù đắp rủi ro xảy chưa có, có riêng lẻ có Bộ phận cấp tín dụng làm báo cáo đề xuất phương án, nhiên việc Bộ phận cấp tín dụng vừa cấp tín dụng lại vừa thực xây dựng giải pháp thực khắc phục tổn thất rủi ro xảy khơng thực hiệu Vì rủi ro xảy gây hoang mang tư tưởng cán cấp tín dụng họ không sáng suốt để thực xây dựng giải pháp Việc xây dựng giải pháp phải Bộ phận quản lý rủi ro thực phối hợp với Bộ phận cấp tín dụng thực giải pháp khắc phục rủi ro 81 Giải pháp khắc phục bù đắp tổn thất nên thực hiện: - Tăng cường kiểm tra giám sát khoản nợ có vấn đề (từ nhóm trở lên) - Phân tích kỹ lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh thái độ hợp tác khách hàng để xem xét họ có khả hồi phục hay khơng khách hàng tìm cách giải quyết, có khả phương án giải ta nên cho khách hàng thời gian điều kiện để trả nợ - Khách hàng khả năng: đàm phán với khách hàng thực bán tài sản đảm bảo tìm kiếm nguồn thu khác từ khách hàng để thu hồi nợ - Khách hàng khơng thiện chí phối hợp: kiểm tra rà soát hồ sơ đưa hồ sơ quan pháp luật để thu hồi - Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro khó lường trước, sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay biện pháp hữu hiệu để hạn chế tổn thất bù đắp tổn thất rủi ro xảy - Thực đánh giá tổn thất để có giải pháp bù đắp tài rủi ro xảy thu hồi nợ Đây thực trích lập dự phịng để xử lý rủi ro từ thu nhập Chi nhánh, nhiên việc xây dựng giải pháp bù đắp phải dựa vào yếu tố thu nhập Chi nhánh - Việc phân loại nợ trích lập dự phịng phải thực cách nghiêm túc xác, có đánh giá xác kết kinh doanh Chi nhánh 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 3.2.7.1 Đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ Hàng năm, Agribank Chi nhánh Thanh Hóa thường xuyên tổ chức tập huấn chun đề tín dụng cho tồn nhân viên, nhiên hạn chế mặt thời gian nên vào tập huấn quy trình cấp tín dụng ôn lại nội dung văn Agribank ban ngành có liên quan Hiện kinh tế thị trường phát triển hòa nhập quốc tế ngày sâu rộng, đồng thời với nhiều rủi ro tiềm ẩn xảy 82 Chính cần nâng cao trình độ nhân viên chất lượng thẩm định cấp tín dụng chất lượng đánh giá RRTD Để nâng cao trình độ nhân viên chất lượng thẩm định cấp tín dụng chất lượng đánh giá RRTD, Agribank Chi nhánh Thanh Hóa cần thực số giải pháp: - Tổ chức lớp học thẩm định cấp tín dụng - Tổ chức lớp tập huấn RRTD - Thường xuyên cập nhật tình RRTD xảy nước giới qua xây dựng học rút kinh nghiệm Ví dụ tình hình khủng hoảng thị trường bất động sản Mỹ ảnh hưởng hoạt động tín dụng ngân hàng, tình hình xảy vụ án Việt Nam liên quan đến hoạt động ngân hàng, tình hình đóng băng thị trường bất động sản Việt Nam ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng nào… để từ xây dựng học kinh nghiệm cho nhân viên toàn Chi nhánh - Việc tập huấn nâng cao trình độ cho nhân viên không nên dựa lý thuyết mà nên nhiều vào tình thực tiễn phân tích để xây dựng học - Đưa nhiều học mơ hình quản trị rủi ro, đặc biệt nguyên tắc Basel 3.2.7.2 Bố trí xếp cán phù hợp lực Việc bố trí cán phù hợp với lực quan trọng, đặc biệt Bộ phận quản lý RRTD cấp tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi lực phân tích, nghiên cứu đánh giá, tính trách nhiệm cao ln có cạm bẫy rình rập, cần bố trí cán phải vừa có trình độ lại phải vừa có đạo đức nghề nghiệp vào vị trí tín dụng quản lý RRTD Việc bố trí cán vào Bộ phận cấp tín dụng Bộ phận quản lý RRTD phải hợp lý số lượng để tránh tải công việc, ảnh hưởng đến việc nghiên cứu nâng cao trình độ nghiệp vụ cán 83 Nên thực luân chuyển cán Bộ phận cấp tín dụng để tránh tiêu cực xảy 3.2.7.3 Xây dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro Con người ngồi trình độ khơng chưa đủ mà phải có tâm nghề nghiệp, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Trong quản trị RRTD, vai trò nhà quản trị quan trọng, ảnh hưởng lớn đến mức độ xảy rủi ro ngân hàng Trong hàng loạt vụ việc cộm xảy rủi ro đến hoạt động ngân hàng định người quản lý Chính Chi nhánh cần phải xây dựng đội ngũ quản lý phải có tâm có tầm nhìn xa, đặc biệt cấp quản lý RRTD cấp quản lý cấp tín dụng 3.2.7.4 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng khối lượng hiệu công việc Công tác khen thưởng có tác động lớn đến chất lượng cơng việc, cần xây dựng chế độ đánh giá phù hợp phịng ban, tính chất cơng việc Tín dụng lĩnh vực nhạy cảm nhiều rủi ro, cần chế lương, thưởng riêng biệt nên có ưu chút với hoạt động khác 3.2.8 Hồn thiện hạ tầng cơng nghệ thơng tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị rủi ro tín dụng IPCAS hệ thống sử dụng công nghệ thông tin để quản lý hoạt động ngân hàng đại, cho phép: thực cân đối kế toán chi tiết ngày giao dịch toàn hệ thống; quản lý khách hàng tiền gửi, tiền vay toàn hệ thống, đảm bảo khách hàng cấp mã khách hàng nhất, quản lý truy vấn thông tin khách hàng tiền gửi, tiền vay, bảo đảm tiền vay, lịch sử giao dịch Thực toán quốc tế trực tiếp với nước ngoài; gửi tiền nơi rút nhiều nơi; giao dịch toán thẻ quốc tế, 84 Tiếp tục thực tuân thủ quy định cập nhật, chỉnh sửa bổ sung thông tin khách hàng hệ thống IPCAS, bổ sung số chứng minh nhân dân để thống mã khách hàng toàn hệ thống, quan tâm giám sát đôn đốc khách hàng bổ sung thay đổi đăng ký kinh doanh, thiếu, sai mã số thuế, thiếu thơng tin nhóm khách hàng liên quan Tiếp tục đạo triển khai áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng (RMS) nhằm thực sách khách hàng phân loại nợ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN Nghiên cứu nghiệp vụ, xây dựng chương trình báo cáo phân tích RRTD tự động IPCAS để phục vụ cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn; quản lý hạn mức tiền mặt, hạn mức phê duyệt hệ thống IPCAS; Xây dựng công cụ hỗ trợ lấy số liệu IPCAS để đo lường RRTD ngành/lĩnh vực làm sở xây dựng giới hạn tín dụng theo ngành/lĩnh vực chi nhánh, phát huy lợi ích cơng cụ điều hành từ việc phân tích số liệu đồng thời giảm thiểu hạn chế nêu 85 Tóm tắt chƣơng Từ quan điểm đạo Agribank thực trạng hoạt động quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016, qua phân tích thành hạn chế nêu chương 2, Luận văn đưa giải pháp có liên quan đến: Những đề xuất quy trình cấp tín dụng.; Cơ cấu tổ chức, phát triển nhân sự; Chính sách tín dụng; Quy trình quản trị RRTD Đồng thời, Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Agribank Việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng cách an tồn hơn, chất lượng góp phần cho phát triển Chi nhánh nói riêng cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đường hội nhập quốc tế 86 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Qua việc nghiên cứu đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thanh Hoá”, tác giả nêu số vấn đề lý luận lẫn thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Thanh Hóa Thời gian qua, ngân hàng nói chung, Agribank Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng coi vấn đề quản trị rủi ro tín dụng quan trọng cơng tác quản trị có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Cho dù, kết đạt khả quan chưa thực mong muốn Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì khơng ngừng tăng cường hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng có tính cấp bách Thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hồn thành vấn đề sau đây: - Đề tài nghiên cứu hệ thống hoá sở lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Trong đó, tập trung vào vấn đề liên quan Rủi ro tín dụng ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng NHTM: Nhận diện rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng; nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng - Nêu lên tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Agribank Thanh Hố năm gần đây, đơn vị có dư nợ lớn hệ thống Agribank Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu năm gần có xu hướng giảm tiềm ẩn rủi ro cao - Đánh giá tổng thực trạng tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa Qua kết từ việc đánh giá thực trạng, tác giả nhận định 87 mặt hạn chế tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng như: Việc quản lý RRTD chưa tập trung nhiều khâu phân tích trước cấp tín dụng, chưa xây dựng tiêu cụ thể để xây dựng sách tín dụng mà cịn thụ động cịn dựa vào cảm tính, quy định phân quyền cấp tín dụng cịn bất cập, việc xử lý khoản nợ xấu chậm trình xử lý tìm biện pháp xử lý, cơng tác kiểm tra thực cịn sơ sài - Đánh giá ưu điểm, luận văn cho rằng, quản trị rủi ro tín dụng cần hoàn thiện thêm để giảm nợ xấu Agribank Chi nhánh Thanh Hóa thời gian tới, góp phần làm cho lợi nhuận tăng bền vững, hoạt động kinh doanh Agribank Thanh Hoá ổn định Bên cạnh cịn loạt hạn chế, cơng tác đánh giá nhận diện RRTD hạn chế, sách tín dụng cịn thụ động, quy định phân quyền cấp tín dụng cịn bất cập, việc xử lý khoản nợ xấu cịn chậm, cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro cịn bất cập… Tình trạng có nhiều ngun nhân chủ quan từ Agribank Chi nhánh Thanh Hóa nguyên nhân khách quan từ môi trường tự nhiên môi trường kinh tế - Sau nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh định hướng quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đề suất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả thi xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Agribank Thanh Hố, tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, vào công nghệ, tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ,… - Các kiến nghị đề xuất chủ yếu dựa nguyên nhân khách quan, tập trung vào hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, điều hành sách tiền tệ, quản lý hoạt động ngân hàng, … Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp, Agribank Chi nhánh Thanh Hóa phức tạp Trong q trình thực cơng tác nghiên cứu, luận văn tham khảo nhiều đề tài công trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều 88 góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Thầy hướng dẫn, lãnh đạo Agribank Thanh Hoá Tuy nhiên điều kiện có hạn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Tác giả Luận văn xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Thầy hướng dẫn khoa học GS TS Nguyễn Văn Tiến, sở đào tạo, bạn bè, quan,…cũng ý kiến đóng góp chân thành Kiến nghị 2.1 Với Chính phủ - Hiện việc thơng tin tài doanh nghiệp cịn nhiều thơng tin khơng xác, Chính Phủ cần có biện pháp quy định chặt chẽ việc xác minh tính trung thực thơng tin tài doanh nghiệp, đặc biệt báo cáo tài Nên bắt buộc tất doanh nghiệp phải thực kiểm tốn hai năm lần, đồng thời quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn - Trao nhiều quyền cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ Hiện việc xử lý tài sản đảm bảo cho khoản vay để thu hồi nợ Ngân hàng (mà khách hàng khơng có thiện chí) đường tòa án giao thi hành án thực Như vậy, ngân hàng phải phụ thuộc nhiều vào quan hành pháp để thu hồi nợ xấu, quan tải công việc việc thu hồi nợ bị dây dưa kéo dài thời gian lâu Đồng thời đạo ngành có liên quan quy định trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu 2.2 Với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho tổ chức tín dụng Nền kinh tế nước ta chuyển từ kinh tế bao cấp sang chế thị trường có quản lý nhà nước, đặc biệt gia nhập WTO, chế, quy định nhà nước hoạt động kinh tế nhiều bất cập giai đọan dần cải tổ hoàn thiện 89 Trong nhiều năm qua, nước ta có nhiều điều chỉnh khung pháp lý nhằm phù hợp với tình hình phát triển kinh tế nước nhà tình hình phát triển kinh tế giới, nhiên quy định pháp lý nhiều bất cập, quy định chấp tài sản, chế hoạt động ngân hàng… - Xây dựng chế pháp lý thơng thống, nhanh chóng việc xử lý tài sản đảm bảo việc khách hàng vay không trả nợ cho Ngân hàng, cho phép Ngân hàng chủ động việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay Quy định việc đăng ký chấp tài sản tài sản nhà đất rườm rà, đồng thời quy định can thiệp sâu vào hoạt động Ngân hàng Ví dụ hợp đồng chấp QSD đất ký kết bên vay Ngân hàng không thực đăng ký giao dịch đảm bảo, theo Luật dân 2005 Hợp đồng có hiệu lực quy định chấp QSD đất luật đất đai hợp đồng vơ hiệu lực, hợp đồng ký kết, bên chấp giao tài sản hợp đồng vô hiệu lực điều dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng trường hợp xảy tranh chấp Chính việc đăng ký Giao dịch đảm bảo nên điều kiện tuỳ lựa chọn Ngân hàng không nên điều kiện bắt buộc - Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin TCTD Hiện có hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước, nhiên thơng tin CIC cịn q đơn giản nêu lên lịch sử quan hệ tín dụng với TCTD mà khơng nêu lịch sử tín dụng với lĩnh vực khác Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống khơng thơng tin mà cịn chấm điểm tín dụng cá nhân, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cho phép tư nhân tham gia thực chấm điểm tín dụng 2.3 Với Agribank - Xây dựng hệ thống quản trị RRTD thống toàn hệ thống Hiện hoạt động quản trị RRTD tập trung chủ yếu Trụ sở mà 90 chưa thật quan tâm cấp thấp Vì Agribank cần xây dựng máy quản trị RRTD thống đến chi nhánh cấp I phải thống toàn hệ thống - Xây dựng máy cấp tín dụng máy quản trị RRTD chi nhánh phải độc lập với nhau, có hoạt động quản trị RRTD thật khách quan hiệu - Cần cho chi nhánh chủ động việc xây dựng kế hoạch, Chi nhánh xây dựng kế hoạch Agribank điều chỉnh, Chi nhánh khó thực tiêu giao - Tiếp tục hoàn thiện đưa vào sử dụng Hệ thống xếp loại khách hàng nội (RMS) để thực xếp loại khách hàng cách xác - Sớm thực cổ phần hóa Agribank nhằm lành mạnh hóa tài ngân hàng, thúc đẩy động lực phấn đấu cho người lao động 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tiếng Việt GS TS Nguyễn Thị Cành (2007) “Phương pháp & phương pháp luận nghiên cứu khoa học kinh tế”, NXB Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao Động TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê TS Hà Quang Đào (2005); “Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”; nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam; (Kỷ yếu hội thảo khoa học); tr 187 Phạm Xuân Hoè (2005); “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại từ sách cho vay”; Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, (Kỷ yếu hội thảo khoa học); PGS.TS Lê Hoàng Nga (2005), “Bàn nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, NHNN Việt Nam, tr.168 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam (2011), Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam (2011), Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức Agribank Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016; 10 Ths Nguyễn Sơn Tường (2005) “Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng” Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, NHNN Việt Nam; 11 Nguyễn Thị Thanh Sơn (2005), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam” Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Kỷ yếu hội thảo khoa học, NHNN Việt Nam; 92 * Tiếng Anh: 12 Hair & ctg (1998), Multivariate Data Analysis, Pretical – Hall International, Inc 13 Worl bank (2001), Banking reform in VietNam * Các Website: 14 http://www.Agribank.com.vn 15 http://pclb.thanhhoa.gov.vn 16 http://vepr.org.vn 17 http://www.tapchiketoan.com