Thực trạng chất lượng cho vay đối với hsx của nhnnptnt chi nhánh huyện đông sơn tỉnh thanh hóa

LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Phát triển kinh tế mục tiêu cho tất quốc gia giới có Việt Nam Để hồn thành cơng CNH - HĐH nước ta phải vượt qua nhiều khó khăn thách thức việc đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển quan trọng Kênh dẫn vốn cho kinh tế nước hệ thống NH Do muốn thu hút nhiều vốn trước hết phải làm tốt công tác cho vay Trong kinh tế nước ta nay, vị trí HSX việc phát triển kinh tế hàng hóa nơng nghiệp vơ quan trọng, vừa nguồn cung cấp lương thực thực phẩm, nguyên liệu cho công nghiệp chế biến ; đồng thời thị trường tiêu thụ sản phẩm ngành công nghiệp, tạo công ăn việc làm, tận dụng nguồn lực lao động nơng thơn, góp phần hạn chế tệ nạn xã hội khu vực nông thôn Hệ thống NHNo&PTNN nhận thấy rõ cần thiết phải chuyển hướng nhanh đối tượng cho vay từ khu vực kinh tế quốc doanh tập thể sang khu vực kinh tế quốc doanh HSX Mặt khác vào thị trường nông thôn phù hợp với chức nhiệm vụ NHNo&PTNT nước ta nước nông nghiệp với dân số chiếm tới 80% nơng thơn, nguồn sống dựa vào nơng nghiệp Là NHTM quốc doanh, NHNo&PTNT Việt Nam góp phần quan trọng nghiệp phát triển kinh tế nói chung phát triển nơng nghiệp nơng thơn nước ta nói riêng, mở quan hệ cho vay trực tiếp với HSX, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn HSX góp phần phát triển kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân Thực tế, địa bàn huyện Đông Sơn, số lượng người dân địa bàn huyện chủ yếu kinh tế làm nghề nơng, kinh tế cịn yếu Nhu cầu vốn để đầu tư công nghệ, giống trồng vào sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng HSX Chính vậy, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn thành lập giải nhu cầu cấp thiết cung cấp vốn cho HSX người dân địa phương Sau 25 năm thành lập, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn đạt hiệu định hoạt động cho vay HSX , góp phần nâng cao đời sống người dân địa phương đồng thời làm tăng lợi nhuận kinh doanh cho NH Tuy nhiên, hoạt động cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn gặp nhiều khó khăn, cần phải ln quan tâm nâng cao chất lượng cho vay HSX Từ thực tiễn qua thời gian nghiên cứu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn, em xin chọn đề tài: “ Thực trạng chất lượng cho vay HSX NHNN&PTNT chi nhánh huyện Đơng Sơn tỉnh Thanh Hóa” để làm đề tài khóa luận cho Mục tiêu nghiên cứu đề tài: - Hệ thống hóa sở lý luận chất lượng cho vay HSX NHTM - Phân tích thực trạng chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: thực trạng chất lượng cho vay HSX NHTM - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian nghiên cứu: NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn + Thời gian nghiên cứu: giai đoạn 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu: Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, báo cáo sử dụng phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu: sử dụng giáo trình tài tiền tệ, giáo trình nghiệp vụ NH thương mại, tạp chí, báo có lien quan đến chất lượng cho vay HSX - Phương pháp thu thập số liệu: số liệu phục vụ cho khóa luận thu thập từ tài liệu bảng cân đối kế toán, báo cáo thường niên NH, bảng báo cáo kết kinh doanh liên quan đến hoạt động cho vay HSX NH giai đoạn 2011-2013 - Phương pháp thống kê, mơ tả: phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn mơ tả đặc trưng khác để phản ánh tổng quát chất lượng cho vay HSX NH giai đoạn 20112013 - Phương pháp phân tích: từ số liệu tổng hợp tiến hành phân tích biến động tình hình cho vay, thu nợ rủi ro cho vay NH - Phương pháp so sánh: sở số liệu tổng hợp được, tiến hành so sánh số liệu năm so sánh tuyệt đối so sánh tương đối + So sánh tuyệt đối: kết phép trừ trị số năm phân tích so với năm gốc tiêu kinh tế, kết so sánh biểu khối lượng quy mô chất lượng cho vay HSX NH giai đoạn 2011-2013 + So sánh tương đối: gồm số tương đối động thái số tương đối kết cấu so sánh mức độ tỷ trọng hoạt động cho vay HSX NH giai đoạn 2011-2013 Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương : - Chương : Cơ sở lý luận chất lượng cho vay HSX NHTM - Chương : Thực trạng chất lượng cho vay HSX NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 - Chương : Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI HSX CỦA NHTM 1.1 HSX kinh tế 1.1.1 Khái niệm HSX HSX xác định đơn vị kinh tế tự chủ, Nhà nước giao đất quản lý sử dụng vào sản xuất kinh doanh phép kinh doanh số lĩnh vực định Nhà nước quy định Trong quan hệ kinh tế, quan hệ dân sự: Những HSX gia đình mà thành viên có tài sản chung để hoạt động kinh tế chung quan hệ sử dụng đất, hoạt động sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp số lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác pháp luật quy định, chủ thể quan hệ dân Những HSX gia đình mà đất giao cho HSX chủ thể quan hệ dân liên quan đến đất Chủ HSX đại diện HSX giao dịch dân lợi ích chung hộ Cha mẹ thành viên khác thành niên chủ hộ Chủ HSX uỷ quyền cho thành viên khác thành niên làm đại diện HSX quan hệ dân Giao dịch dân người đại diện HSX xác lập, thực lợi ích chung HSX làm phát sinh quyền, nghĩa vụ HSX Tài sản chung HSX gồm tài sản thành viên tạo lập lên tặng cho chung tài sản khác mà thành viên thoả thuận tài sản chung hộ Quyền sử dụng đất hợp pháp HSX tài sản chung HSX HSX phải chịu trách nhiệm dân việc thực quyền, nghĩa vụ dân người đại diện xác lập, thực nhân danh HSX HSX chịu trách nhiệm dân tài sản chung hộ Nếu tài sản chung HSX không đủ để thực nghĩa vụ chung hộ, thành viên phải chịu trách nhiệm liên đới tài sản riêng Như vậy, HSX lực lượng sản xuất to lớn nông thôn HSX nhiều ngành nghề phần lớn hoạt động lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thôn Các HSX tiến hành sản xuất kinh doanh ngành nghề phụ Đặc điểm sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề góp phần nâng cao hiệu hoạt động HSX nước ta thời gian qua 1.1.2 Phân loại kinh tế HSX Xuất phát từ đặc điểm riêng HSX Việt Nam thường hộ gia đình sản xuất chủ yếu nơng nghiệp, kinh doanh đa dạng với nhiều nguồn thu nhỏ lẻ khác nhau… HSX phân loại sau: - HSX nông- lâm- thủy sản: + Hộ trồng trọt + Hộ chăn nuôi + Hộ nuôi trồng thủy sản nước ngọt, nước lợ, nước mặn + Hộ đánh bắt thủy sản - HSX diêm nghiệp: tổ chức quốc doanh tồn tại, hộ gia đình vùng ven biển giao diện tích đất để làm muối - Hộ lâm nghiệp: hộ gia đình giao đất trồng rừng, khai thác, chế biến sản phẩm từ rừng - HSX công nghiệp tiểu thủ công nghiệp - Hộ kinh doanh thương mại dịch vụ 1.1.3 Đặc điểm sản xuất kinh doanh kinh tế HSX HSX đơn vị kinh tế sở, vừa đơn vị sản xuất vừa đơn vị tiêu dùng, quan hệ sản xuất tiêu dùng HSX biểu trình độ phát triển HSX từ chế khép kín tự cung tự cấp đến sản xuất hàng, trình độ phát triển HSX quy định mối quan hệ HSX với thị trường Đặc điểm HSX: - Về ngành nghề: HSX tiến hành sản xuất kinh doanh nhiều lĩnh vực ngành nghề khác bao gồm nông lâm ngư nghiệp, tiểu thủ công nghiệp - Về nhân lực: HSX chủ yếu sử dụng nguồn lao động tự có chủ yếu - Về quy mô sản xuất: HSX thường hoạt động với quy mô nhỏ tức với quy mơ gia đình chủ yếu Do điều kiện nguồn khả quản lý, sức cạnh tranh thị trường …nên HSX khó mở rộng quy mơ - Về nguồn vốn sản xuất kinh doanh: Vốn để sản xuất kinh doanh HSX chủ yếu từ ba nguồn: Vốn tự có, vốn tài trợ vốn từ TCTD khác - Về trình độ sản xuất HSX mức thấp, chủ yếu sản xuất thủ công, máy móc cịn ít, giản đơn, tổ chức sản xuất mang tính tự phát 1.1.4 Vai trị HSX kinh tế nước ta - HSX cầu nối trung gian để chuyển kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hoá Lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá trải qua giai đoạn kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hố nhỏ quy mơ HSX gia đình Tiếp theo giai đoạn chuyển biến từ kinh tế hàng hoá nhỏ lên kinh tế hàng hố quy mơ lớn- kinh tế hoạt động mua bán trao đổi trung gian tiền tệ Bước chuyển biến từ kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hoá nhỏ quy mơ HSX gia đình giai đoạn lịch sử mà chưa trải qua khó phát triển sản xuất hàng hố quy mơ lớn, giải khỏi tình trạng kinh tế phát triển - HSX góp phần nâng cao hiệu sử dụng nguồn lao động, giải việc làm nông thôn Việc làm vấn đề cấp bách tồn xã hội nói chung đặc biệt nơng thơn Nước ta có 80% dân số sống nông thôn Với đội ngũ lao động dồi dào, kinh tế quốc doanh nhà nước trọng mở rộng song giải việc làm cho số lượng lao động nhỏ Lao động thủ công lao động nông nhàn nhiều Việc sử dụng khai thác số lao động vấn đề cốt lõi cần quan tâm giải Từ cơng nhận HSX gia đình đơn vị kinh tế tự chủ, đồng thời với việc nhà nước giao đất, giao rừng cho nông- lâm nghiệp, đồng muối diêm nghiệp, ngư cụ ngư nghiệp việc cổ phần hoá doanh nghiệp, hợp tác xã làm sở cho HSX gia đình sử dụng hợp lý có hiệu nguồn lao động sẵn có Đồng thời sách tạo đà cho số HSX, kinh doanh nông thôn tự vươn lên mở rộng sản xuất thành mơ hình kinh tế trang trại, tổ hợp tác xã thu hút sức lao động, tạo công ăn việc làm cho lực lượng lao động dư thừa nơng thơn - HSX có khả thích ứng với chế thị trường thúc đẩy sản xuất hàng hoá Ngày nay, HSX hoạt động theo chế thị trường có tự cạnh tranh sản xuất hàng hoá, đơn vị kinh tế độc lập, tự chủ, HSX phải định mục tiêu sản xuất kinh doanh sản xuất gì, sản xuất nào? để trực tiếp quan hệ với thị trường Để đạt điều HSX phải không ngừng nâng cao chất lượng, mẫu mã sản phẩm cho phù hợp với nhu cầu số biện pháp khác để kích thích cầu, từ mở rộng sản xuất đồng thời đạt hiệu kinh tế cao Với quy mô nhỏ, máy quản lý gọn nhẹ, động, HSX dễ dàng đáp ứng thay đổi nhu cầu thị trường mà không sợ ảnh hưởng đến tốn mặt chi phí Thêm vào lại Đảng Nhà nước có sách khuyến khích tạo điều kiện để HSX phát triển Như với khả nhạy bén trước nhu cầu thị trường, HSX góp phần đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngày cao thị trường tạo động lực thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển cao Từ phân tích ta thấy kinh tế HSX thành phần kinh tế thiếu q trình cơng nghiệp hố- đại hố xây dựng đất nước Kinh tế HSX phát triển góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nước nói chung, kinh tế nơng thơn nói riêng từ tăng nguồn thu cho ngân sách địa phương ngân sách nhà nước Không HSX người bạn hàng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ NH nông nghiệp thị trường nông thơn Vì họ có mối quan hệ mật thiết với NH nơng nghiệp thị trường rộng lớn có nhiều tiềm để mở rộng đầu tư cho vay mở nhiều vùng chuyên canh cho suất hiệu sản xuất kinh doanh cao Kinh tế HSX đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Là động lực khai thác tiềm năng, tận dụng nguồn lực vốn, lao động, tài nguyên, đất đai đưa vào sản xuất làm tăng sản phẩm cho xã hội Là đối tác cạnh tranh kinh tế quốc doanh trình vận động phát triển - Về lĩnh vực tài tiền tệ Kinh tế HSX tạo điều kiện mở rộng thị trường vốn, thu hút nhiều nguồn đầu tư với chủ trương, sách Đảng nhà nước, tạo điều kiện cho kinh tế HSX phát triển góp phần đảm bảo lương thực quốc gia tạo nhiều việc làm cho người lao động, góp phần ổn định an ninh trật tự xã hội, nâng cao trình độ dân trí, sức khoẻ đời sống người dân Thực mục tiêu “ Dân giàu, nước mạnh xã hội công văn minh” , kinh tế HSX thừa nhận đơn vị kinh tế tự chủ tạo bước phát triển mạnh mẽ, sử dụng có hiệu đất đai, lao động, tiền vốn, công nghệ lợi sinh thái vùng Kinh tế HSX nông thôn phận kinh tế trang trại trở thành lực lượng sản xuất chủ yếu lương thực, thực phẩm, nguyên liệu cho công nghiệp chế biến nông, lâm, thuỷ sản, sản xuất ngành nghề thủ công phục vụ tiêu dùng nước xuất 1.2 Chất lượng cho vay HSX NHTM 1.2.1 Khái niệm cho vay HSX NHTM Cho vay giao dịch tiền NHTM với bên vay( cá nhân, HSX, doanh nghiệp…) thông qua hợp đồng cho vay Theo đó, NHTM phải chuyển số tiền định , khoảng thời gian định cho bên vay Bên vay đến hạn phải trả gốc lãi cho NHTM Cho vay HSX NHTM quan hệ cho vay NHTM HSX Cho vay HSX việc NH dùng khoản tiền tự có huy động cho HSX kinh doanh nông- lâm- ngư nghiệp vay để phục vụ nhu cầu vốn cho q trình sản xuất kinh doanh 1.2.2 Vai trị cho vay HSX NHTM Mặc dù nước ta chuyển đổi sang chế gần 20 năm kinh tế HSX cịn nhiều khó khăn Điều bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác chủ yếu thiếu vốn cho trình sản xuất kinh doanh, có tới 90% HSX tình trạng thiếu vốn sản xuất Do vậy, giải vấn đề vốn cho HSX vấn đề hàng đầu, tạo điều kiện tiền đề cho HSX có đủ điều kiện khai thác nguồn lực để sản xuất kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp Trong năm qua Nhà nước ta đạo ngành NH nỗ lực cho vay HSX, với quy định cho vay thơng thống tạo điều kiện cho người dân tiếp cận trực tiếp với nguồn vốn NH với mức lãi suất hợp lý - Đáp ứng nhu cầu vốn cho HSX để trì trình sản xuất liên tục, góp phần đầu tư phát triển kinh tế Với đặc trưng sản xuất kinh doanh HSX với chun mơn hố sản xuất xã hội ngày cao, dẫn đến tình trạng HSX chưa thu hoạch sản phẩm, chưa có hàng hố để bán chưa có thu nhập, họ cần tiền để trang trải cho khoản chi phí sản xuất, mua sắm đổi trang thiết bị nhiều khoản chi phí khác Những lúc HSX cần có trợ giúp NH để có đủ vốn trì sản xuất liên tục Nhờ có hỗ trợ vốn, HSX sử dụng có hiệu nguồn lực sẵn có khác lao động, tài nguyên để tạo sản phẩm cho xã hội, thúc đẩy việc xếp, tổ chức lại sản xuất , hình thành cấu kinh tế hợp lý Từ nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho người - Góp phần thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bằng cách tập trung vốn vào kinh doanh giúp cho hộ có điều kiện để mở rộng sản xuất, làm cho sản xuất kinh doanh có hiệu hơn, thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế đồng thời NH đảm bảo hạn chế rủi ro cho vay Thực tốt chức cầu nối tiết kiệm đầu tư, NH quan tâm đến nguồn vốn huy động HSX vay Vì NH thúc đẩy hộ sử dụng cho vay vốn có hiệu quả, tăng nhanh vịng quay vốn, tiết kiệm vốn cho sản xuất lưu thông Trên sở HSX biết phải tập trung vốn để sản xuất góp phần tích cực vào q trình vận động liên tục nguồn vốn - Cho vay NH tạo điều kiện phát huy ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, giải việc làm cho người lao động Việt Nam nước có nhiều làng nghề truyền thống, chưa quan tâm đầu tư mức Trong điều kiện nay, bên cạnh việc thúc đẩy chuyển đổi cấu kinh tế theo hướng CNH phải quan tâm đến ngành nghề truyền thống có khả đạt hiệu kinh tế , đặc biệt trình thực CNH- HĐH nông nghiệp, nông thôn Phát huy làng nghề truyền thống phát huy nội lực kinh tế hộ cho vay NH công cụ tài trợ cho ngành nghề thu hút , giải việc làm cho người lao động Từ góp phần làm phát triển tồn diện nơng, lâm, ngư nghiệp gắn với cơng nghiệp chế biến nông - lâm - thủy sản, công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng hàng xuất khẩu, mở rộng thương nghiệp, du lịch, dịch vụ thành thị nông thôn, đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại Do đó, hoạt động cho vay NH địn bẩy kinh tế kích thích ngành nghề kinh tế HSX phát triển, tạo tiền đề để lôi ngành nghề phát triển cách nhịp nhàng đồng - Góp phần hạn chế cho vay nặng lãi nông thôn: Từ đặc điểm sản xuất nơng nghiệp mang tính thời vụ nên thời điểm người nơng dân tình trạng thiếu vốn thiếu, thu nhập để phục vụ nhu cầu chi tiêu, nhu cầu sản xuất việc vay nặng lãi để phục vụ sinh hoạt mở rộng sản xuất phương án mà người dân nghĩ đến Mục đích việc sử dụng vốn vay chủ yếu phục vụ nhu cầu sinh hoạt mà lãi suất cho vay cao ngun nhân dẫn đến tình trạng HSX gặp khó khăn lại khó khăn, kìm hãm phát triển sản xuất, ảnh hưởng đến thu nhập lâu dài Nguyên nhân tình trạng cho vay nặng lãi dân trí, nhận thức nơng dân cịn thấp tính cấp bách vốn càn tập trung vào dự án sản xuất kinh doanh lúc NH chưa đáp ứng kịp thời Hoặc người dân nghĩ sử dụng vốn vay thời gian ngắn, thời vụ “vay nóng” khơng nghĩ đến hậu lâu dài như: lãi phải trả cao, tiêu thụ khó khăn so với dự tính gặp rủi bất khả kháng Trước tình hình đó, để tạo điều kiện cho họ sản xuất tiếp xúc với vốn 10 tổng dư nợ HSX NH thấp, chiếm tỷ lệ nhỏ.Mặt khác, vốn trung hạn chịu nhiều chi phối cấu vốn huy động, nên lượng vốn huy động NH không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay trung hạn - Việc thẩm định trước, sau giải ngân chưa thực nghiêm túc Nhiều cán tín dụng cịn q tin vào khách hàng, có số cán dựa vào quen biết với khách hàng mà không kiểm tra thẩm định thực tế trước làm thủ tục vay vốn Nhiều vay cịn bị sử dụng sai mục đích, cá biệt cịn có khách hàng vay hộ cho vay đảo nợ Chính nguyên nhân làm cho tình hình nợ xấu, nợ hạn nợ khó địi tăng cao làm giảm chất lượng cho vay HSX - Do tính chất HSX vay nhỏ lên phí liên quan đến cho vay thường cao, chi phí bỏ đồng vốn cao Chính HSX e ngại việc vay vốn NH, làm giảm hiệu kinh doanh NH 52 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI HSX TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN ĐÔNG SƠN 3.1 Mục tiêu kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn năm tới 3.1.1 Mục tiêu tổng quát Phát triển NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn trở thành NH lớn đầu địa bàn huyện Đông Sơn mặt chất lượng số lượng như: lãi vốn, tổng lợi nhuận, tổng tài sản có, tổng tiền gửi, đảm bảo mức lãi suất hợp lý hạn chế mức rủi ro, tạo niềm tin cho người dân, nâng cao đời sống người dân địa phương cán công nhân viên 3.1.2 Chỉ tiêu phấn đấu Năm 2014, NH đề mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn huy động từ 8% đến 19%, tăng trưởng dư nợ 15%, khống chế tỉ lệ nợ xấu 1,5% NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn xác định thị trường nông nghiệp, nông thôn thị trường chủ yếu NH, đồng thời tiếp tục chuyển hướng đầu tư cho doanh nghiệp vừa nhỏ Chú trọng cho vay hộ gia đình sản xuất hàng hóa, hộ làm kinh tế trang trại, làng nghề truyền thống Đa dạng hóa phương thức đầu tư, mạnh dạn đầu tư vào đối tượng cho vay như: Cho vay đầu tư thâm canh tăng vụ, xây dựng cánh đồng 50 triệu đồng/1 ha/năm, hộ có thu nhập 50 triệu đồng/năm, Cụ thể, mục tiêu phát triển hoạt động cho vay HSX chi nhánh năm 2014 sau: - Về mở rộng hoạt động cho vay: phấn đấu tăng trưởng vốn huy động từ 30% trở lên, tăng cường phân tích nợ xử lý rủi ro để bổ sung nguồn vốn đầu tư, dư nợ cho vay HSX đạt từ 12% trở lên, tỉ lệ tăng số hộ vay vốn từ 5% trở lên, tỉ trọng dư nợ trung hạn chiếm 40% dư nợ HSX, số dư nợ cho vay thông qua tổ vay vốn chiếm 75% tổng dư nợ HSX 53 - Về chất lượng cho vay: tăng số dư nợ bình quân hộ từ 15% trở lên, tăng số hộ xếp loại A (loại tốt ) từ 50% trở lên, tỉ lệ khả thu nợ từ 80% trở lên, trì nợ xấu mức 1,5% Có thể thấy rằng, tình hình diễn biến thuận lợi mục tiêu NH hồn tồn đạt tiêu đề không cao so với khả chi nhánh Nhưng sau diễn biến bất lợi vừa qua, việc kiểm soát chất lượng cho vay HSX gặp khơng khó khăn Tuy vậy, chi nhánh kiên trì với mục tiêu đề định hướng tiếp tục tăng cường phát huy hiệu công tác quản trị, điều hành cách kịp thời sát với thực tế; đồng thời khơng ngừng đào tạo, nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán nhân viên, hoàn thiện đẩy mạnh chiến lược khách hàng; đặc biệt phát huy hiệu mơ hình tổ huy động vốn, cho vay, thu nợ lưu động cho vay thông qua tổ vay vốn nhằm vừa tăng cường huy động vốn vừa mở rộng cho vay cách an toàn Trong thời gian tới, tình hình sản xuất kinh doanh người dân dịa bàn gặp nhiều khó khăn, chi nhánh chủ trương nỗ lực linh hoạt sách cho vay, cho vay, thu nợ, gia hạn nợ nhằm giúp đỡ khách hàng nhanh chóng khắc phục khó khăn tiếp tục ổn định sản xuất 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đơng Sơn 3.2.1 Chính sách khách hàng - Thường xuyên nghiên cứu thị trường, tâm lý khách hàng, giới thiệu loại lãi suất tiền gửi, tiền vay, phí chuyển tiền, mua bán ngoại tệ để khách hàng nắm bắt được, gần gũi, tận tình nhằm thu hút khách hàng, tạo vốn ổn định vay tất thành phần kinh tế - Giữ vững nâng cao uy tín khách hàng, thực đổi phong cách giao dịch, tiếp khách văn minh, tạo niềm tin uy tín với khách hàng, đa dạng hóa loại hình kinh doanh dịch vụ - Thường xuyên tổ chức hội nghị NH khách hàng để ghi nhận ý kiến khách hàng 54 3.2.2 Chính sách nhân - Bố trí cán bộ: + Tiêu chuẩn hóa cán cho vay + Tăng cường cơng tác tập huấn nghiệp vụ để đảm bảo chất lượng hiệu kinh doanh + Tăng số lượng chất lượng đội ngũ cán cho vay HSX + Tăng cường kỷ cương, kỷ luật trình điều hành, đặc biệt coi trọng cơng tác quản lý tài chính, chống tiêu cực, thực hành tiết kiệm + Tiếp tục cải tạo mua sắm trang thiết bị, nâng cấp sở hạ tầng, tạo điều kiện cho sở giao dịch đại, nâng cao khả cạnh tranh 3.2.3 Thực tốt quy trình nghiệp vụ cho vay HSX - Tập trung vào việc nâng cao chất lượng cho vay, giảm thiểu nợ xấu, XLRR thực có hiệu + Tổ chức tốt cơng tác điều tra tình hình kinh tế- xã hộ địa phương, phân loại,xếp loại, chọn lọc khách hàng,lựa chọn khách hàng có đủ điều kiện vay vốn, có phương án khả thi, có tài sản đảm bảo độc lập…để tăng trưởng dư nợ , hạn chế rủi ro + Tổ chức nghiên cứu, xây dựng thực tốt chất lượng cho vay HSX để lựa chọn khách hàng nâng cao suất đầu tư, làm tốt việc cho vay thông qua tổ hộ vay nhỏ, để giảm bớt áp lục công việc tập trung cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt + Đẩy mạnh cơng tác thơng tin tun truyền, quảng cáo, rà sốt chấn chỉnh lại việc thực quy trình cho vay qua tổ, nâng cao chất lượng việc thực giao ban thường xuyên với ban đạo , cấp hội để nắm bắt chấn chỉnh kịp thời, nâng cao hiệu đầu tư vốn, rút ngắn thời gian thẩm định, đơn giản hóa thủ tục cho vay, xét duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho người dân vay-trả cách thuận tiện - Tập trung thực tốt sách khách hàng để giữ vững khách hàng truyền thống, khách hàng tốt, đồng thời thu hút thêm nhiều khách hàng 55 mới, hạn chế thấp tình trạng khách hàng yếu tố cạnh tranh ngày gay gắt 3.2.4 Thực tốt sách huy động nguồn vốn Tiếp tục coi nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt hoạt động kinh doanh NH, tìm giải pháp đẩy mạnh huy động vốn để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng cho vay tăng khả tài + Đẩy mạnh theo nhiều hình thức phong phú đa dạng,vận động khách hàng mở tài khoản, tun truyền cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, phong cách giao dịch, quảng cáo,tiếp thị,quảng cáo,khuyến mại,…giao cho cán bộ,mức độ hoàn thành xác định mức lương + Triển khai dịch vụ tốn chương trình IPCAS để tăng nguồn vốn huy động địa bàn Tranh thủ giúp đỡ ban ngành địa bàn huyện (Kho bạc,bảo hiểm xã hội,NH sách, ) Tích cực huy động khoản tiền nhàn rỗi từ nguồn lao động nước ngồi gửi về,các hộ có em làm ăn xa tỉnh phía Nam gửi tiền tiết kiệm để tích lũy vốn + Xác định khách hàng truyền thống có quan hệ tiền gửi NHNo,giao cho cán cán cho vay địa bàn có biện pháp,kế hoạch tiếp cận khách hàng để tuyên truyền, vận động gửi lại nâng mức tiền gửi Rà soát lựa chọn khách hàng VIP, thu nhận phản ánh khách hàng để kịp thời ưu tiên giao dịch + Vận động mở tài khoản tiền gửi tư nhân tăng,tiếp tục thực quảng cáo,tiếp thị tuyên truyền rộng rãi hình thức gửi tiền phương thức huy động vốn hình thức áp phích thị trấn,thị tứ…Nâng cao phong cách giao dịch tạo điều kiện cho khách hàng đến giao dịch,chú trọng công tác huy động tiền gửi qua phát hành thẻ ATM kỳ trả lương đối tượng hưởng lương,… 3.2.5 Thực tốt công tác sử dụng vốn - Ưu tiên cơng trình trọng điểm xuất khẩu,phát triển tiểu thủ công nghiệp,làng nghề nông thơn,phát triển mơ hình kinh tế trang trại tập trung,cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản,xuất lao động,chăn nuôi gia súc gia cầm 56 theo hướng công nghiệp,…mở rộng cho vay trực tiếp hộ nông dân thông qua tổ vay vốn 02-HND, tổ 03-PN - Cho vay để sản xuất mua lúa,phân bón giao cây,cây mầu xuất thời vụ, đầu tư cho vay mua lợn giống hướng nạc,thức ăn chăn nuôi, xây dựng chuồng trại, cải tạo ao nuôi cá kết hợp nuôi trồng thủy sản với mơ hình cá lúa - Cho vay mua xe ô tô vận tải,máy cày bừa,máy gặt đập lien hoàn,máy xay sát, cho vay mở rộng sản xuất,ngành nghề,dịch vụ buôn bán nhỏ ngành nghề khác phục vụ nông nghiệp nông thôn - Cho vay phục vụ đời sống đối tượng hưu trí có thu nhập thường xun,khách hàng khơng hưởng lương có nhu cầu vay vốn phcụ vụ tiêu dung,cho vay cầm cố,cho vay thấu chi phục vụ khách hàng địa bàn có nhu cầu vay vốn phục vụ đời sống tiêu dùng 3.2.6 Đa dạng hóa phương thức cho vay đơn giản hóa thủ tục Vay vốn HSX lĩnh vực đa dạng, nhiều ngành nghề, trình độ dân trí cao thấp khác nên phương thức cho vay phải mởi rộng để phù hợp với đối tượng vay - Việc đơn giản hóa thủ tục vay vốn cần thiết Nếu thủ tục rườm rà, phức tạp người vay phải chờ đợi lâu hội để sản xuất kinh doanh, hiệu cho vay NH bị giảm 3.2.7 Tăng cường biện pháp quản lý dư nợ xử lý nợ hạn, nợ xấu Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, việc tăng cường quản lý dư nợ xử lý nợ hạn phải trú trọng để nâng cao chất lượng cho vay Hàng tháng, quý cán tín dụng phải đối chiếu sổ sách, thống kê số dư nợ khách hàng, kịp thời nắm bắt khó khăn, vướng mắc hộ vay để từ có biện pháp điều chỉnh, tháo gỡ kịp thời Đồng thời tăng cường phân tích tổng dư nợ vào đầu quý, sổ sách với tốc độ tăng trưởng, phân tích nợ đến hạn, nợ hạn vào đầu tháng để đưa đánh giá khoản nợ, xu hướng khoản nợ tốt hay xấu để có biện pháp thu nợ cho phù hợp 57 Tiếp tục thực tốt việc phân loại nợ theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, giao kế hoạch thu cho cán Từng cán tín dụng phải bám sát chế xây dựng kế hoạch, biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, lãi tồn đọng thật cụ thể chi tiết bảo vệ trước phòng kế hoạch kinh doanh ban giam đốc; đặc biệt địa bàn, HSX có tỷ lệ nợ xấu cao, nợ xử lý rủi ro lãi tồn đọng lớn; phấn đấu hạ tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh xuống 3% 3.2.8 Tăng cường kiểm ra, kiểm soát việc sử dụng tiền vay để ngăn chặn gia tăng nợ hạn - Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro xảy : Cán tín dụng thực hình thức: kiểm tra định kỳ theo quy định, kiểm tra thường xuyên, đột xuất sở khách hàng, kiểm tra từ luồng thơng tin thu thập - Thường xun nắm bắt tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, để đôn đốc khách hàng trả nợ kịp thời, ngồi cần ý đến thơng tin khác có liên quan để dự báo khả trả nợ khách hàng, đề biện pháp xử lý kịp thời - Xem xét kỹ việc thực quy trình tín dụng, yếu tố pháp lý hồ sơ cho vay, thực trạng nợ NH thông qua việc phân loại nợ, phát sai phạm để kịp thời chấn chỉnh, hạn chế tiêu cực cán tín dụng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước cần tạo môi trường pháp lý đầy đủ, ổn định cho hoạt động đầu tư cho vay HSX NH cho vay phát triển phục vụ nông nghiệp nơng thơn - Khuyến khích đẩy mạnh nghiệp phất triển kinh tế nơng nghiệp nơng thơn Từ tập trung thực sách đầu tư phát triển sở hạ tầng nông thôn tạo điều kiện để phát triển kinh tế - Từng bước hoàn thiện chế hoạt động hệ thống NHTM góp phần nâng cao chất lượng cho vay 58 - Tăng cường phối hợp quan nhằm nâng cao hiệu hoạt động hệ thống NH 3.3.2 Kiến nghị NHNN Việt Nam - Hoàn thiện văn quy định chế cho vay theo luật - Việc thành lập tổ chức bảo hiểm cho vay, bảo hiểm tiền gửi cần phải mở rộng nâng cao hiệu để hạn chế ảnh hưởng, tác động NHTM gặp rủi ro không thu hồi vốn khả toán - Tăng cường hoạt động tra giám sát tổ chức cho vay sở pháp luật hành, phù hợp với thong lệ tình hình thực tiễn NH nước ta - NHNN cần tập trung tăng cường củng cố nâng cao sở vật chất kỹ thuật, mở rộng chế hoaatj động trung tâm thong tin phòng ngừa rủi ro - Quy định sách hỗ trợ tài chính, đời sống cán công nhân viên NHNo, đặc biệt nơi vùng sâu vùng xa, biên giới hải đảo… 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam - Thường xuyên có bổ sung thay đổi chế khốn tài mà NHNo&PTNT Việt Nam đề có điểm lạc hậu chưa hợp lý, chưa gắn với lợi ích trách nhiệm cán cho vay Mức thưởng động viên khuyến khích chưa đủ bù đắp phí tổn vật chất, tinh thần cán cho vay - Cần có kế hoạch tập huấn, huấn luyện nghiệp vụ cụ thể, nâng cao trình độ cho cán bộ, nhân viên Thực hình thức đào tạo, tìm hiểu kinh nghiệm NH lớn nước - Đầu tư đầy đủ đảm bảo trang thiết bị hệ thống máy tính phục vụ cho hoạt động chi nhánh NH - Thực đa dạng hóa laoij hình kinh doanh kết hợp với chun mơn hóa để trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống biện pháp để giảm thiểu rủi ro NH 59 3.3.4 Kiến nghị NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa: - Thường xuyên phổ biến tổ chức cho cán nghiên cứu luật: luật NHNN, luật tổ chức cho vay, luật đất đai tổ chức tập huấn chuyên môn nghiệp vụ cho cán cơng nhân viên - Cần có mối quan hệ với NH lớn hệ thống để tìm hiểu học tập kiến thức kinh nghiệm rút từ hoạt động NH, nhằm nâng cao kiến thức xử lý kinh nghiệm thực tế để trang bị cho cán nhân viên NH - NH cần nâng cao trình độ tư vấn, maketing cho đội ngũ cán công nhân viên vi qua trình cho vay, đặc biệt vùng nơng thơn cịn có doanh nghiệp, HSX ngại ngần đặt vấn đề vay vốn với NH 60 KẾT LUẬN Có thể nói, việc nghiên cứu thực trạng chất lượng cho vay nói chung đặc biệt chất lượng cho vay HSX nói riêng vấn đề cần thiết, cho vay sản phẩm quan trọng NHTM nước ta Để thực thích ứng với thay đổi kinh tế, hoạt động cho vay NH ln cần phải có đổi phù hợp kịp thời Trong tiến trình hội nhập nước ta nay, nông nghiệp – nông thôn bước đổi thay, nhu cầu vốn người dân để đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh tăng lên nhanh chóng Chính thế, u cầu đặt NH, đặc biệt hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam phải vừa đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng, đồng thời phải cải thiện chất lượng tín dụng Đây điều kiện cần thiết để thực chủ trương cấu lại hoạt động NH nước ta nay, đồng thời làm tiền đề giúp NHTM hội nhập kinh tế quốc tế điều kiện cạnh tranh gay gắt Trên sở xác định đường tồn lâu dài “nơng nghiệp, nơng thôn nông dân”, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đơng Sơn tích cực đổi nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn, nâng cao chất lượng cho vay để bước khẳng định vị uy tín địa bàn huyện Qua việc mở rộng đầu tư cho vay, NH góp phần vào việc phát triển kinh tế địa bàn, giải công ăn việc làm, phần tác động đến nếp nghĩ, nếp sinh hoạt người dân, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn theo hướng sản xuất hàng hóa, sớm thích nghi với kinh tế thị trường Trên sở xem xét phương diện lý luận thực tiễn tín dụng tín dụng NH phát triển kinh tế HSX em mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn Mặc dù nỗ lực cố gắng song khóa luận em cịn thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến, bảo nhiệt tình thầy giáo, cán NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO “ Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mai”- Học viện tài “ Giáo trình tín dụng ngân hàng:- Học viện tài Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn Số liệu phòng nhân NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Nghị định 41/2010/NĐ-CP ban hành ngày 12/04/2010 sách tín dụng phục vụ nông nghiệp nông thôn Nghị 11/NĐ-CP ngày 24/02/2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội Sổ tay tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam Tạp chí Ngân hàng 10 Báo kinh tế 11 Website Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn : www.agribank.com.vn 12 Website Ngân hàng Nhà nước : www.vneconomy.vn 13 Các website khác như: www.kienthuctaichinh.com, webketoan.vn… 62 tailieu.vn, Danh mục từ viết tắt Ký hiệu Diễn giải NHNN&PTNT Ngân hàng nông nhgiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng HĐV Huy động vốn HTX Hợp tác xã DN Doanh nghiệp DNTN Doanh nghiệp tư nhân KH Kế hoạch TH Thực HSX Hộ sản xuất TNHH Trách nhiệm hữu hạn CBTD Cán tín dụng UBND Ủy ban nhân dân DNNN Doanh nghiệp nhà nước CP Chính phủ XLRR Xử lý rủi ro TSĐB Tài sản đảm bảo 63 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI HSX CỦA NHTM 1.1 HSX kinh tế 1.1.1 Khái niệm HSX 1.1.2 Phân loại kinh tế HSX 1.1.3 Đặc điểm sản xuất kinh doanh kinh tế HSX 1.1.4 Vai trò HSX kinh tế nước ta 1.2 Chất lượng cho vay HSX NHTM 1.2.1 Khái niệm cho vay HSX NHTM 1.2.2 Vai trò cho vay HSX NHTM 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng cho vay HSX 11 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay HSX 15 1.3.1 Nhân tố khách quan 15 1.3.2 Nhân tố chủ quan 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI HSX CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN ĐÔNG SƠN GIAI ĐOẠN 2011-2013 17 2.1 Khái quát NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn 17 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn 17 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 23 2.2 Thực trạng chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 28 2.2.1 Quy trình cho vay HSX 28 2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 32 64 2.3 Đánh giá chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn 47 2.3.1 Kết đạt 47 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 48 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI HSX TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN ĐÔNG SƠN 53 3.1 Mục tiêu kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn năm tới 53 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 53 3.1.2 Chỉ tiêu phấn đấu 53 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn 54 3.2.1 Chính sách khách hàng 54 3.2.2 Chính sách nhân 55 3.2.3 Thực tốt quy trình nghiệp vụ cho vay HSX 55 3.2.4 Thực tốt sách huy động nguồn vốn 56 3.2.5 Thực tốt công tác sử dụng vốn 56 3.2.6 Đa dạng hóa phương thức cho vay đơn giản hóa thủ tục 57 3.2.7 Tăng cường biện pháp quản lý dư nợ xử lý nợ hạn, nợ xấu 57 3.2.8 Tăng cường kiểm ra, kiểm soát việc sử dụng tiền vay để ngăn chặn gia tăng nợ hạn 58 3.3 Một số kiến nghị 58 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 58 3.3.2 Kiến nghị NHNN Việt Nam 59 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 59 3.3.4 Kiến nghị NHNo&PTNT tỉnh Thanh Hóa: 60 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 Danh mục từ viết tắt 63 65 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Biểu đồ 2.1: Doanh số cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 36 Biểu đồ 2.2: Doanh số thu nợ HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 38 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 41 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ hạn HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 43 Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ xấu cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 46 Bảng 2.1: Chỉ tiêu tình hình huy động vốn NHNo & PTNT huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 24 Bảng 2.2: Tăng tưởng dư nợ theo thành phần kinh tế NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 26 Bảng 2.3: Kết kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 27 Bảng 2.4 : Số lượng HSX vay vốn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 33 Bảng 2.5: Doanh số cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 2.6: Doanh số thu nợ HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 37 Bảng 2.7: Tình hình dư nợ cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 40 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 42 Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu cho vay HSX NHNo & PTNT chi nhánh huyện Đông Sơn giai đoạn 2011-2013 45 66