(Luận văn) quản trị tuân thủ theo hiệp ước basel ii tại ngân hàng tmcp phương đông – chi nhánh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -o0o - lu LUẬN VĂN THẠC SĨ an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II w TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – d oa nl CHI NHÁNH QUẢNG NINH oi lm ul nf va an lu Ngành: Quản trị kinh doanh z at nh ĐÀO THỊ THUỲ DUNG z m co l gm @ an Lu n va Hà Nội - 2019 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -o0o - lu LUẬN VĂN THẠC SĨ an n va p ie gh tn to QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – d oa nl w CHI NHÁNH QUẢNG NINH an lu Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 oi lm ul nf va Chương trình: Điều hành cao cấp EMBA z at nh Họ tên: Đào Thị Thuỳ Dung z m co l gm @ Người HDKH: PGS, TS Tăng Văn Nghĩa an Lu n va Hà Nội - 2019 ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình tơi tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học PGS, TS Tăng Văn Nghĩa Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn lu an Hà Nội, ngày tháng năm 2019 va n Tác giả luận văn p ie gh tn to w d oa nl Đào Thị Thuỳ Dung oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Lời xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành, sâu sắc tới PGS,TS Tăng Văn Nghĩa, người trực tiếp hướng dẫn khoa học, tận tình hướng dẫn cho tơi chun mơn phương pháp nghiên cứu bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Xin chân thành cám ơn thầy cô giáo Khoa Quản trị kinh doanh, Khoa Đào tạo sau đại học, Trường đại học Ngoại Thương tạo điều kiện tốt lu để tác giả thực luận văn Xin trân trọng cảm ơn doanh nghiệp mà tác giả an có điều kiện gặp gỡ, tìm hiểu phân tích chuyên gia lĩnh vực liên quan n va đóng góp thơng tin vô quý báu ý kiến xác đáng, để tác giả tn to hồn thành nghiên cứu gh Mặc dù với nỗ lực cố gắng thân, luận văn thiếu sót p ie Tơi mong nhận góp ý chân thành Thầy Cô, đồng nghiệp bạn bè oa nl w để luận văn hoàn thiện d Tác giả luận văn oi lm ul nf va an lu Đào Thị Thuỳ Dung z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU viii PHẦN MỞ ĐẦU lu Tính cấp thiết đề tài an Tình hình nghiên cứu đề tài va 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi n 2.2 Tình hình nghiên cứu nước to Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu p ie gh tn Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu nl w Phương pháp nghiên cứu oa 5.1 Dữ liệu nghiên cứu d 5.2 Các phương pháp nghiên cứu lu an Kết cấu luận văn nf va CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II VÀ QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 oi lm ul 1.1 Tổng quan Hiệp ước Basel II 10 1.1.1 Lịch sử hình thành Uỷ ban Basel đời Hiệp ước Basel 10 z at nh 1.1.2 Nội dung Hiệp ước Basel II 12 1.2 Quản trị tuân thủ NHTM theo Hiệp ước Basel II 18 1.2.1 Khái niệm quản trị tuân thủ theo Basel 18 z @ 1.2.2 Mục đích quản trị tuân thủ theo Basel II 20 gm 1.2.3 Phương thức quản trị tuân thủ theo Basel II 21 l 1.2.4 Sự cần thiết quản trị tuân thủ theo Basel II NHTM 22 m co 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại 24 an Lu 13.1 Nhân tố từ phı́a Ngân hàng Trung ương 24 1.3.2 Mô i trường kinh tế xã hộ i 25 n va 1.3.3 Nhân tố từ hoạt độ ng của ngân hàng thương mại 25 ac th si iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 30 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phương Đông, Chi nhánh QuảngNinh 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 34 2.2 Quản lý NHTM NHNN hướng đến tuân thủ theo Hiệp ước Basel II 35 2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn 36 2.2.2 Quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng 41 lu 2.3 Thực trạng tuân thủ Hiệp ước Basel II Ngân hàng OCB - Chi nhánh Quảng Ninh 43 an va 2.3.1 Về tuân thủ quy định an toàn vốn chi nhánh 43 n 2.3.2 Về tuân thủ quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 46 2.3.4 Về minh bạch công bố thông tin chi nhánh 53 2.4 Đánh giá chung 54 2.4.1 Những kết đạt 54 p ie gh tn to 2.3.3 Về tra, giám sát chi nhánh 52 w 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 56 d oa nl CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ TUÂN THỦ THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – 63 lu CHI NHÁNH QUẢNG NINH 63 an 3.1 Xu hướng áp dụng quản trị tuân thủ theo Hiệp ước Basel II NHTM 63 nf va 3.2 Các giải pháp cụ thể 65 ul 3.2.1 Nâng cao nhận thức tuân thủ theo Basel II toàn Ngân hàng 65 oi lm 3.2.2 Nâng cao khả đáp ứng vốn 66 3.2.3 Nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 67 z at nh 3.2.4 Tăng cường tuân thủ theo Basel II tra, giám sát hoạt động OCB 74 z 3.2.5 Nâng cao khả tuân thủ nguyên tắc kỷ luật thị trường thông tin ngân hàng 76 @ gm 3.2.6 Một số kiến nghị 77 l KẾT LUẬN 87 m co TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 an Lu n va ac th si v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt AEC ASEAN Economic Community, Cộng đồng kinh tế Asean Association of Southeast Asian ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Nations BASEL the Basel Capital Accord Hiệp ước vốn Basel Committee on Banking BCBS Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng supervision lu Báo cáo tài BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh an BCTC n va Business Process Management Triển khai dự án CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn gh tn to BPM Đại học Quốc gia Hà Nội FTA Hiệp định thương mại tự p ie ĐHQGHN Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Phương Đông oa OCB nl w HĐQT nf oi lm Agreement Hiệp định Đối tác kinh tế chiến lược xuyên Thái Bình Dương gm Ủy ban giám sát tài quốc gia Vốn tự có m co l RRHĐ Trans-Pacific Partnership Tổ chức tín dụng @ C Thương mại cổ phần z UBGSTCQG Ngân hàng thương mại z at nh TCTD TPP Ngân hàng Nhà nước ul TMCP Khách hàng doanh nghiệp va NHTM operation and Development an NHNN Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế lu KHDN Organization for Economic Co- d OECD Rủi ro hoạt động Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro tốn an Lu RRTD n va ac th si vi QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RWA Risk Weighted Assets Tài sản có rủi ro KOR Vốn yêu cầu cho rủi ro KMR Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường WTO The World Trade Organization Tổ chức thương mại giới lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 1 Tở ng quan về các tru ̣ cột của Hiệp ước Basel II 13 Bảng 2 Hệ số an toàn vốn OCB – Chi nhánh Quảng Ninh qua năm 2016 – 2018 46 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn OCB – CN Quảng Ninh qua giai đoạn 2016 – 2018 51 Bảng Tình hình thực kế hoạch tăng vốn OCB năm 2018 57 lu an va n Sơ đồ Cơ cấu tổ chức Ngân hàng OCB - Chi nhánh QuảngNinh 31 p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Các thông tin chung 1.1 Tên luận văn: Quản trị tuân thủ theo hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Quảng Ninh 1.2 Tác giả: Đào Thị Thuỳ Dung 1.3 Chuyên ngành: Thạc sỹ điều hành cao cấp EMBA 1.4 Bảo vệ năm: 2019 lu an 1.5 Giáo viên hướng dẫn: PGS, TS Tăng Văn Nghĩa va n Mục đích nghiên cứu tuân thủ theo Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh, ie gh tn to Luận văn đưa khuyến nghị nhằm tăng cường hiệu công tác quản trị p hướng tới việc nâng cao khả cạnh tranh tính an tồn thời gian tới: nl w - Hệ thống hoá sở lý luận Hiệp ước Basel II yêu cầu ngân oa hàng thực tuân thủ theo Basel II; d - Phân tích, đánh giá thực trạng tuân thủ Basel II ngân hàng TMCP lu va an Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh; - Đề xuất giải pháp tăng cường hiệu hoạt động quản trị tuân thủ Basel nf oi lm ul II ngân hàng TMCP Phương Đơng - Chi nhánh Quảng Ninh Những đóng góp luận văn z at nh - Thứ nhất,luận văn hệ thống hoá sở lý luận Hiệp ước Base II yêu cầu tuân thủ ngân hàng, luận văn nghiên cứu z l gm cho Việt Nam; @ kinh nghiệm quản trị tuân thủ Basel II số nước giới để rút học m co - Thứ hai, luận văn phân tích tình hình tuân thủ Hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Quảng Ninh thời gian qua, đồng thời an Lu đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân n va ac th si 76 Đối với toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng OCB cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng OCB để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng OCB nên kiểm sốt tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền toán khách hàng không trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, nợ đến hạn khơng có khả trả Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội NHTM làm việc đạt lu hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cường kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời an va lĩnh vực có rủi ro cao, phòng ngừa trước lĩnh vực nhạy cảm gây n rủi ro đến hoạt động ngân hàng cho phận Kiểm sốt Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường ie gh tn to Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung p cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm w tra Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng oa nl Kiểm soát Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến d khích thưởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm soát lu nf va ngân hàng an 3.2.5 Nâng cao khả tuân thủ nguyên tắc kỷ luật thị trường thông tin oi lm ul Muốn xây dựng hệ thống sở liệu thông tin khách hàng để hướng đến việc ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu Basel II OCB cần thực z at nh số yêu cầu sau: Mọi liệu thông tin khách hàng tất giao dịch phải cập nhật z @ xác thường xuyên hệ thống mạng thông tin nội ngân hàng gm phải phân theo ngành nghề hoạt động, xếp hạng tín nhiệm bao gồm: Điểm m co l số, ngày xếp hạng, người xếp hạng, thông tin sử dụng Trên sở hệ thống liệu có, Hội Sở cấp kinh phí đầu tư hệ thống công an Lu nghệ thông tin đại nhằm phục vụ cho việc đánh giá rủi ro tín dụng xảy theo biến động yếu tố như: Lãi suất, thời hạn hợp đồng tín dụng, tài n va ac th si 77 sản đảm bảo, khả tài chính,… để từ tính xác suất vỡ nợ (LGD), tổn thất dự kiến (EL) tổn thất không dự kiến (UL) Việc xây dựng hệ thống sở liệu nội phải đảm bảo thông tin khách hàng phải bảo mật Do song song với việc xây dựng hệ thống liệu phải xây dựng hệ thống bảo vệ an ninh mạng tránh việc rị rỉ thơng tin khách hàng bên đồng thời thiết lập đường truyền liệu với hệ thống mạng thơng tin Hội sở lu Hiện nguồn thông tin ngân hàng thu thập bao gồm thơng tin bên ngồi an thông tin quản trị nội hệ thống OCB Hiện nay, nguồn thơng tin n va thức chi nhánh sử dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Tuy nhiên, khách hàng, chưa có quan cung cấp thơng tin tiêu thống gh tn to nguồn thông tin CIC không đầy đủ, hết thực trạng tín dụng p ie kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Do đó, cần thu thập thêm thơng tin khơng thức uy tín khách nl w hàng qua đánh giá đối tác với khách hàng, hiệp hội mà khách hàng thành viên, d oa từ có nhìn tồn diện Các chi nhánh nên quan tâm đến việc mua thông tin lu từ tổ chức chun cung cấp thơng tin tín dụng, thơng tin hun ngành, thông tin va an kinh tế, đặt hàng đơn vị chuyên nghiên cứu, thu thập thông tin để có oi lm 3.2.6 Một số kiến nghị ul nf nhìn rõ ràng, tồn cảnh định cho vay 3.2.6.1 Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền liên quan z at nh Đóng vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động z quản trị rủi ro thực hiệu Nhà nước Sự hỗ trợ từ phía Nhà nước @ gm vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể bình diện đa lĩnh vực, đa ngành nghề, tạo l dựng khuôn khổ vững lâu dài cho việc thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, m co vừa giải pháp khâu bách lĩnh vực cụ thể Bài viết xin đề cập số kiến nghị Nhà nước sau: an Lu - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng n va ac th si 78 Dựa tinh thần Basel II, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý đủ mạnh, chặt chẽ, cho phép cưỡng chế thực hợp đồng tín dụng, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều này, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp vấn đề doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu v.v… Hệ thống tòa án cần phải nghiêm minh đầy đủ hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng Nhà nước cần tiến hành đồng hóa khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ lu chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Việc giải an va nợ đọng cần song hành với tăng cường hành lang pháp lý, kinh tế n hành nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp gh tn to người cho vay - Hoàn thiện hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ p ie Việt Nam hướng đến mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao liên tục thời nl w gian tới, đòi hỏi lượng vốn lớn huy động cho đầu tư phát triển Các oa khoản nợ tiếp tục tăng nhanh thị trường mua bán nợ hình thành tất yếu d khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM lu va an giải tình trạng nợ xấu để bước đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II nf an toàn vốn tối thiểu tăng khả quản trị rủi ro tín dụng oi lm ul Ngày 01/7/2016, Chính phủ ban hành Nghị định số 69/2016/NĐ-CP điều kiện kinh doanh dịch vụ mua bán nợ Nghị định chủ thể thị trường z at nh chờ đợi lâu, giống lối mở pháp lý để tạo dựng thị trường mua bán nợ, có nợ xấu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Một z điều mà doanh nghiệp ngóng trơng điều kiện để tham gia mua bán @ gm nợ xấu, nói xác mua nợ xấu từ VAMC (Công ty Quản lý tài sản l tổ chức tín dụng Việt Nam) Hiện nay, VAMC “ôm” khối nợ lên tới 246.000 m co tỉ đồng, tương đương 12 tỉ đô la Mỹ Cho dù xoay xở nhiều cách phát tài sản, bám người vay để thu hồi nợ, sử dụng trích lập dự phịng rủi ro để xử lý an Lu nợ chuẩn bị mua bán nợ theo giá thị trường, tức mua đứt bán đoạn, số n va nợ xấu VAMC chưa giảm Hiện đối tượng mua bán ac th si 79 nợ xấu ngân hàng hạn chế phạm vi công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc tổ chức tín dụng, VAMC, DATC (Cơng ty TNHH Mua bán nợ Việt Nam, tập trung xử lý nợ doanh nghiệp, tham gia mua bán nợ xấu ngân hàng) Những đối tượng khác tham gia đấu giá tài sản đảm bảo cho ngân hàng mà VAMC hay thân tổ chức tín dụng mang đấu giá công khai Nghị định 69 bó hẹp phạm vi điều chỉnh Các hoạt động trội nút thắt kinh tế nợ nằm đề cập nghị định Đại diện VAMC cho mua bán nợ ngành nghề kinh doanh có điều kiện, nên lu chờ Chính phủ, bộ, ngành có hướng dẫn cụ thể, đặc biệt việc có cho nước an va tham gia mua bán nợ hay không Nay VAMC tiếp tục vận hành theo n quy định thành lập, hoạt động VAMC, vấn đề gọi vốn nước ngồi xử lý, VAMC ngân hàng có ý định mang đấu giá sẵn sàng cắt lỗ chúng ie gh tn to lý nợ xấu chuyển động Có số khoản nợ có đầy đủ giấy tờ pháp p trích lập dự phịng rủi ro phần, chủ nợ khơng có khả chờ đợi w thêm, cá nhân, tổ chức nội địa khơng muốn, hay khơng có khả mua oa nl tiền tươi thóc thật Trong trường hợp đó, nước ngồi có tiềm lực tài chính, d mua khơng? Trước mắt khơng, quyền sở hữu tài sản nước ngồi an lu chưa rõ Có quy định đáng ý: “Doanh nghiệp mua bán nợ không va nhận cấp tín dụng từ ngân hàng để mua nợ khách hàng vay ngân ul nf hàng đó” (Khoản 5, Điều 7, NĐ 69/2016/NĐ-CP)5 Quy định mang tính ngăn oi lm ngừa khả đảo nợ, tức vay tiền ngân hàng mua nợ cũ để tạo nợ Thế giả sử doanh nghiệp mua bán nợ vay tiền tổ chức tín dụng A để mua nợ khách z at nh hàng vay tổ chức tín dụng B, hay C, có khơng? Theo ngun tắc điều luật khơng cấm, doanh nghiệp làm, câu trả lời trường hợp có Đây z gm @ vấn đề dễ gây tranh luận hiểu theo kiểu Với vốn điều lệ 100 tỉ đồng, khơng vay mượn, tạo tiền từ vịng quay tiền nhanh, thấy doanh l nghiệp mua bán nợ khó làm nên “sự nghiệp” Một quy định khác “người quản lý m co doanh nghiệp mua bán nợ phải có trình độ học vấn từ đại học trở lên; người an Lu n va Tra cứu thông tin tại: https://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/cuoc-chien-loai-bo-giay-phep-con/13796/dieukien-kinh-doanh-dich-vu-mua-ban-no ac th si 80 quản lý có năm năm làm việc trực tiếp lĩnh vực tài ngân hàng, kế toán, kiểm toán, pháp luật, định giá tài sản mua bán nợ” (Khoản 3, Điều 5, NĐ 69/2016) Quy định số chuyên gia nhận định khắt khe nợ xét cho thứ hàng hóa để lưu thơng, chuyển nhượng được, quan trọng khả tài thực bên mua động họ việc bán lại khoản nợ đó, hình thành nên thị trường Doanh nghiệp mua bán nợ vốn ít, họ khơng phải tổ chức tín dụng, khơng có chức huy động tiền dân cho vay, nên quy định người quản lý phải đáp ứng tiêu chuẩn gần điều hành ngân lu hàng xem chưa thật phù hợp an va Qua phân tích thấy Nhà nước cần thiết ban hành số n văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử gh tn to lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia nhà đầu tư tư nhân hay ie p chí nhà đầu tư nước ngồi nl w - Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng d oa An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có an lu tài sản rịng) ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng; biểu trạng va thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài ul nf hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng oi lm việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an toàn, vững mạnh Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng z at nh phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính z chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng @ gm sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bước đạt yêu cầu quản trị RRTD l theo Basel II Việc tăng vốn điều lệ ngân hàng theo kế hoạch m co đặt Đại hội cổ đông từ đầu năm để hướng tới việc đáp ứng tiêu chuẩn an Lu Basel II thật áp lực lớn ngân hàng Thậm chí, nói chật vật “ơng lớn” lĩnh vực tài Việc tăng vốn n va ngân hàng ngày cấp thiết hết, để đáp ứng tiêu ac th si 81 chuẩn quốc tế theo Basel II đồng thời đẩy mạnh phát triển kinh doanh mà đảm bảo tiêu an tồn, giới hạn so với vốn tự có theo quy định NHNN Cụ thể theo Thông tư 06/2016/TT-NHNN, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn buộc phải giảm từ mức 60% 50% từ năm 2017 xuống 40% vào năm 2018 Vốn tự có khoản mục nguồn vốn trung, dài hạn ngân hàng để tính tốn tỷ lệ này, ngân hàng có vốn tự có cao giảm áp lực tăng nguồn tiền gửi trung, dài hạn để đảm bảo tỷ lệ mức quy định Thực tế thời gian qua cho thấy, số ngân hàng bắt đầu tăng lãi lu suất huy động đầu vào để tăng vốn huy động nhằm đáp ứng tỷ lệ Tuy nhiên, có an va thể thấy giải pháp không đạt khả thi định Vì nhà n nước cần có chế tài buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ p ie gh tn to vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp - Chuẩn bị sở cần thiết theo chuẩn mực quốc tế phục theo yêu cầu nl w Hiệp ước Basel II oa Nhà nước cần tạo điều kiện thuận lợi để hình thành thị trường tín dụng cạnh d tranh lành mạnh, tạo bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD lu va an nói chung Đối với hội cho cá nhân tổ chức có đầy đủ tư cách pháp lý, có nhu cầu vay vốn, có đủ điều kiện trả nợ, làm ăn hợp pháp tiếp cận với nf oi lm ul tín dụng cách thuận lợi Ngồi việc tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh, Nhà nước cần hỗ trợ tìm kiếm z at nh nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM đại hố cơng nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao z tính bảo mật, an toàn cho hoạt động ngân hàng, cụ thể an tồn hoạt động @ gm tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng l cường thơng tin tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động m co Thị trường tài cần thúc đẩy, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm an Lu nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn n va đa dạng hóa cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM ac th si 82 quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng 3.2.6.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước đóng vai trị quan thừa hành Nhà nước NHNN đóng vai trị quan trọng việc cụ thể hố chủ trương, đường lối Nhà nước thông qua hướng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dưới lu vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín an dụng NHTM Việt Nam: va n - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho quản trị tuân thủ theo Basel II ngân hàng nói chung quản trị tuân thủ nói riêng Việt Nam chưa ie gh tn to Một khó khăn cho việc ứng dụng Basel II quản trị rủi ro p có quy định hay văn hướng dẫn cụ thể việc thực tiêu chí w Hiệp ước Vì để ứng dụng nội dung Basel II Ngân oa nl hàng Nhà Nước cần phải ban hành văn thức với quy định, hướng dẫn d cụ thể việc thực hiện, điều kiện thực cho phù hợp với điều kiện an lu hệ thống ngân hàng Việt Nam nf va Đối với phương pháp chuẩn, cần có tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín oi lm ul Ngân hàng Nhà Nước cần ban hành văn quy định hướng dẫn cụ thể việc thành lập hoạt động, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác dù z at nh hình thức phải có giám sát chặt chẽ Ngân hàng Nhà Nước để tránh tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng đối tượng xếp hạng cho z kết sai lệch @ gm Đối với phương pháp xếp hạng nội (IRB) Ngân hàng Nhà Nước phải l ban hành quy định rõ điều kiện cần thiết mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội m co cần phải đáp ứng Định kỳ Ngân hàng Nhà Nước kiểm tra hướng dẫn bổ an Lu sung kịp thời tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II n va ac th si 83 Hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý sở thận trọng theo nguyên tắc thị trường, với cam kết mở cửa gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) việc bước loại bỏ rào cản, mở rộng quyền tiếp cận thị trường khả phát hành cơng cụ tài chính, kết hợp khuyến khích cưỡng chế ngân hàng để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Trong định hướng phát triển ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước cần phải bổ sung thêm định hướng thực lu nội dung Basel II Trong nêu rõ lộ trình tiêu chí thực an Yêu cầu ngân hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm thực minh bạch va n cơng khai hóa thơng tin hoạt động qua báo cáo tài quý, năm Hạn chế việc hợp công bố thông tin bất thường phải thông qua kiểm tra, xét duyệt ngân hàng gh tn to công bố thông tin tùy tiện, ngẫu hứng qua kênh khơng thống Mọi trường p ie Nhà Nước Tính minh bạch cịn phải thực kết xếp hạng tín w dụng để có so sánh, đối chiếu tổ chức nhằm đảm bảo độ tin cậy kết oa nl xếp hạng Hình thức báo cáo với Ngân hàng Nhà Nước cần chuẩn hóa: Các bảng báo cáo phải thể ngôn ngữ: Tiếng Việt Tiếng Anh theo d an lu mẫu quy định thống nf va - Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng oi lm ul Hệ thống giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề sau: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền phán z at nh quan giám sát; Chi phí giám sát Để hồn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: z - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ gm @ Trung ương đến địa phương có độc lập điều hành hoạt động nghiệp l vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát m co hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác thanh, kiểm tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc an Lu giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, n va việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra ac th si 84 - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn rủi ro hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; + Phát triển thống hóa cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn lu + Xây dựng hệ thống đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; an va - Xây dựng, hoàn thiện hệ thống đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân n hàng tn to Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ gh p ie nước ngồi, tập trung vào chế giám sát vay cho vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro mặt tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo nl w sớm cho NHTM; d oa Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu tối đa khối lượng rủi ro lu nâng cao chất lượng nguồn thông tin va an Nâng cao tiêu chí cấp giấy phép TCTD dựa tiêu nf chuẩn độ vững tài số an tồn hoạt động TCTD oi lm ul TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn theo thơng lệ quốc tế, phù hợp với nhu cầu quản lý NHNN Trên sở z at nh đánh giá, xếp hạng cho TCTD, NHNN cần tăng cường công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro z Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh @ l lập dự phòng rủi ro gm tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích m co Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển an Lu khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro n va cơng cụ tài phái sinh: future, option, v.v ac th si 85 - Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng Thứ nhất, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Thứ hai, dựa thiết chế Nhà nước, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần giúp lu an ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt va Thứ ba, NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước n việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý gh tn to nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng p ie Thứ tư, NHNN cần trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chương nl w trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề d oa 3.2.6.3 Kiến nghị tổ chức, ngành khác có liên quan an lu - Đối với tổ chức kiểm toán nf va Trên sở tiếp thu đòi hỏi quốc tế điều kiện hoạt động ul kiểm toán, tổ chức kiểm toán cần với NHNN, xây dựng nguyên tắc oi lm tiêu chí kiểm tốn ngân hàng trọng việc hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực quốc tế z at nh Xây dựng tiến hành áp dụng vào thực tế tiêu chuẩn nâng cao chất lượng kiểm tốn z gm @ Phối hợp tích cực với NHNN việc xây dựng cách thức phân tích tình hình tài chính, trao đổi thơng tin TCTD theo hướng phù hợp với chuẩn mực m co - Đối với số ngành khác l quốc tế an Lu Các Bộ, Ban, Ngành liên quan cần tích cực phối hợp với NHNN xử lý n va vấn đề pháp lý phức tạp như: đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch ac th si 86 xây dựng, quyền sử dụng đất , vấn đề vốn có tính đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, ngành có liên quan khác cần có thống nhất, chia sẻ quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ kinh tế, từ có phối hợp hỗ trợ hiệu quả, kịp thời với NHNN để từ tạo điều kiện giúp NHTM hồn thành tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 87 KẾT LUẬN Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, sử dụng khái niệm "3 trụ cột" bao gồm Yêu cầu vốn tối thiểu, Giám sát quan quản lý Công bố thông tin quản trị ngân hàng Tại Việt Nam, văn quan trọng Ngân hàng Nhà nước ban hành để hướng dẫn cụ thể việc triển khai Basel II Thơng tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư lu 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng, chi nhánh an ngân hàng nước va n Hiệp ước Basel II chuẩn mực quốc tế mà hệ thống ngân hàng thương hoạt động p ie gh tn to mại Việt Nam hướng đến bước áp dụng, nhằm tăng cường an toàn hiệu Trên quan điểm quản trị đại, phát triển thành công định chế tài ln có dấu ấn song hành tảng quản trị rủi ro vững mạnh Việc w oa nl Ngân hàng Nhà nước phê duyệt cho OCB khẳng định lực quản trị rủi ro d OCB đáp ứng tiêu chuẩn Quốc tế khắt khe lĩnh vực tài chính, an lu vươn lên sánh ngang chất lượng quản trị với nước phát triển khu vực nf va trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam, không oi lm chuẩn quản trị tiên tiến ul động kinh doanh, đồng thời an toàn hoạt động đáp ứng tiêu z at nh Tuy nhiên, không giố ng như hệ thố ng ngân hàng ở các nước phát triể n nên việc áp du ̣ng Basel II OCB gặp nhiề u khó khăn về mặt kỹ thuật, chi phı́ và mấ t z nhiề u thời gian Do đó, việc quản trị tuân thủ quy định Hiệp ước Basel II @ m co l gm đặc biệt quan trọng ngân hàng nói chung OCB nói riêng an Lu n va ac th si 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liêụ tham khảo bằ ng tiế ng Viêṭ Chính Phủ CHXHCN Việt Nam (2016), Nghị định 69/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016 ban hành quy định về.điều kiện kinh doanh mua bán nợ Hạ Thị Thiều Dao (2010), “Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số (15/2010) lu Hoàng Tuyế t Nhung (2013), Quản lý của Ngân hàng Nhà nước đố i với vố n chủ sở hữu các ngân hàng thương ma ̣i ta ̣i Việt Nam, Luận án Tiế n sı ̃ Quản lý an kinh tế , Trường Đa ̣i ho ̣c Kinh tế quố c dân, Hà Nội n va Huỳnh Thế Du (2011), “Những tín hiệu tích cực.từ quy định tỷ lệ tn to đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Chương trình giảng dạy Kinh tế Fullbright niên khóa 2011-2013, Bộ mơn Tài Phát triển, gh p ie Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Học viện Ngân hàng (2005), Giáo trình quản trị rủi ro, NXB Thống kê, Hà nl w Nội d oa Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng.ngân hàng - nhìn từ lu góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, Số 16 va an Nguyễn Lĩnh Nam (2006), “Nguyên tắc Ủy ban Basel giám sát ngân nf hàng cần thiết áp dụng Basel công tác giám sát Việt Nam”, oi lm ul Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Tăng Văn Nghĩa (2019), Tuân thủ doanh nghiệp trách nhiệm sản số 119/2019, trang 86 – 96 z at nh phẩm số khuyến nghị cho doanh nghiệp Việt Nam, Tạp chí KTĐN z Ngân hàng Nhà nước Viêt Nam, (2010), Hội thảo tổng quan Hiệp ước vốn gm @ Basel I II, Hà Nội l 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN m co ngày 22/04/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng an Lu 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN n va ngày 25/04/2007 Quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy ac th si 89 định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức Tín dụng, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn lu hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội an va 14 Ngân hàng TMCP Phương Đơng, Báo cáo tài 2018, báo cáo thường n niên năm 2016, 2017 to tn 15 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kỉnh doanh NHTM Việt p ie gh Nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Ngoại Thương Hà Nội, Hà Nội w 16 Nguyễn Đức Trung (2011), An toàn vốn NHTM – thực trạng Việt oa nl Nam giải pháp cho việc áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II & III, d Học viện Ngân hàng an lu 17 TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Giáo trình Ngân va hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê ul nf 18 Tô Ánh Dương (2004), Những giải pháp để hệ thố ng Ngân hàng thương ma ̣i oi lm Việt Nam tiế p cận và áp du ̣ng chuẩ n mưc̣ đánh giá an toàn ngân hàng theo z at nh thỏa ước Basel, đề tài nghiên cứu khoa ho ̣c ngành ngân hàng Tài liêụ tham khảo bằ ng tiế ng Anh z Basel Committee (2005), Basel -Credit risk Explosures, Bank for gm @ International Settlements l Basel Committee on Banking Supervision (2009), History of the Basel m co Committee and its Membership, Bank for International Settlements Basel Committee on Banking Supervision (2010), Basel III: A global an Lu regulatory framework for more resilient banks and banking systems, Bank n va for International Settlements ac th si 90 Dun & Bradstreet (2006), Financial Risk Management Karen A Horcher (2005), Essential ofFinancial Risk Management Seema Siddiqua, Hai Safia Minhaj, Roohi Ahmed (2006), Implementation of Basel II:Issues, Challenges and Implications for Developing Countries lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si