THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH BIDV HÀ THÀNH
Tổng quan về BIDV Hà Thành
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh
Thực hiện đề án cơ cấu lại hoạt động giai đoạn 2001 – 2005 và tầm nhìn
2010 Đầu tư và phát triển Việt Nam đã xác định rõ cơ cấu khách hàng giữ vai trò rất quan trọng, nhất là việc thực hiện hội nghị trung ương X của đảng Hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc đã quyết định đưa và hoạt động đơn vị thành viên thứ
76 của mình – Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Thành.
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Thành: Thành lập ngày 16/09/2003 – là chi nhánh cấp 1 của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Tràng Tiền, trực thuộc sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Chi nhánh Hà Thành có trụ sở chính đặt tại trung tâm thủ đô Hà Nội với tổng nguồn vốn , tài sản ban đầu nhỏ bé và được giao nhiệm vụ trọng tâm là phục vụ thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, với yêu cầu cao về chất lượng dịch vụ và tốc độ tăng trưởng , với nét đặc thù trong hoạt động là hoạt động theo mô hình ngân hàng bán lẻ kiểu mẫu Quán triệt đầy đủ và sâu sắc nhiệm vụ được ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam giao, tập thể cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh đã đoàn kết một lòng, nỗ lực quyết tâm lớn, tìm nhiều giải pháp sáng tạo vượt qua nhiều khó khăn thử thách đưa hoạt động của chi nhánh phát triển nhanh, mạnh và vững chắc Đến nay, ngân hàng luôn luôn được hướng hoạt động theo hướng hiện đại hoá và phục vụ chủ yếu cho khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh Do sự phát triển không ngừng của mình mà BIDV- Chi nhánh Hà Thành được coi là mô hình bán lẻ kiểu mẫu trong hệ thống của BIDV. Đặc biệt tuy là chi nhánh ra đời sau nhưng Chi nhánh Hà Thành là một trong bảy đơn vị đầu tiên của toàn hệ thống triển khai áp dụng thành công dự án hiện đại hoá ngân hàng và công nghệ thanh toán do Ngân hàng Thế giới tài trợ đã giúp Chi nhánh thành công trong việc đưa các dịch vụ ngân hàng đến với khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả Vì thế, mặc dù mới thành lập nhưng chi nhánh đã đạt được những thành công đáng kể rút ngắn được thời gian tiếp cận với khách hàng và tạo được uy tín với khách hàng cả trong và ngoài nước
Chi nhánh Hà Thành ra đời và phát triển đã góp phần với các Ngân hàng khác thuộc hệ thống ngân hàng thương mại trong cả nước cung cấp cho khách hàng những sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đem lại nhiều tiện ích với khẩu hiệu :“
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Thành sẽ là người bạn tin cậy của khách hàng vươn tới sự thành công trong quá trình hội nhập.”
PGĐ Khối Quan hệ khách hàng
Khối quản trị rủi ro
Giao dịch Các quỹ tiết kiệm
Khối Quản lí nội bộ chính Tài kế toán hoạch Kế tổng hợp chức Tổ hành chính Điện toán
Dịch khách vụ hàng nhâncá
Dịch khách vụ hàng doanh nghiệp
Quản lí và dịch vụ kho quỹ
1.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của Chi nhánh
1.1.3 Vai trò và nhiệm vụ của Chi nhánh BIDV Hà Thành
- Huy động vốn từ mọi nguồn hợp pháp của khách hàng như tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu,…
- Thực hiện cấp tín dụng ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, thực hiện bảo lãnh và tài trợ thương mại theo các chế độ tín dụng hiện hành nhằm đảm bảo, duy trì và phát triển nguồn vốn.
- Hoạt động tư vấn trong hoạt động tín dụng và uỷ thác đầu tư theo quy định và thực hiện kinh doanh chứng khoán và giấy tờ có giá.
- Cung cấp cho khách hàng các dịch vụ ngân hàng đa dạng như: thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, đổi tiền…
- Thực hiện Marketing khách hàng nhằm phục vụ các khách hàng truyền thống và khai thác, mở rộng các khách hàng mới và tiềm năng.
- Thu chi và bảo quản tiền cũng như các tài sản có giá khác.
- Tham gia xây dựng và lập kế hoạch cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Tiến hành tổ chức bảo quản và lưu trữ các hồ sơ, tài liệu theo quy định, và chịu sự kiểm tra giám sát của Hội sở chính và ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
1.1.4 Một số lĩnh vực hoạt động và dịch vụ của Chi nhánh
1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn.
Với bất cứ một ngân hàng thương mại nào thì công tác huy động vốn luôn giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động của mình Vì vậy ngay từ khi mới thành lập Chi nhánh BIDV Hà Thành đã luôn chú trọng việc huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và trong dân cư Để có thể huy động vốn tối đa cho hoạt động của mình, chi nhánh đã đưa ra nhiều hình thức huy động vốn phong phú và mức lãi suất hấp dẫn Nhờ đó tuy tình hình huy động vốn của ngân hàng từng năm có nhiều biến động nhưng nhìn chung nguồn vốn huy động qua các năm luôn có xu hướng tăng trưởng.
Hoạt động huy động vốn của chi nhánh đã có những bước phát triển rất tốt, là một trong những chi nhánh có tốc độ tăng trưởng vốn huy động cao trong hệ thống của BIDV Trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2009 số vốn huy động qua các năm liên tục tăng: năm 2007 tổng số vốn huy động là 4.888.507 triệu đồng.
Năm 2008 số vốn huy động đạt 5.505.315 triệu đồng Đến năm 2009 chi nhánh đã huy động được 6.474.026 triệu đồng Dù bị ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong và ngoài nước nhưng chi nhánh vẫn có được những kết quả khả quan như vây là do đã quán triệt nghiêm túc chỉ đạo của Ban lãnh đạo NHĐT&PT VN cũng như chủ động lường đón được những khó khăn trong quá trình thực thi và triển khai nhiệm vụ được giao, chi nhánh Hà Thành đã có những bước đi và giải pháp triển khai đúng đắn, luôn tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh Hà Thành giai đoạn
(Đơn vị tinh: Triệu VND)
TT Chỉ tiêu Năm2007 Năm2008 Năm2009
1 Tiền gửi không kỳ hạn 2.127.205 1.757.426 1.875.619
2 Tiền gửi chuyên dùng của cá nhân và tổ chức kinh tế 2
3 Tiền gửi có kì hạn của tổ chức kinh tế 1.248.881 1.645.969 1.999.901
4 Tiền gửi có kì hạn của dân cư 899.475 1.041.374 1.129.213
8 Tiền gửi tổ chức tài chính 603.197 628.97 1.038.673
Tiền gửi TCTC từ 12 tháng 518.079 628.97 588.72
II Nguồn và tài sản nợ khác 155.587 150.893
1 Phải trả cho khách hàng 1.161 4.324 2.666
4 Trái phiếu tăng vốn đợt II 20000 0
III Lợi nhuận trước thuế 128.816 133.539 111.768
Về cơ cấu nguồn vốn huy động:
-Nguồn tiển gửi từ các tổ chức kinh tế: Có xu hướng tăng trong giai đoạn 2007-2009 , năm 2007 là 3.642.729 triệu đồng, năm 2008 đạt 4.082.961 triệu đồng, đến năm 2009 lên 4.370.379 triệu đồng Trong đó sự tăng trưởng của cả 2 nguồn tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn qua các năm đều trên 50%.
Có được kết quả này huy động vốn từ các tổ chức kinh tế tốt như vậy là do Chi nhánh đã có những chủ trương kinh doanh hợp lý trong công tác thu hút nguồn tiền gửi của các TCKT, như: chính sách lãi suất, chế độ ưu đãi đối với khách hàng Đồng thời Chi nhánh cũng chú trọng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động huy động vốn như rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản để đảm bảo an toàn cho Chi nhánh Vì vậy, Chi nhánh đã đạt được kết quả khá khả quan trong việc huy động vốn từ nguồn tiền gửi của các TCKT.
- Nguồn tiền gửi từ dân cư.
Nguồn này tăng giảm qua các năm Năm 2007 chi nhánh huy động được 3.026.680 triệu đồng, năm 2008 huy động được 2.798.800 triệu đồng, giảm 227880 triệu đồng so với năm 2007 do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, diễn biến phức tạp của thị trường tiền tệ năm 2008, cũng như sự sụt giảm mạnh mẽ của Thị trường chứng khoán, dư tiền gửi của các Công ty chứng khoán, Công ty Quản lý quỹ, Trung tâm GDCK Hà Nội, Trung tâm lưu ký đã giảm hơn 50% so với năm 2007, đã ảnh hưởng bất lợi đến công tác huy động vốn từ nguồn dân cư của chi nhánh Đến năm 2009 mặc dù vẫn được đánh giá là năm khó khăn đối với việc huy động vốn, tuy nhiên chi nhánh đã tập trung mọi nguồn lực để đẩy mạnh công tác huy động vốn từ dân cư nên nguồn này đã tăng lên đến 3.004.832 triệu đồng
Có thể nói hoạt động tín dụng được đánh giá là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho chi nhánh.Chi nhánh luôn đảm bảo giới hạn tín dụng và tuân thủ thực hiện hệ số K, đảm bảo tăng trưởng tín dụng gắn liền với tăng huy động vốn; gắn chặt việc tăng trưởng các khoản vay mới với yêu cầu nâng cao chất lượng và hiệu quả, đảm bảo an toàn, hiệu quả Nợ xấu, nợ quá hạn được kiểm soát chặt chẽ Tập trung thu hồi các khoản tín dụng đáo hạn và lãi vay của các khoản thu này, dốc sức tận thu lãi treo, kiên quyết không để lãi treo phát sinh Tập trung quyết liệt xử lý nợ xấu Thắt chặt cho vay tiêu dùng, kiểm soát cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán và bất động sản.
Tín dụng phát triển theo đúng định hướng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tập trung phục vụ khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ Những nỗ lực phấn đấu của Chi nhánh trong năm 2009 đã góp phần nâng số khách hàng quan hệ tín dụng với Chi nhánh từ 80 khách hàng là doanh nghiệp với tổng dư nợ 1.228 tỷ VND lên 145 khách hàng là doanh nghiệp quan hệ vay vốn thường xuyên với dư nợ tín dụng của Chi nhánh đạt hơn 2500 tỷ VND trong đó, 95% khách hàng là khách hàng ngoài quốc doanh.
Thực trạng công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Thành
1.2.1 Đặc điểm dự án được thẩm định tại Chi nhánh
Với định hướng là chi nhánh phục vụ chủ yếu cho khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình Trong những năm qua, Chi nhánh Hà Thành đã không ngừng tăng cường công tác cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình Các dự án được thẩm định tại chi nhánh có đặc điểm sau:
- Trước đây thì chi nhánh đã hạn chế việc chi vay đối với các dự án đầu tư xây lắp với việc chỉ cho vay có hạn mức nhất định với loại dự án này, và hiện nay thì đã đừng hẳn việc cho vay đối với dự án đầu tư xây lắp Nguyên nhân là do, việc quản lý các dự án đầu tư xây lắp thì việc kiểm soát sau khi cho vay là rất khó khăn, cán bộ thẩm định rất khó khăn trong việc kiểm tra hơn nữa các dự án đầu tư xây lắp hiện nay ở Việt Nam hiện nay thường bị chậm về tiến độ và tổng mức đầu tư thường tăng so với tinh toán ban đầu.
- Hiện nay chi nhánh chủ yếu là phục vụ cho vay các dự án kinh doanh thương mại là chủ yếu.
- Với định hướng phục vụ cho khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cho nên, các dự án của chi nhánh thẩm định chủ yếu là dự án của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở rất nhiều lĩnh vực, trong đó vẫn chủ yếu là trong lĩnh vực kinh doanh thương mại.
- Các dự án ở chi nhánh, có lượng vốn vay là khá lớn bình quân trên 20 tỷ một dự án, và lượng vốn bình quân này có xu hướng tăng qua các năm.
1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh
BƯỚC 1: TIẾP THỊ KHÁCH HÀNG VÀ LẬP ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG (TẠI CHI NHÁNH)
Bước đầu tiên, cán bộ phòng Quan hệ khách hàng và phòng giao dịch tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng từ khách hàng Sau đó, xem xét các nhu cầu của khách hàng có phù hợp với các chính sách và quy định của BIDV hay không?Nếu không phù hợp các cán bộ không chấp nhận và hoàn lại hồ sơ cho khách hàng.Nếu nhu cầu của khách hàng là phù hợp thì các cán bộ phòng Quan hệ khách hàng sẽ thu thập, phân tích thẩm định khách hàng hoặc dự án Sau đó lập báo cáo đề xuất tín dụng trình lãnh đạo phòng QHKH ,GĐ,PGĐ phê duyệt đề xuất.
Thu thập, phân tích thẩm định khách hàng/dự án Lập báo cáo đề xuất TD
Tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng từ Khách hàng
Chuyển Bộ phận QLRR thực hiện Bước 2
Phù hợp với các chính sách và Quy định của BIDV
Trình Lãnh đạo Phòng QHKH/
QHKH phê duyệt đề xuất TD Chuyển thực hiện Bước 4 (1)
Phòng Quan hệ Khách hàng/ Phòng giao dịch
Phòng Quản lý rủi ro
Chuyển báo cáo đề xuất TD và Hồ sơ
Cán bộ QLRR tiếp nhận Hồ sơ và thực hiện thẩm định rủi ro theo quy định
Lập Báo cáo thẩm định rủi ro Trình Lãnh đạo Phòng kiểm soát Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro
BƯỚC 2: THẨM ĐỊNH RỦI RO (TẠI CHI NHÁNH)
Các cán bộ phòng Quản lí rủi ro tiếp nhận báo cáo đề xuất tín dụng và hồ sơ từ phòng Quan hệ khách hàng (từ bước 1).
Sau đó tiến hành thẩm định rủi ro, lập báp cáo thẩm định rủi ro để trình lên lãnh đạo phòng kiểm soát Đối với những trường hợp phức tạp, báo cáo thẩm định rủi ro sẽ được trình lên cấp có thẩm quyền để phê duyệt rủi ro
Khách hàng/ Phòng giao dịch
1.2.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh BIDV Hà Thành
1.2.3.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự. a Thẩm định tổng quát.
Thẩm định tổng quát cho phép hình dung được tổng quát về DA, hiểu rõ về quy mô, tầm quan trọng của DA trong chiến lược phát triển KT-XH của đất nước DA có thể bị bác bỏ ngay nếu không thoả mãn các yêu cấu pháp lý và thủ tục cần thiết. b Thẩm định chi tiết
Hồ sơ DA được giao cho các cán bộ thẩm định của Ngân hàng thẩm định từng phần Việc giao các công việc cụ thể cho từng cán bộ thẩm định được làm theo các bước trong quy trình thẩm định.
Cán bộ thẩm định xem xét chi tiết nội dung cụ thể ảnh hướng trực tiếp đến tính khả thi và hiệu quả của DA trên các khía cạnh pháp lý, thị trường kỹ thuật công nghệ, môi trường, kinh tế, …
Trong quá trình thẩm định chi tiết từng nội dung các cán bộ thẩm định đưa ra các ý kiến đánh giá đồng ý hoặc bác bỏ hoặc cần sửa đổi để hoàn thiện hơn Ý kiến đánh giá được trình bày có sự tổng hợp Tuỳ Dự án thuộc thẩm quyền của cấp nào phê duyệt thì cấp đó có quyền bác bỏ Nếu một số nội dung cơ bản bị bác bỏ thì có thể bác bỏ DA ngay mà không cần đi vào thẩm định các nội dung còn lại của DA. Chi nhánh chỉ được quyền phê duyệt hoặc bác bỏ đối với những dự án trong giới hạn 55 tỷ.
1.2.3.2 Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy cảm của dự án đầu tư.
Phân tích độ nhậy nhằm khảo sát, đánh giá mức độ nhậy cảm của dự án (mà cụ thể là của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như: Lợi nhuận, NPV, IRR, DSCR, ) đối với sự biến động của các yếu tố liên quan Hay nói cách khác, phân tích độ nhậy nhằm xác định hiệu quả của dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố đầu vào có liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả tài chính
Cơ sở của phương pháp là dự kiến 1 số tình huống bất chắc xảy ra trong tương lai đối với DA ( vượt chi phí đầu tư, không đạt công suất thiết kế, giá các chi phí đầu vào tăng, giả sản phẩm giảm hoặc có những thay đổi do chính sách thuế bất lợi, …) Sau đó khảo sát tác động của các yếu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hoà vốn của DA Nếu DA nào vẫn hiệu quả ngay cả khi rủi ro xảy ra thì DA đó là vững chắc, chấp nhận được Cán bộ thẩm định thường sử dụng chương trình Excel để phân tích độ nhạy dự án.
Bước 1: xác định các biến số chủ yếu tác động mạnh đến các chỉ tiêu hiệu quả của DA.
Bước 2: Tăng giảm các biến số đó theo cùng 1 tỷ lệ % nào đó.
Bước 3: Đánh giá lại chỉ tiêu doanh thu, chi phí,… của DA và tính lại hiệu quả của DA.
Có thể xem xét hiệu quả của DA khi cho từng yếu tố thay đối, có thể cho các yếu tố thay đổi cùng một lúc.
1.2.3.3 Phương pháp so sánh các chỉ tiêu : Đây là phương pháp phổ biến, đơn giản và rất hay dùng trong thực tế Nội dung của phương pháp này là so sánh, đối chiếu các nội dung của dự án với các chuẩn mực, định mức, thích hợp cũng như các kinh nghiệm thực tế, phân tích, so sánh để lựa chọn phương án tối ưu Sử dụng phương pháp này giúp cho việc đánh giá tính hợp lý và chính xác về các chỉ tiêu của dự án, từ đó có thể rút ra các kết luận đúng đắn về dự án Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định có thể sử dụng những kinh nghiệm đúc kết trong quá trình thẩm định các dự án tương tự để so sánh, kiểm tra tính hợp lý, tính thực tế của các giải pháp lựa chọn Các chỉ tiêu được so sánh với các tiêu chuẩn về thiết kế xây dựng, về sản phẩm của dự án, các định mức sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công, chi phí quản lý của ngành theo định mức kinh tế - kỹ thuật chính thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế, các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư, về các tỷ lệ tài chính của doanh nghiệp theo thông lệ phù hợp với hướng dẫn, chỉ đạo của nhà nước, của ngành đối với từng loại hình doanh nghiệp Tuy nhiên, trong quá trình sử dụng phương pháp này, cán bộ thẩm định cần lưu ý: các chỉ tiêu dùng để so sánh phải được vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án và của doanh nghiệp, tránh sự so sánh máy móc, cứng nhắc
1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh BIDV Hà Thành
Việc thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh tập trung phân tích đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Ngoài ra còn tiến hành thẩm định các khía cạnh khác như: Hiệu quả về mặt xã hôi, hiệu quả kinh tế nói chung cũng sẽ được đề cập tới tuỳ theo đặc điểm cũng như yêu cầu của từng dự án. Theo quy trình thẩm định của BIDV thì các nội dung chính khi thẩm định dự án đầu tư là:
1.2.4.1 Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn. Đây là phần quan trọng và bắt buộc trước khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư.Cán bộ thẩm định dựa vào quy trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN ban hành ( trong đó quy định các danh mục hồ sơ tín dụng) để có thể đưa ra kết luận đối với từng nội dung thẩm định Các loại hồ sơ chính kiểm tra, xem xét gồm:
* Giấy đề nghị vay vốn.
* Hồ sơ về khách hàng vay vốn.
- Hồ sơ chứng minh năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
+ Đối với khách hàng là doanh nghiệp, bao gồm các giấy tờ:
Quyết định thành lập doanh nghiệp của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp.
Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân, kế toán trưởng.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Giấy phép hành nghề với những ngành yêu càu phải có giấy phép hành nghề.
Văn bản ủy quyền về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn với ngân hàng của doanh nghiệp.
Và các giấy tờ khác có liên quan.
+ Với khách hàng là cá nhân:
Chứng minh thư, hay hộ khẩu hoặc các giấy tờ khác chứng minh nhân than.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép.
Và các giấy tờ có liên quan khác.
- Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng và người bảo lãnh (nếu có):
Thẩm định dự án đầu tư: “Dự án đầu tư nhà máy ván gỗ công nghiệp Secoin.”
1.3.1 Giới thiệu về dự án đầu tư
1 Tên dự án: Dự án đầu tư nhà máy ván gỗ công nghiệp Secoin.
2 Chủ đầu tư: Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin.
3 Đơn vị thực hiện: Công ty TNHH Secoin Hưng Yên
4 Loại hình dự án: đầu tư mới.
5 Địa điểm: thôn Ngọc Lịch, xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên với diện tích 16.000m 2
6 Qui mô/công suất đầu tư:
- 240.000 tấm ván dăm công nghiệp/năm
7 Tổng vốn đầu tư: 15.278.000.000 VND, trong đó:
- Vốn đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng: 8.558.000.000 VND
- Vốn đầu tư thiết bị công nghệ: 6.720.000.000 VND
- Vốn vay ngân hàng thương mại: 9.100.000.000 VND
8 Hình thức đầu tư: Chủ đầu tư thành lập công ty TNHH Secoin Hưng Yên là đơn vị trực tiếp quản lý thực hiện dự án.
1.3.2 Kết quả thẩm định khách hàng vay vốn
1.3.2.1 Kết quả thẩm định hồ sơ pháp lý.
1.3.2.1.1 Hồ sơ pháp lý và hồ sơ tình hình tài chính của Công ty gồm có: a Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cấp đăng ký lần đầu số 042834 ngày 08/12/1992 được đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 04/07/2005.
- Điều lệ Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin; b Công ty TNHH Secoin Hưng Yên
- Biên bản họp Hội đồng thành viên Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin số 0698-IX-04/QĐSN ngày 01/09/2004 về việc thành lập Công ty TNHH Secoin Hưng Yên và bổ nhiệm bà Đinh Hoài Giang làm Giám đốc Công ty TNHH Secoin.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên số 0504000134, đăng ký lần đầu ngày 15 tháng 09 năm 2004 do Sở Kế hoạch
& Đầu tư Hưng Yên cấp;
- Giấy chứng nhận đăng ký thuế ngày 29/09/2004 do Cục Thuế tỉnh Hưng Yên cấp; mã số thuế là 0900231899.
- Điều lệ Công ty TNHH SECOIN Hưng Yên 09/2004;
- Biên bản họp Hội đồng thành viên về việc nhất trí và cử đại diện vay vốn Ngân hàng và sử dụng tài sản đảm bảo của công ty TNHH Secoin Hưng Yên làm tài sản đảm bảo cho khoản vay tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành c Các văn bản khác:
- Báo cáo tài chính các năm 2005, 2006 của Công ty TNHH Secoin Hưng Yên; Báo cáo tài chính các năm 2005, 2006 của Công ty TNHH Dịch vụ, thương mại và đầu tư Secoin.
1.3.2.1.2 Kết quả thẩm định hồ sơ pháp lý:
- Đây là khách hàng hiện mới đặt quan hệ tín dụng với Chi nhánh Hà Thành.
Hồ sơ pháp lý đầy đủ, hợp lý, hợp lệ Khách hàng có có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, có trụ sở nằm ngoài địa bàn hoạt động của Chi nhánh.
- Công ty TNHH Secoin Hưng Yên được thành lập trên cơ sở Quyết định số 0698-IX-04/QĐSN ngày 01/09/2004 của Giám đốc Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin, theo đó, Công ty TNHH SECOIN Hưng Yên hoạt động theo mô hình công ty TNHH một thành viên, chủ sở hữu là Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và đầu tư Secoin.
- Vốn điều lệ: 15 tỷ đồng do vốn thuộc sở hữu của Công ty Secoin Hà Nội cấp Công ty TNHH Secoin Hưng Yên là công ty TNHH một thành viên, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp.
- Điều lệ, quy chế tổ chức thể hiện rõ phương thức tổ chức, quản trị, điều hành của Công ty Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số thuế còn hiệu lực.
1.3.2.2 Kết quả thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng
Tình hình tài chính Công ty TNHH TM, DV&ĐT Secoin
Căn cứ vào Báo cáo tài chính, kết quả hoạt động SXKD của Doanh nghiệp năm 2004, 2005 một số chỉ tiêu tài chính của công ty như sau: (đơn vị: nghìn đồng)
Bảng 10: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN
ST Chỉ tiêu Mã Năm Năm Tốc độ Năm 2006
T số 2004 2005 tăng hoàn liên Số tiền TL06/05 Cơ cấu
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 571 481 175% 316 65.75% 2.57%
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129
III Các khoản phải thu 130 1,600 3,003 4,008 133.49
1 Phải thu của khách hàng 131 1,552 1,273 82% 720 56.58% 5.86%
2 Trả trước cho người bán 132 4 29 720% 8 27.78% 0.07%
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dưng 134
6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149
V Tài sản ngắn hạn khác 150 476 75 19 25.71% 0.16%
2 Chi phí trả trước ngắn hạn 152 18
5 Các khoản thuế phải thu 155 476 57 19
6 Tài sản ngắn hạn khác 158
1 Tài sản cố định hữu hinh 211 3,433 3,169 92% 2,837 89.52% 23.08%
Giá trị hao mòn luỹ kế 213 -1,314 -1,578 -1,910 121.05% -15.54%
2 Tài sản cho thuê tài chính 214 0
Giá trị hao mòn luỹ kế 216
3 Tài sản cố định vô hình 217 0 0 0
Giá trị hao mòn luỹ kế 219
II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220 0 2,000 2,000 16.27%
1 Đầu tư chứng khoán dài hạn 221
3 Đầu tư dài hạn khác 228 2,000 2,000
4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 229
III Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 0.00%
IV Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn 240 0 0 0
V Chi phí trả trước dài hạn 241 1,545 1,780 2,085 - 16.96%
2 Nợ dài hạn đến hạn tra 312
3 Phải trả cho người bán 313 625 115 18%
4 Người mua trả tiền trước 314 2 24
5 Thuế và các khoản phải nộp
9 Các khoản phải trả phải nộp khác 319 -34 -5 -6 110.05% -0.05%
3 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 323
4 Dự phòng phải trả dài hạn 324
2 Tài sản chờ thanh lý 332
3 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 333
B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 12,664 12,226 97% 12,223 99.97% 99.46%
2 Chênh lệch do định giá lại tài sản 412
4 Quỹ đầu tư phát triền sản xuất 414 0.00%
5 Quỹ dự phòng tài chính 415 0.00%
6 Lợi nhuận chưa phân phối 416 65 31 22 0.18%
7 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 417
8 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 418 0.00%
II Nguồn kinh phí, quỹ khác 420 0 0 0
1 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 421
2 Quỹ dự phòng khen thưởng&phúc lợi 422
3 Quỹ quản lý của cấp trên 423
4 Nguốn kinh phí sự nghiệp 424
5 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 427
- Tổng tài sản của Công ty có suy giảm qua các năm, tại 31/12/2005 đạt 13,0 tỷ đồng và đến 31/12/2006 giảm tiếp xuống mức 12,2 tỷ đồng (giảm 6% so với năm
2005) Tổng tài sản của Công ty giảm chủ yếu do trong năm 2006, doanh nghiệp giảm tài sản ngắn hạn (giảm hàng tồn kho)
- Trong cơ cấu tài sản, tài sản ngắn hạn biến động theo hướng giảm dần qua các năm: năm 2004 là 9.232 triệu đồng, năm 2005 là 6.079 triệu đồng đến thời điểm tháng 12/2006 chỉ còn lại 5.368 triệu đồng Về cơ cấu, tại thời điểm 31/12/2004 tài sản ngắn hạn chiếm 64,9% tổng tài sản Đến 31/12/2005, tài sản ngắn hạn chiếm 46,6% tổng tài sản và tại tháng 12/2006 chỉ còn chiếm 43,6% Nguyên nhân là do Công ty mở rộng sản xuất kinh doanh nhưng các mảng hoạt động được điều chuyển cho các đơn vị thành viên nên tài sản lưu động giảm dần trong cơ cấu tổng tài sản
Trong tài sản ngắn hạn:
+ Các khoản phải thu của Công ty chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tài sản ngắn hạn, đạt 1,6 tỷ đồng vào 31/12/2004, chiếm 17,3% tài sản lưu động; Tại 31/12/2005 các khoản phải thu tăng lên 3 tỷ đồng, nhưng lại chiếm tỷ trong khá lớn 50% tài sản ngắn hạn tuy nhiên tại thời điểm 31/12/2006 lại tăng lên 4 tỷ đồng chiếm 74,5%. Trong đó, các khoản phải thu của khách hàng giảm dần do hoạt động kinh doanh được chuyển giao dần cho các đơn vị thành viên trong khi các khoản phải thu khác tăng dần lên Đề nghị doanh nghiệp cần giải trình rõ các khoản phải thu khác này.
+ Giá trị hàng tồn kho của công ty giảm dần qua từng năm, năm 2004 hàng tồn kho là 6.585 triệu đồng, đến 31/12/2005 là 2.521 tỷ đồng, chiếm 41,4% TSNH và đến 31/12/2006 giảm xuống 1.024 triệu đồng chiếm 19% TSNH Hàng tồn kho của Công ty chủ yếu là các công cụ, dụng cụ và hàng hoá Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho củaCông ty không cao thể hiện ở chỉ tiêu vòng quay hàng tồn kho năm 2005 đạt 1,34 vòng, năm 2006 chỉ đạt 0,86 vòng Theo báo cáo tài chính Chi nhánh Công ty cung cấp thì không phát sinh trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho
- Tài sản dài hạn của công ty tăng trưởng mạnh trong năm 2005: năm 2005 tăng lên 6,9 tỷ so với 4,9 tỷ trong năm 2004, đến 31/12/2006 duy trì ở mức 6,9 tỷ (chủ yếu là do trong năm 2005 công ty có phát sinh việc đầu tư tài chính dài hạn). Tài sản cố định chủ yếu là nhà cửa vật kiến trúc, thiết bị dụng cụ quản lý và phương tiện vận tải phục vụ cho hoạt động kinh doanh giảm dần cơ cấu trong tài sản dài hạn của doanh nghiệp (69% năm 2004, năm 2005 là 45,6% và 41% năm 2006) Nguyên giá TSCĐ năm 2005 là 4.7 tỷ, sang năm 2006 vẫn duy trì 4,7 tỷ đồng Công ty cũng duy trì mức trích khấu hao hàng năm ở mức trung bình - khoảng 7 % nguyên giá TSCĐ
- Chi phí trả trước dài hạn của doanh nghiệp chiếm tỷ trọng không lớn trong Tài sản dài hạn của Công ty, năm 2005 là 1,7 tỷ đồng (25,6% TSDH), năm 2006 là 2.085 triệu đồng (30,1% TSDH).
- Nguồn vốn Công ty giảm tương ứng với tốc độ tài sản Trong cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả có xu hướng giảm dần Tại 31/12/2005 nợ dài hạn là 801 triệu đồng (giảm 48,2% so với năm 2004), chiếm 6,1% tổng nguồn vốn Sang đến năm 2006, nợ phải trả của doanh nghiệp chỉ còn 67 triệu Nguồn vốn chủ sở hữu luôn duy trì ở mức 12,2 tỷ đồng, chiếm chủ yếu tổng nguồn vốn Điều này cho thấy khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp ở mức thấp
Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn chiếm chủ yếu và có xu hướng giảm dần: 31/12/2004 là 1.546 triệu đồng, tại 31/12/2005 giảm xuống 801 triệu đồng đến tháng 12/2006, doanh nghiệp không có nợ ngắn hạn Trong đó, vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhưng có xu hướng giảm dần (từ 980 triệu năm 2004 xuống còn 652 triệu năm 2005) Phải trả cho người bán giảm mạnh: năm 2005 là 625 triệu, năm 2006 là
115 triệu Việc nợ ngắn hạn giảm là do công ty chuyển dần hoạt động cho các đơn vị trực thuộc nên ít phát sinh phải trả người bán
Doanh nghiệp không có nợ vay dài hạn.
Về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
BẢNG 11: kết quả hoạt động kinh doanh ĐV: Triệu đồng
STT Chỉ tiêu Mã số
Tốc độ tăng liên hoàn
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 7.062
Doanh thu không kể doanh số nội bộ
5 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 825 949 119%
6 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 30 43 29 1069%
7 Thu nhập hoạt động tài chính 31 2 1
8 Chi phí hoạt động tài chính 32 22 8
9 Lợi nhuận hoạt động tài chính 40 (20) (8)
10 Các khoản thu nhập bất thường 41 9 72 0%
12 Lợi nhuân hoạt động bất thường 50 8 (1) 8%
13 Tổng lợi nhuận trước thuế 60 31 21 273%
14 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 9 6 0%
BẢNG 12: Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp
1 Cơ cấu vốn, khả năng cân đối vốn
1.1 Tỷ trọng tài sản cố định 0.53 0.56 0.03
1.2 Tỷ trọng tài sản lưu động 0.47 0.44 -0.03
1.3 Hệ số thích ứng dài hạn của tài sản cố định 0.57 0.57 0.00
1.5 Hệ số nợ dài hạn 0.00 0.00 0.00
2 Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán
2.1 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành 7.59 80.58 72.99
3.2 Khả năng thanh toán nhanh 0.60 4.74 4.14
3 Các chỉ tiêu hoạt động
3.1 Vòng quay hàng tồn kho 1.34 0.86 -0.48
3.2 Vòng quay vốn cố định 1.01 0.37 -0.63
3.3 Vòng quay vốn lưu động 0.91 0.44 -0.47
3.4 Vòng quay toàn bộ vốn 0.54 0.21 -0.33
3.5 Kỳ thu tiền bình quân 156.6 562.5 405.9
3.6 Vòng quay các khoản phải thu 3.04 0.71 -2.32
4 Các tỷ số về doanh lợi
4.1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu 0.3% 0.8% 0.5
4.2 Mức sinh lời trên tài sản (ROA) 0.2% 0.2% 0.00
4.3 Mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) 0.2% 0.2% 0.00
Đánh giá chung về hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh
1.4.1 Đánh giá hoạt động thẩm định dự án: “Dự án đầu tư xây dựng trung tâm sản xuất phần mềm và đào tạo nguồn nhân lực phần mềm.”
Sau khi nghiên cứu việc thẩm định dự án đầu tư “Dự án đầu tư xây dựng trung tâm sản xuất phần mềm và đào tạo nguồn nhân lực phần mềm.”, em thấy hoạt động thẩm định dự án đâu tư của Chi nhánh có một số điểm nổi bật sau:
- Thứ nhất, về phương pháp thẩm định dự án đầu tư, dự án đã được tiến hành thẩm định theo phương pháp thẩm định theo trình tự kết hợp với phương pháp khảo sát độ nhậy.
Phương pháp thẩm định theo trình tự tiến hành từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết dự án
Thứ hai, hoạt động thẩm định dự án đầu tư “Dự án đầu tư xây dựng trung tâm sản xuất phần mềm và đào tạo nguồn nhân lực phần mềm.”, đã tiến hành đầy đủ và chính xác theo các bước tiến hành thẩm định do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam quy định, Chi nhánh đã thực hiện đúng như theo Quy trình thẩm định được ban hành thống nhất trong toàn hệ thống BIDV.
Thứ ba, về các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư:các chỉ tiêu NPV, IRR, DSCR được sử dụng để tính toán, chúng là những chỉ tiêu quan trọng và cơ bản trong hệ thống chỉ tiêu được sử dụng trong dự án.
Thứ tư, về công nghệ được sử dụng trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư Hầu hết các bảng tính, các chỉ tiêu xác định hiệu quả tài chính dự án đầu tư đều được lập và tính toán dựa trên phần mềm Microsoft Excel
Thứ năm, về cán bộ thẩm định Cán bộ thẩm định dự án đầu tư“Dự án đầu tư xây dựng trung tâm sản xuất phần mềm và đào tạo nguồn nhân lực phần mềm.” đều là những người am hiểu lĩnh vực mà dự án dự kiến đầu tư đồng thời cán bộ thẩm định đã tiến hành thẩm định dự án theo đúng Quy trình thẩm định do BIDV ban hành.
Thứ sáu, việc thẩm định dự án đã được tiến hành đồng thời bởi hai phòng: Phòng Thẩm định và Phòng Tín dụng Việc này đã tạo ra sự khách quan trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư bởi hai phòng tiến hành thẩm định một cách độc lập, đưa ra hai kết quả thẩm định có thể giống hoặc khác nhau Sau đó hai phòng sẽ trình kết quả của phòng mình lên Ban giám đốc xin ý kiến xem có quyết định cho vay dự án hay không.
1.4.1.2 Những mặt chưa được và nguyên nhân. a Những tồn tại
Bên cạnh những kết quả đạt được trong việc thẩm định dự án đầu tư“Dự án đầu tư xây dựng trung tâm sản xuất phần mềm và đào tạo nguồn nhân lực phần mềm.”, thì hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh BIDV Hà Thành vẫn còn bộc lộ một số hạn chế cần khắc phục:
Một là, thông tin phục vụ cho việc phân tích dự án đầu tư chủ yếu vẫn lấy từ hồ sơ xin vay vốn do khách hàng cung cấp cho ngân hang Còn các thông tin được lấy từ các nguồn khác như các cơ quan có thẩm quyền liên quan đến dự án, bạn hàng hoặc các mối quan hệ tín dụng khác của khách hàng xin vay vốn, các thông tin lấy từ các phương tiện thông tin đại chúng gần như rất hạn chế Cho nên, độ chính xác, đầy đủ của thông tin phục vụ cho thẩm định dự án đầu tư chưa được đảm bảo Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định chủ yếu vẫn chỉ thẩm định dự án đầu tư thông qua các số liệu trong hồ sơ vay vốn của khách hàng mà không được gặp trực tiếp khách hàng để có thể đánh giá được độ chính xác của các số liệu, tức là chỉ tiến hành thẩm định trên lý thuyết mà không có thực tế.
Hai là, về các chỉ tiêu xác định hiệu quả tài chính dự án đầu tư: cán bộ thẩm định khi tiến hành thẩm định chưa quan tâm đến vòng đời của dự án đầu tư, cho nên bỏ qua việc tính toán chỉ tiêu tài chính quan trọng như T (thời gian hoàn vốn đầu tư) Việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR, DSCR, phân tích độ nhạy của dự án đầu tư, mặc dù đã tính toán khá đầy đủ nhưng lại không đi sâu vào phân tích mối liên hệ giữa các chỉ tiêu này.
Ba là, cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định dự án đầu tư dựa chủ yếu vào hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp, mà không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Còn cán bộ tín dụng khi thẩm định được kết hợp giữa hồ sơ xin vay vốn của khách hàng với quá trình tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Do đó, việc dẫn đến các kết luận trái ngược về hiệu quả dự án giữa phòng thẩm định và phòng tín dụng là điều có thể xảy ra Và có thể dẫn đến sự chồng chéo trong tiến hành công tác thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định bởi nếu hai ý kiến không trùng nhau, cần giải trình những chỗ không trùng hợp để có cái nhìn chính xác nhất, từ đó ảnh hưởng đến thời gian ra quyết định cho vay dự án, ảnh hưởng đến tính kịp thời trong đầu tư vào dự án, dẫn đến ảnh hưởng hiệu quả thực tế của dự án khi dự án đi vào hoạt động. b Những nguyên nhân Một là, về chất lượng cũng như số lượng nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư Lượng thông tin thu thập được trong quá trình thẩm định chủ yếu lấy từ hồ sơ vay vốn của khách hang, còn từ các nguồn khác là rất hạn chế Do đó, thông tin thu thập được không đa dạng, mang tính một chiều và có thể thiếu khách quan (chủ yếu do chủ đầu tư cung cấp) Do đó, chất lượng của thông tin có thể không cao, làm cho kết quả phân tích, dự báo thiếu chính xác, thiếu thực tế, và cuối cùng có thể có những quyết định cho vay sai lầm.
Hai là, cơ sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm định dự án tuy đã được đầu tư trang bị song vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi ngày càng cao của công tác thẩm định Hoạt động thẩm định dự án đâu tư dựa chủ yếu vào sử dụng phần mềm Microsoft Excel để tính toán hiệu quả tài chính Chi nhánh chưa khai thác các phần mềm hiện đại trong thẩm định và quản lý dự án để áp dụng.
Ba là, về trình độ cán bộ thẩm định: Cán bộ thẩm định có trình độ nói chung còn khá hạn chế Nhất là các kiến thức về thị trường, kỹ thuật khiến cho việc thẩm định dự án trở nên khó khăn và vất vả hơn, và đôi khi không thật chính xác
Ngoài ra còn một số nguyên nhân như: cơ chế chính sách và hệ thống pháp luật của Nhà nước liên quan, sự hợp tác giữa các Ngân hàng thương mại với nhau, hay sự hợp tác của ngân hang với các đối tác có liên quan khác còn rất hạn chế nên ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của công tác thẩm định dự án đầu tư.
1.4.2 Nhận xét chung về hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh BIDV
1.4.2.1 Những kết quả đã đạt được. a Kết quả hoạt động thẩm định trong thòi gian vừa qua.
BẢNG 17: Các chỉ tiêu về hoạt động thẩm định của chi nhánh giai đoạn 2006 - 2009
I Thẩm định dự án đầu tư
2 Tổng vốn đầu tư (tỷ đồng) 288,4 483,6 550 700
3 Tổng số tiền đề nghị vay (tỷ đồng) 560 720 810 1120
II Thẩm định tài sản nhà đất
2 Tổng giá trị (tỷ đồng) 575,9 685,7 855,6 935,7
III Thẩm định tài sản là MMTB,
2 Tổng giá trị (tỷ đồng) 388,5 531,7 728,4 923,6
- Thẩm định dự án đầu tư:
Qua bảng trên cho thấy số dự án NH thẩm định giai đoạn đầu tăng nhưng từ năm 2007 tới năm 2009 giảm xuống dần,cụ thể: năm 2006: 7 dự án, năm 2007: 9 dự án, tới 2008 còn 8 dự án và 2009 thì giảm xuống còn 6 dự án Việc giảm dần số dự án xin vay vốn giảm dần do định hướng của công ty chủ yếu thiên về mảng bán lẻ.Trong khi đó, tổng vốn đầu tư cho vay lại gia tăng,cụ thể năm 2006 là 288,4tỷ đồng, năm 2007 là 483,6 tỷ đồng(tức tăng 67,7% so với năm 2006, năm 2008 là 550 tỷ đồng (tăng 13,7% so với năm
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH
Phương hướng phát triển của Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Thành trong thời gian sắp tới
Năm 2010 là một năm đầy cơ hội và cũng nhiều thách thức với hệ thống Ngân hàng nói chung và Ngân hàng ĐT&PT HT nói riêng Việc ViệtNam đã gia nhập WTO, các Ngân hàng nước ngoài sẽ càng có nhiều cơ hội hơn trong việc xâm nhập vào thị trường Việt Nam Như vậy, sức ép cạch tranh với các NH nội địa cũng tăng lên, điều đó thúc đẩy các NH phải nỗ lực hết mình trong cuộc cạnh tranh đầy thách thức này Lấy an toàn – chất lượng– hiệu quả và tăng trưởng bền vững làm phương châm hoạt động; Nâng cao sức cạnh tranh thông qua việc chuyển đổi mô hình cơ cấu tổ chức, hoạt động kinh doanh theo mô hình Ngân hàng hiện đại, từng bước ứng dụng công nghệ tiên tiến và công cụ quản trị hiện đại vào hoạt động kinh doanh Thông qua quản trị tài sản Nợ - Có, quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro, và đẩy mạnh tái cơ cấu đảm bảo cung cấp các dịch vụ có chất lượng cao cho khách hàng, tối đa hóa thu nhập và thực hiện tiết kiệm chi phí để gia tăng khả năng sinh lời, nâng cao hiệu quả kinh doanh Thực hiện tiến trình cổ phần hóa theo đúng chỉ đạo của Ngân hàng ĐT&PT VN Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và phát triển thương hiệu, văn hóa BIDV Phấn đấu thành một Ngân hàng có chất lượng hàng đầu trong toàn Hệ thống, góp phần phục vụ đắc lực cho sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn thủ đô.
Theo định hướng của Ngân hàng ĐT&PT VN là thực hiện chiến lược trở thành Ngân hàng thương mại đa năng hàng đầu Việt Nam và là Ngân hàng thương mại tầm cỡ khu vực vào năm 2010 Vì vậy, các Chi nhánh cũng phải nỗ lực hết mình để góp phần đạt được mục tiêu chung của toàn Hệ thống.
- Xây dựng nền khách hàng vững chắc.
- Thị trường mới cho Ngân hàng là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Tăng tỉ trọng cho vay ngắn hạn, giảm cho vay trung và dài hạn
- Tăng tín dụng cho tiêu dùng, tín dụng cho doanh nhiệp vừa và nhỏ.
- Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần tỉ lệ xấu xuống mức thông lệ.
- Thực hiện phân loại nợ xấu và phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro.
Cụ thể, các chỉ tiêu hướng tới là :
- Phấn đấu tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm giai đoạn 2010 -2012 lần lượt đạt 18%, 20%, 25%;
- Tỷ trọng dư nợ NQD/tổng dư nợ đạt từ 90.0% đến 95.0%;
- Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ/tổng dư nợ đạt từ 80.0% đến 85.0%;
- Phấn đấu đến năm 2012 duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 1.5%/tổng dư nợ, tỷ lệ nợ nhóm 2/tổng dư nợ từ 6.0% - 8.0%; tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5.0%/tổng dư nợ;
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN/tổng dư nợ: phấn đấu đạt 20.0%/tổng dư nợ;
- Điều chỉnh cơ cấu dư nợ theo ngành nghề ở mức hợp lý, tăng dần tỷ trọng cho vay khách hàng xuất khẩu, không tăng tỷ trọng cho vay ngành thép;
- Tăng khả năng bù đắp và chống đỡ rủi ro, phấn đấu duy trì tỷ lệ dư nợ DPRR/tổng nợ xấu lớn hơn 1;
- Hiệu quả hoạt động tín dụng: Phấn đấu đảm bảo chênh lệch lãi suất cho vay và FTP bán vốn tối thiểu 1.8%/năm;
2.1.2 Hoạt động huy động vốn:
- Đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu Tín dụng và đầu tư.
- Đẩy mạnh kinh doanh vốn thu lợi nhuận.
- Đảm bảo an toàn vốn (tính thanh khoản và chênh lệch thực tế).
- Tăng cường huy động vốn dài hạn.
- Tăng dịch vụ để tăng tỉ trọng thu dịch vụ trong tổng thu.
- Gắn tăng trưởng hoạt động dịch vụ với ứng dụng công nghệ hiện đại.
- Phát triển dịch vụ đi kèm với mở rộng và nâng cao năng lực mạng lưới giao dịch.
- Phát triển dịch vụ mới qua kênh phân phối Ngân hàng Đầu tư(internet/ phone/ SMS Banking): quản lý vốn, dịch vụ cho các khách hàngVIP.
2.1.4 Định hướng đầu tư của Chi nhánh NHĐT&PT Hà Thành
- Tăng kinh doanh chứng khoán (cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước, trái phiếu các chính phủ nước ngoài và Việt Nam).
- Đầu tư bất động sản với hình thức và quy mô hợp lý, an toàn.
2.1.5 Định hướng về công tác thẩm định dự án đầu tư
- Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc xác định đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định dự án Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính và là yếu tố quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của NH.
- Củng cố, hoàn thiện bộ máy tổ chức TĐDA: Các phòng chức năng trong công tác thẩm định của NH sẽ được phát triển mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụ, thực hiện tốt chức năng được chỉ đạo, điều hành, kiểm tra, hướng dẫn công tác thẩm định tài chính dự án của NH Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế trong thời gian tới.
- Ngoài các dự án đã và đang đầu tư, NH còn chủ động tìm kiếm các dự án để cho vay, từ trong kế hoạch và ý tưởng đầu tư của doanh nghiệp, tư vấn cho doanh nghiệp khi xét thấy dự án khả thi.
- Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp các thước đo, chỉ tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn với một số ngành hay loại hình đầu tư.
- Công tác thẩm định dự án phải phù hợp với tính đa dạng trong đầu tư, thực hiện chức năng cung ứng vốn cho nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau Công tác thẩm định phải trở thành một thế mạnh trong cạnh tranh và kinh doanh, coi đó là một yếu tố thu hút khách hàng.
* Đặc điểm của cho vay dự án là rủi ro cao do thời gian vay vốn thường là dài hạn Và để hạn chế rủi ro, Ngân hàng tiến hành:
- Cho vay đối với các dự án đầy đủ hồ sơ pháp lý theo quy định, phải có khả năng thu hồi vốn và thể hiện rõ hiệu quả đầu tư.
- Kiểm tra, tính toán cẩn thận tính hiệu quả của dự án trên cơ sở nắm chắc thông tin về doanh nghiệp đồng thời chỉ ra những rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa.
- Tăng cường giám sát, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay hay nói cách khác, cán bộ của sở giao dịch cần phải thẩm định dự án trong từng giai đoạn từ khi xem xét tiếp nhận hồ sơ đến khi vận hành và kết thúc dự án đầu tư.
-Ngoài công tác thẩm định dự án thì ngân hàng còn đẩy mạnh hoạt động tư vấn để chủ động tìm kiếm cơ hội đầu tư Tư vấn cho các chủ đầu tư ngay từ khâu ý tưởng, cùng với chủ đầu tư thực hiện tính toán, hướng dẫn giúp chủ đầu tư về quy cách để có thêm các khách hàng
-Đẩy mạnh mối quan hệ với các đối tác đã từng có quan hệ với BIDV
Hà Thành, nhất là những mối quan hệ thành công tốt đẹp nhằm giữ gìn và phát triển mối quan hệ tốt đẹp hơn
-Tăng cường tìm kiếm các đối tác, nhất là các đối tác có ý định đầu tư những dự án mang tính chất mới, chưa từng có dự án tương tự xin vay vốn tại BIDV Hà Thành với mục đích đa dạng hóa các lĩnh vực đầu tư mà chi nhánh tài trợ vốn Tăng cường hiểu biết thêm các ngành nghề lĩnh vực khác nhờ vào việc đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư nầy để có thể tăng chất lượng thẩm định dự án trong thời gian sau
- Tăng cường tìm kiếm và đưa vào sử dụng những công nghệ trợ giúp tìm kiếm thông tin chính xác, nhanh chóng và hiệu quả hơn
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại
2.2.1 Giải pháp về phương pháp thẩm định dự án đầu tư
Việc lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quyết định đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư.Do vậy ngân hàng phải luôn có sự thay đổi, có những phương pháp thẩm định mới, hiện đại trên cơ sở tham khảo học hỏi các ngân hàng khác tiến bộ trong nước và quốc tế Các phương phấp thẩm định có rất nhiều và đa dạng, tuy nhiên việc vận dụng vào từng dự án như thế nào còn tùy thuộc vào sự linh hoạt của từng cán bộ thẩm định và điều đó cần được ban quản trị Ngân hàng quan tâm đúng mực Đa dạng hóa phương pháp thẩm định hơn nữa Công tác thẩm định cần tiến hành thường xuyên, liên tục, toàn diện đối với tất cả dự án xin vay, trong cả quá trình cho vay từ khi xem xét dự án đến khi phát vốn và thu nợ lãi Dự án đầu tư đa phần là các dự án mang tính dài hạn, trong quá trình dự án hoạt động có thể xảy ra nhiều biến cố Do vậy muốn chất lượng khoản cho vay được tốt thì cán bộ thẩm định phải không ngừng đánh giá, tổ chức theo dõi dự án một cách khoa học hiệu quả, tránh tình trạng lơi là của cán bộ thẩm định Phải có quy chế cụ thể về việc thẩm định trong quá trình cho vay của các dự án Các cán bộ phải có báo cáo về tình hình dự án một cách thường xuyên và cụ thể Hàng tháng tổ chức buổi họp bàn xem xét về các dự án đang trong quá trình hoạt động và đề xuất giải pháp với những dự án có dấu hiệu không tốt Tiến hành linh hoạt thay đổi cách thức kiểm soát theo dõi khoản vay tùy thuộc vào tình hình, ví dụ việc theo dõi thẩm định trong thời kỳ kình tế suy thoái hiện nay phải được tiến hành khác với thời kỳ nền kinh tế tăng trưởng Trong thời kỳ hiện nay nên chú trọng đầu tư hơn đến việc thẩm định các giải pháp của các dự án khi đối mặt với suy thoái kinh tế Tổ chức rút kinh nghiệm thường xuyên từ các dự án đã tiến hành thanh lý để tìm ra trọng tâm khi quản lý các khoản cho vay.
Tuỳ vào từng dự án cụ thể mà cán bộ thẩm định lựa chọn phương pháp thẩm định khác nhau Cụ thể:
* Đối với những dự án mà yếu tố kinh tế - kỹ thuật quan trọng, lựa chọn phương pháp thẩm định so sánh chỉ tiêu vì phương pháp này cho phép cán bộ thẩm định so sánh các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật của dự án với các dự án đã và đang xây dựng hoặc đang hoạt động Có thể so sánh một số chỉ tiêu sau:
- Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.
- Các chỉ tiêu về hiệu quả đầu tư (ở mức trung bình tiên tiến).
- Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hiện hành của Nhà nước, của ngành đối với doanh nghiệp cùng loại.
* Đối với những dự án mới, Chi nhánh chưa từng thẩm định trước đây, cán bộ thẩm định nên lựa chọn phương pháp thẩm định dự báo Cơ sở của phương pháp này là cán bộ thẩm định dùng số liệu dự báo, điều tra để kiểm tra cung cầu sản phẩm của dự án trên thị trường, giá cả và chất lượng của công nghệ, thiết bị, nguyên liệu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả, tính khả thi của dự án. Đối với mỗi phương pháp, cần chi tiết hóa các bước Mỗi bước thẩm định cần áp dụng theo phương pháp nào đạt hiệu quả nhất Sau đó tìm ra mối quan hệ giữa các chỉ tiêu cũng như nguyên nhân gây ra sự khác biệt với những dự án tương tự hay với chuẩn của ngành, lĩnh vực.
Ví dụ: khi phân tích rủi ro của dự án ta thường dung phương pháp dự báo và phương pháp phân tích độ nhạy Dự án đầu tư nào cũng chứa đựng rủi ro, khi phân tích nhận định được các yếu tố rủi ro giúp chủ đầu tư cũng như cán bộ thẩm định tìm ra biện pháp giảm thiểu, hạn chế rủi ro Hoặc khi thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn đầu tư thì hay áp dụng phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu của ngành, lĩnh vực, dự án tương tự…Cần áp dụng, so sánh nhiều hơn với các chuẩn của khu vực và quốc tế.
Kết hợp các phương pháp nhiều hơn để có thể có một kết luận cho mỗi dự án mang tính thuyết phục.
Như vậy tuỳ vào từng dự án cụ thể, phương pháp thẩm định cần được thay đổi cho phù hợp Tuy nhiên cho dù lựa chọn phương pháp nào để tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư thì cán bộ thẩm định cũng phải tiến hành thẩm định theo phương pháp phân tích độ nhạy bởi đây là phương pháp thẩm định khá quan trọng, cho phép cán bộ thẩm định nghiên cứu dự án đang xem xét ở trạng thái động Phân tích dự án đầu tư theo phương pháp này có thể thấy được tính hiệu quả của dự án khi dự án có một hoặc một số yếu tố thay đổi.
2.2.2 Giải pháp về nội dung thẩm định dự án đầu tư
Các cán bộ thẩm định tại chi nhánh cần quan tâm tới các nội dung một cách hợp lý chứ không chỉ chú ý vào một hay một vài nội dung thường xem xét như nội dung tài chính của dự án, mà cần quan tâm tới cả các nội dung khác như khía cạnh kỹ thuật của dự án, khía cạnh thị trường của dự án,….để có thể đưa ra những nhận xét khách quan về dự án phục vụ cho các bước tiếp theo. Để đảm bảo cho công tác thẩm định dự án đầu tư đạt được chất lượng cao, trước hết, cán bộ thẩm định dự án đầu tư cần phải xác minh lại tính chính xác của các số liệu do chủ đầu tư cung cấp trong hồ sơ xin vay vốn. Điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng vì các số liệu đó sẽ là cơ sở để cho cán bộ thẩm định có thể tính toán dòng tiền của dự án đầu tư, có thể lập được bảng tính dòng tiền của dự án đầu tư dựa trên các cơ sở căn cứ khoa học, đảm bảo tính chính xác.
Về việc tính toán lãi suất chiết khấu của dự án đầu tư , hiện nay, Chi nhánh đang áp dụng phương pháp tính lãi suất chiết khấu khá chính xác, đó là phương pháp sử dụng chi phí sử dụng vốn bình quân gia quyền (nếu vốn được vay từ nhiều nguồn khác nhau) Tuy nhiên, để có thể sử dụng phương pháp này một cách hiệu quả, thì Chi nhánh cần đưa ra các quy định trong việc xác định lãi suất vay từ các nguồn khác nhau
Về việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án đầu tư
- Hiện nay, việc xác định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư tại Chi nhánh căn cứ vào các chỉ tiêu NPV, IRR, DSCR Đây là các chỉ tiêu cơ bản để xác định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư Tuy nhiên, để phản ánh chính xác hiệu quả tài chính của dự án đầu tư, cán bộ thẩm định cần phải tiến hành tính toán một số các chỉ tiêu khác như:
Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư: nói lên mức độ thu hồi vốn đầu tư từ lợi nhuận thuần thu được hàng năm Có thể dùng tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư để so sánh giữa các dự án và tỷ suất này phải cao hơn lãi suất tiền gửi ngân hàng mới khuyến khích người có tiền đầu tư vào sản xuất kinh doanh Bởi dự án có mong chóng thu hồi vốn đầu tư thì mới nâng cao khả năng trả nợ của dự án, Ngân hàng giảm bớt được rủi ro từ khoản vay này, tăng cường khả năng sinh lời của Ngân hàng.
Thời gian thu hồi vốn đầu tư: là số thời gian cần thiết để dự án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư đã bỏ ra Nó chính là khoảng thời gian để hoàn trả vốn đầu tư ban đầu bằng các khoản lợi nhuận thuần hoặc tổng thu nhập thuần và khấu hao thu hồi hàng năm Với việc tính toán chỉ tiêu này nhà đầu tư phải quan tâm lựa chọn phương thức và mức độ khấu hao hàng năm làm sao để không làm cho giá thành quá cao, vừa kịp thời thu hồi đủ vốn đầu tư trước khi máy móc lạc hậu về mặt kỹ thuật Đây là một chỉ tiêu khá quan trọng bởi đây cũng là một chỉ tiêu phản ánh hiệu quả về mặt tài chính của dự án, chủ đầu tư nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư và có lãi, khả năng trả nợ vay ngân hàng của dự án càng được đảm bảo.
- Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa vào nghiên cứu dự án đầu tư ở trạng thái động Hiện nay, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư ở Ngân hàng đã đề cập đến việc thẩm định phân tích độ nhạy của dự án Việc nghiên cứu hiệu quả của dự án đầu tư trong điều kiện một hoặc một số yếu tố của dự án thay đổi giúp cho Ngân hàng thấy được tính ổn định trong các kết luận về tính hiệu quả của dự án, tránh được những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai của dự án Để thực hiện được điều này, các cán bộ thẩm định cần phải lựa chọn được các yếu tố không an toàn, cho các yếu tố này thay đổi theo một tỷ lệ phần trăm nhất định so với số liệu ban đầu, sau đó tính lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án theo sự điều chỉnh này Điều quan trọng khi sử dụng phương pháp này là phải dự đoán được xu hướng và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng Đây cũng là cơ sở để xác định yếu tố nào có tác động lớn nhất đến dự án, nhằm đánh giá mức độ “an toàn” của dự án, từ đó có những biện pháp điều chỉnh thích hợp trong quá trình đưa dự án đi vào hoạt động.
Do đó, trong phân tích tình huống, Chi nhánh cần đưa ra tính toán hiệu quả tài chính của dự án ở phương án tốt nhất (chí phí nguyên vật liệu đầu vào thấp nhất, giá bán sản phẩm cao nhất, công suất đạt cao nhất…) và phương án xấu nhất (chi phí nguyên vật liệu đầu vào cao nhất, giá bán sản phẩm thấp nhất, công suất thiết kế đạt thấp nhất…) và xác suất cụ thể xảy ra của từng phương án đó Từ đó, Chi nhánh có thể đo lường được mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án đang xem xét.
2.2.3 Giải pháp về trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư
Tăng cường thêm trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, tăng cường các phần mềm thẩm định chuyên dụng thẩm định dự án đầu tư Đôi khi có những dự án phức tạp, công tác thẩm định phức tạp và khối lượng công việc rất lớn đòi hỏi mất rất nhiều công sức và thời gian của cán bộ thẩm định Do đó cần những phần mềm ứng dụng để tính toán các chỉ tiêu nhằm giảm bớt khối lượng công việc, tạo thuận hợi cho cán bộ thẩm định trong việc tính toán.
Mặt khác các chỉ tiêu như NPV, IRR hay phân tích độ nhạy của dự án trên thực tế khá phức tạp mà trong thực tế với phòng tài trợ dự án các dự án có thời gian dài thì độ chính xác thường không cao bởi mỗi thông tin đầu vào đều có 1 sai số nhất định và sai số sẽ càng lớn theo thời gian Với mỗi thay đổi của tỷ suất hiện đại hoá sẽ làm thay đổi giá trị hiện tại ròng của dự án. Trong trường hợp dự án có vấn đề cần phải điều chỉnh thời hạn thu nợ thì việc tính toán chọn phương án thích hợp là phức tạp Vì vậy Ngân hàng nên đưa ra các thông tin tổng hợp về doanh nghiệp và dự án đầu tư vào máy tính để ứng dụng các chương trình phần mềm Mỗi khi có nhân tố nào đó thay đổi thì phần mềm có thể giảm bớt cho cán bộ khối lượng công việc tính toán mà tập trung đến việc thẩm định tổng quát và các mặt quan trọng khác
Hiện nay, khâu thẩm định tài chính dự án chủ yếu dựa vào phần mềm Microsoft Excel để tính toán các bảng tính bổ trợ và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính Việc cập nhật các phần mềm tính toán chuyên dụng cho công tác thẩm định có thể giúp cho công tác thẩm định của Chi nhánh được thực hiện nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, đạt được mục tiêu về thời gian thẩm định do Ngân hàng đề ra.
2.2.4 Giải pháp về thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư