(Luận văn) quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài luận văn thạc sỹ “ Quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank “ kết nghiên cứu độc lập tác giả, dƣới hỗ trợ nhiệt tình ngƣời hƣớng dẫn khoa học TS.Bùi Diệu Anh Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc phát triển từ cá báo cáo, tạp chí, cơng trình nghiên cứu khoa học Đồng thời, giải pháp luận văn đƣợc rút từ sở lý luận dựa điều kiện môi trƣờng lu hoạt động kinh doanh thực tế NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam an n va p ie gh tn to Tác giả đề tài d oa nl w Huỳnh Thị Xuân Hồng nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Trong lời luận văn Thạc sĩ này, tác giả muốn gửi lời cảm ơn biết ơn chân thành đến tất ngƣời hỗ trợ, giúp đỡ trình thực Luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Bùi Diệu Anh, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, nhận xét giúp đỡ suốt trình thực luận văn Đồng thời, tác giả xin chân thành cảm ơn thầy, cô công tác khoa Sau đại học, truyền đạt kiến thức giúp đỡ tận tình suốt hai năm học tập lu trƣờng an Do thời gian thực có hạn, kiến thức chun mơn cịn nhiều hạn chế nên luận va n văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giả mong nhận tn to đƣợc ý kiến đóng góp thầy hội đồng bảo vệ luận văn đại gh biểu tham dự p ie Tác giả xin chân thành cảm ơn ! d oa nl w nf va an lu Tác giả đề tài z at nh oi lm ul Huỳnh Thị Xuân Hồng z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại rủi ro kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại lu an 1.1.1.1 Khái niệm đặc thù kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại n va tn to 1.1.1.2 Tổng quan rủi ro kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại.7 thƣơng mại p ie gh 1.1.1.3 Mối quan hệ loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nl w 1.1.2 d oa 1.1.2.1 Đặc trƣng rủi ro hoạt động an lu 1.1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động 10 nf va 1.1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động .11 lm ul 1.2 Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại 12 Khái niệm quản lý rủi ro 12 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro 12 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 13 z at nh oi 1.2.1 z gm @ 1.2.3.1 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro hoạt động 13 l 1.2.3.2 Quy trình quản lý rủi ro hoạt động 14 Tiêu chí đánh giá hiệu công tác quản lý rủi ro hoạt động m co 1.2.4 an Lu ngân hàng thƣơng mại .26 n va ac th si iv 1.2.4.1 Tiêu chí tần suất mức độ xảy rủi ro 26 1.2.4.2 Tiêu chí giá trị tổn thất 27 1.2.4.3 Tiêu chí trích lập dự phịng rủi ro .28 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RRHĐ CỦA CÁC NHTM QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM 28 lu 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại quốc tế .28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .30 an n va CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM: 32 gh tn to TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 32 ie Sự đời phát triển NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam: 32 p 2.1.1 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank: 33 nl w oa 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP CÔNG d THƢƠNG VIỆT NAM 33 an lu Quy trình quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam .33 nf va 2.2.1 lm ul 2.2.1.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản lý rủi ro NHTMCP Công z at nh oi Thƣơng Việt Nam: 33 2.2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động .35 z 2.2.1.3 Quy trình quản lý rủi ro hoạt động hệ thống Vietinbank 36 @ Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động NHTMCP Cơng Thƣơng l gm 2.2.2 Việt Nam: 40 co m 2.2.2.1 Rủi ro liên quan đến công tác tổ chức cán 41 an Lu 2.2.2.2 Rủi ro liên quan đến hành vi gian lận tội phạm nội 41 n va ac th si v 2.2.2.3 Rủi ro liên quan đến hành vi gian lận tội phạm bên 42 2.2.2.4 Rủi ro liên quan đến hệ thống hỗ trợ quy trình tác nghiệp .42 2.2.2.5 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin .55 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Công 2.2.3 Thƣơng Việt Nam: 56 2.2.3.1 Kết đạt đƣợc: 56 2.2.3.2 Hạn chế 59 2.2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản lý rủi ro hoạt lu an động Vietinbank .61 n va CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO tn to HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG gh THƢƠNG VIỆT NAM 66 p ie 3.1 CHIẾN LƢỢC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 66 Chiến lƣợc tăng cƣờng lực tài chính, phát triển mạng lƣới, đa oa nl w 3.1.1 d dạng hóa sản phẩm dịch vụ nâng cao hiệu kinh doanh 66 lu Chiến lƣợc chuẩn hóa mơ hình tổ chức, quản trị điều hành nf va an 3.1.2 minh bạch hóa tài 67 lm ul Chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng cao 67 3.1.4 Chiến lƣợc đẩy mạnh phát triển ứng dụng công nghệ thông tin z at nh oi 3.1.3 68 Chiến lƣợc quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank 68 z 3.1.5 @ gm 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT co l ĐỘNG TẠI NH TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 69 Giải pháp quy trình quản lý rủi ro hoạt động .69 3.2.2 Hoàn thiện khung quản lý rủi ro hoạt động: 71 m 3.2.1 an Lu n va ac th si vi Đƣa văn hóa quản lý rủi ro hoạt động trở thành phần quan trọng 3.2.3 văn hóa doanh nghiệp Vietinbank 73 3.2.4 Cần tăng cƣờng biện pháp kiểm soát chéo nhân viên phòng ban nghiệp vụ 75 lu 3.2.5 Giải pháp ngƣời .75 3.2.6 Sử dụng phƣơng pháp Phân tích kịch 77 3.2.7 Xây dựng hệ thống cảnh báo giao dịch đáng ngờ bất thƣờng .78 3.2.8 Các giải pháp hỗ trợ khác 79 an n va 3.2.8.1 Nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội 79 tn to 3.2.8.2 Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin 80 hoạt động .81 p ie gh 3.2.8.3 Phƣơng pháp đo lƣờng tính tốn Quỹ dự phịng quản lý rủi ro 3.2.8.4 Chính sách quản lý rủi ro sản phẩm mới, quy trình 82 nl w oa 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC d VIỆT NAM 82 an lu Kiến nghị, đề xuất với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 82 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 83 nf va 3.3.1 lm ul PHẦN KẾT LUẬN 86 z at nh oi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH .90 z m co l gm @ PHỤ LỤC an Lu n va ac th si vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt Tiếng Anh lu an Rủi ro hoạt động Basel Ủy ban Basel GDV Giao dịch viên KSV Kiểm soát viên TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHCT Ngân hàng TMCP Công thƣơng n va RRHĐ The Basel Capital Accord Vietinbank tn to Việt Nam Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ie gh NHNN Rủi ro tín dụng p RRTD Rủi ro thị trƣờng QLRRHĐ oa nl w RRTT Quản lý rủi ro hoạt động d Sự kiện rủi ro hoạt động KVRRHĐ Khẩu vị rủi ro hoạt động HĐQT: Hội đồng quản trị RCSA Báo cáo tự đánh giá biện Risk and Control Self pháp kiểm soát Assessment nf va an lu SKRRHĐ z at nh oi lm ul CAR Hệ số an toàn vốn tối thiểu BIA Phƣơng pháp số gm @ Loss Data Collection Capital Adequacy Ratio The Basic Indicator Appoarch m Công tác thu thập liệu tổn thất co LDC Key Risk Indicator l Chỉ số rủi ro hoạt động z KRI an Lu n va ac th si viii SA Phƣơng pháp chuẩn hóa The Standard Approach AMA Phƣơng pháp đo lƣờng tiên tiến Advanced Measurement Approach lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si ix DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU, HÌNH ẢNH VÀ BIỂU ĐỒ A.Bảng số liệu lu Bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Hệ số β cho mảng nghiệp vụ 22 Bảng 1.4 Kiểm soát rủi ro hoạt động 25 Bảng 1.5 Bảng 2.1 an STT Nội dung Ma trận đo lƣờng RRHĐ 18 (KRI) Lộ trình tiếp cận đo lƣờng rủi ro hoạt 30 động số nƣớc châu Á Tổng hợp số lƣợng lỗi không tuân 43 thủ theo nghiệp vụ p ie gh tn to Đánh giá văn hóa quản lý rủi ro Bảng 2.2 63 hoạt động d oa nl w B Hình vẽ 17 Chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro hoạt động n va Trang lu Hình Hình 1.1 Hình 1.2 Hình 1.3 Hình 2.1 Hình 2.2 Nội dung Trang nf va an STT Nguyên tắc kiểm soát rủi ro hoạt 24 lm ul động Ma trận rủi ro hoạt động z at nh oi 26 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt 29 z động theo Deutsche Bank @ 35 co l Vietinbank gm Mơ hình tổ chức quản lý RRHĐ Sơ đồ nhận diện kiện cố 37 m an Lu rủi ro phát sinh n va ac th si x Hình 3.1 Hình 3.2 Khung quản lý rủi ro hoạt động hiệu 71 Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro hoạt 72 động hiệu C Biểu đồ lu STT Biểu đồ Nội dung Biểu đồ 2.1 Trang Cơ cấu lỗi nghiệp vụ tín dung so với 45 an tổng số lỗi không tuân thủ n va Cơ cấu lỗi nghiệp vụ hạch toán kế Biểu đồ 2.2 tn to toán chứng từ so với tổng lỗi 47 ie gh không tuân thủ p Cơ cấu lỗi nghiệp vụ thẻ ngân Biểu đồ 2.3 w 48 tuân thủ d oa nl Biểu đồ 2.4 Cơ cấu lỗi nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ 50 so với tổng lỗi không tuân thủ nf va an lu hàng điện tử so với tổng lỗi không Cơ cấu lỗi nghiệp vụ toán Biểu đồ 2.5 lm ul chuyển tiền so với tổng lỗi không 51 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu lỗi nghiệp vụ huy động vốn 52 so với tổng lỗi không tuân thủ z z at nh oi tuân thủ @ gm Cơ cấu lỗi nghiệp vụ tài trợ thƣơng 54 co l mại so với tổng lỗi không tuân thủ 57 an Lu hoạt động m Đánh giá công cụ quản lý rủi ro n va ac th si Business or Market Practices) 4.2.1 Vi phạm luật chống độc quyền, luật Cạnh tranh Việt Nam, luật cạnh tranh quốc tế 4.2.2 Vi phạm thông lệ thị trƣờng chuẩn mực đạo đức giao dịch, kinh doanh, marketing… Việt Nam quốc tế lu an Thao túng thị trƣờng, làm giá 4.2.4 Giao dịch nội (bằng tài khoản ngân hàng) 4.2.5 Thực hoạt động kinh doanh chƣa có giấy phép 4.2.6 Vi phạm yêu cầu phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố 4.2.7 Vi phạm điều khoản hợp đồng kinh doanh 4.2.8 Vi phạm quy định lƣu trữ công khai thông tin ngân hàng n va 4.2.3 Vi phạm luật, quy định đƣợc áp dụng tiêu chuẩn, trách nhiệm nghề nghiệp 4.3 Lỗi thiết kế sản phẩm dịch vụ (Product Flaws) Lỗi sản phẩm dịch vụ p 4.3.1 ie gh tn to 4.2.9 Lỗi mơ hình sản phẩm dịch vụ 4.4 Thất bại nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng, lựa chọn cấp giới hạn d oa nl w 4.3.2 Thất bại việc kiểm tra thông tin khách hàng theo quy định, yêu cầu, hƣớng dẫn nf va 4.4.1 an lu khách hàng (Selection Sponsorship and Exposure) lm ul Vƣợt giới hạn rủi ro khách hàng 4.5 Tranh chấp hoạt động tƣ vấn (Advisory Activities) 4.5.1 Tranh chấp thực hoạt động tƣ vấn z z at nh oi 4.4.2 gm @ HƢ HẠI TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, CÔNG CỤ DỤNG CỤ (Damage to Physical Assets) Thiên tai kiện khác (Disasters and other events) 5.1.1 Tổn thất thiên tai 5.1.2 Tổn thất kiện khác m co l 5.1 an Lu n va ac th si CÁC SỰ KIỆN LIÊN QUAN ĐẾN GIÁN ĐOẠN HOẠT ĐỘNG, LỖI HỆ THỐNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN (Business Disruption and System Failures) Gián đoạn hệ thống 6.1 (Systems) lu an 6.1.1 Lỗi phần cứng 6.1.2 Lỗi phần mềm 6.1.3 Lỗi đƣờng truyền, viễn thông, thông tin liên lạc; điện, nguồn lƣợng CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH TRONG QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG VÀ THỰC HIỆN va GIAO DỊCH, QUAN HỆ GIAO DỊCH VỚI ĐỐI TÁC VÀ NHÀ CUNG CẤP n (Execution, Delivery and Process Management) to Lỗi, sai sót nắm bắt thơng tin, thực trì giao dịch (Transaction Capture, Execution and Maintenance) Lỗi, sai sót điều hành, quan hệ công tác, phối hợp thực công việc w 7.1.1 p ie gh tn 7.1 Lỗi, sai sót nhập, trì, nạp, tải liệu 7.1.3 Cơng việc bị chậm, hạn 7.1.4 Lỗi, sai sót hạch tốn kế tốn, tốn 7.1.5 Lỗi, sai sót giao nhận, chuyển phát 7.1.6 Lỗi, sai sót quản lý tài sản chấp, tài sản bảo đảm, ký quỹ 7.1.7 Mơ hình (định giá, tính tốn, kịch bản, xếp hạng tín dụng…) sai 7.1.8 Định giá sai, thẩm định khơng xác (vơ ý) 7.1.9 Lỗi, sai sót khác thực cơng việc 7.2 Lỗi, sai sót kiểm tra, giám sát hoạt động báo cáo d oa nl 7.1.2 nf va an lu z at nh oi lm ul z co l gm @ (Monitoring and Reporting) Không thực giám sát kiểm tra thực không hiệu quả, không kịp thời 7.2.2 Không báo cáo báo cáo không đầy đủ, xác, kịp thời m 7.2.1 an Lu n va ac th si 7.2.3 Báo cáo bên ngồi khơng xác 7.3 Lỗi, sai sót nghiên cứu, tham mƣu, xây dựng văn chế độ nghiệp vụ 7.4 Sai sót quản lý tài liệu, hồ sơ, thơng tin khách hàng (Customer Intake and Documentation) lu an 7.4.1 Tài liệu pháp lý khách hàng không đầy đủ, không hợp lệ 7.4.2 Hồ sơ, chứng từ nghiệp vụ khơng đầy đủ, hợp lệ 7.4.3 Sai sót quản lý thơng tin khách hàng 7.5 Sai sót quản lý tài khoản, tài sản khách hàng Truy cập không đƣợc phép vào tài khoản khách hàng Sao kê tài khoản, nhật ký giao dịch, xác nhận số dƣ tài khoản… khách hàng không to 7.5.1 tn n va (Customer/Client Account Management) xác p ie gh 7.5.2 Cẩu thả, vô ý gây tổn hại phá hoại tài sản khách hàng 7.6 Sai sót quản lý giao dịch/hoạt động với đối tác (Trade Counterparties) 7.6.1 Lựa chọn đối tác sai quy định 7.6.2 Đối tác không thực tốt công việc 7.6.3 Tranh chấp với đối tác (hợp đồng…) 7.7 Sai sót quản lý nhà cung cấp dịch vụ (Vendors and Suppliers) 7.7.1 Lựa chọn nhà cung cấp sai quy định 7.7.2 Nhà cung cấp dịch vụ th ngồi khơng thực tốt công việc 7.7.3 Tranh chấp với nhà cung cấp (hợp đồng…) d oa nl w 7.5.3 nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 04 Nhóm biện pháp kiểm sốt rủi ro hoạt động STT Ví dụ Nhóm BPKSRR 1.Phải đƣợc phê duyệt từ cán có thẩm quyền chỉnh sửa điều kiện khoản mục hợp đồng với KH Phải đƣợc kiểm tra, phê duyệt (hồ sơ, chứng từ ) cán có thẩm quyền thực giao dịch với KH lu an Kiểm sốt q trình 2.Theo dõi, ghi nhận giám sát phàn nàn khách giao dịch với khách hàng qua tất kênh nhƣ internet, call center, từ Chi n va nhánh… to hàng gh tn 3.Trƣớc thực giao dịch thay mặt khách hàng, cần phải có đƣợc cho phép/uỷ quyền hợp pháp ie p KH (bằng văn bản/điện thoại theo quy định) w 4.Định kỳ rà soát cập nhật giới hạn giao dịch với oa nl khách hàng hệ thống d nf va an lu Hệ thống nên giới hạn quyền tự nhập liệu ngƣời dùng liệu, thao tác nhập vào hệ thống kiểm soát viên phần mềm liên quan điểm z at nh oi 2 Việc kiểm tra chất lƣợng liệu nên đƣợc thực lm ul Kiểm soát chất lƣợng nhập liệu Định kỳ rà soát, kiểm tra đối chiếu liệu máy, hồ gm @ z sơ thực tế thảm hoạ an Lu phục cố định kỳ sách quy trình/thủ tục khơi phục m phản ứng cố khôi co Quy định văn rõ ràng, rà soát thảo luận l Kiểm soát khả Định kỳ kiểm thử biện pháp phản ứng cố, phòng n va ac th si ngừa cố khôi phục cố …… 1.Giảm thiểu số lƣợng cảnh báo sai cách định kỳ rà soát quy tắc hoạt động hệ thống AML Kiểm soát gian lận bên Định kỳ cập nhật thảo luận tài liệu mô tả hoạt ngồi, phịng chống rửa động (Know Your Business documentation) tiền tài trợ khủng bố Định kỳ cập nhật thảo luận tài liệu nhận biết khách hàng (Know Your Customer documentation) lu Có quy định văn rõ ràng quy trình xử lý an va cơng việc/quy trình kinh doanh, vai trò trách n nhiệm cán to tn Rà soát/kiểm tra chi tiết tất giao dịch kinh doanh ie gh cần thiết phận độc lập p Rà soát/kiểm tra chi tiết thay đổi/biến động lớn w khứ biến động lớn so với hoạt động Kiểm soát chung d oa nl kinh doanh dự kiến (Đã phát sinh khứ diễn khác so với Giảm thiểu việc sử dụng nhân viên tạm thời nf va an lu thƣờng lệ/dự tính) Giảm thiểu điều chỉnh bƣớc thực thủ lm ul công q trình xử lý cơng việc z at nh oi Định kỳ báo cáo giám sát hoạt động kinh doanh Định kỳ đào tạo đào tạo lại cán Phân công phân nhiệm đảm bảo độc lập z m co l gm @ an Lu n va ac th si Giám sát chặt chẽ phịng ban/bộ phận có mức độ luân chuyển cán cao thấp Đào tạo thƣờng xuyên để nâng cao nhận thức, kiến thức quản lý nguồn nhân lực kỹ xây dựng văn tổ chức cán tất cấp quản lý nhân viên tổ chức cán Cung cấp khoá đào tạo cho tất cán liên quan đến công tác quản lý nhân Bộ luật lao Kiểm sốt nguồn nhân động, sách nhân … quy định liên quan lực Định kỳ rà sốt trao đổi sách quy định/thủ lu tục quản lý nhân cho tất nhân viên Định kỳ an xem xét tất kiến nghị/phàn nàn nhân viên n va Kiểm tra đơn vị có xếp hạng hoạt động nhân viên tn to tốt mức bình quân Kiểm tra chéo đánh giá khách hàng chất lƣợng nhân viên tƣ vấn khách hàng gh p ie Tham khảo ý kiến tƣ vấn pháp lý tuyển dụng cán vào vị trí cao nl w Giám sát truy cập trái phép tới giao dịch kinh d oa doanh (giao dịch với khách hàng, giao dịch bán hàng, giao Chỉ nhân việc có thẩm quyền đƣợc cập nhật nf va an lu dịch tài chính…) tiếp cận liệu hệ thống sách định (danh sách công ty tiếng…) z at nh oi CNTT Chỉ mua hệ thống nhà cung cấp thuộc danh lm ul Kiểm sốt hệ thống Định kỳ bảo trì tất thiết bị hạ tầng sở CNTT nhân viên IT có thẩm quyền trình độ z Định kỳ thử nghiệm khả chịu tải hệ thống @ gm Thƣờng xuyên kiểm tra cập nhật hệ thống bảo mật Tất tài liệu pháp lý phải đƣợc cập nhật, lƣu giữ an Lu Kiểm soát tài liệu/văn m co l hệ thống (tƣờng lửa, diệt virus ) pháp lý, vấn đề Định kỳ xem xét giám sát tất cam kết pháp lý n va ac th si với bên thứ chứng từ, hồ sơ giao dịch pháp lý ……… Tƣ vấn pháp lý trƣớc phê duyệt sản phẩm/đề án Cần phê duyệt cấp quản lý tất đề xuất Kiểm soát hoạt thực sản phẩm/đề án (sản phẩm dịch vụ mới, động mới, đề án mới, thâm nhập vào thị trƣờng mới…) sản phẩm dịch vụ Các sản phẩm phải chạy thử, thí điểm báo cáo đánh giá trƣớc áp dụng lu Cung cấp khoá đào tạo nhận thức sức khoẻ an an toàn lao động cho cán va n 2.Ghi lại rà soát cố, tổn thất tiềm ẩn liên quan to Kiểm sốt an tồn tài sản, an tồn mơi 10 p ie gh tn đến vấn đề sức khoẻ an toàn lao động w trƣờng làm việc 3.Giảm thiểu việc sử dụng tài sản/vật dụng dễ gây cháy văn phòng làm việc 4.Định kỳ kiểm tra bảo dƣỡng tất thiết bị oa nl 5.Định kỳ tập huấn cơng tác phịng cháy chữa cháy cách xử lý tình tai nạn d – đặc biệt khu vực tội phạm hoạt động cao nf va an lu 6.Rà sốt cập nhật sách, quy định an ninh giới thiệu sản phẩm dịch vụ với khách hàng Cung cấp tài liệu giới thiệu đầy đủ, rõ ràng tính sản phẩm dịch vụ tới khách hàng Thƣờng xuyên z at nh oi 11 lm ul Kiểm soát marketing, kiểm tra, giám sát việc thực sắc thƣơng hiệu NH Hệ thống quản lý thông tin khách hàng………… z gm @ Lập lịch tất loại báo cáo cần làm, theo dõi có nhắc nhở đến kỳ báo cáo Kiểm soát báo cáo l 12 Duy trì quan hệ, liên lạc thƣờng xuyên với Đơn co m vị/Bộ phận có yêu cầu báo cáo (Ngân hàng nhà nƣớc, an Lu bộ/ban ngành có yêu cầu báo cáo lên, phịng/ban TSC n va ac th si có u cầu báo cáo lên…) để kịp thời nắm bắt thông tin báo cáo Hệ thống hỗ trợ báo cáo tự động Kiểm soát vấn đề 13 liên quan đến cổ đông Ghi nhận, theo dõi phàn nàn cổ đông thông qua kênh nhƣ báo chí, internet, trao đổi trực tiếp ……… Lập ngân sách kế hoạch kinh doanh Kiểm soát lâu dài (hoạt lu 14 an động bền vững) Lƣu giữ tất phàn nàn khách hàng văn trả lời tƣơng ứng Ngân hàng Thành lập Uỷ ban định hƣớng va n …… tn to cấp dịch vụ, bên thứ p ie gh 15 Kiểm sốt nhà cung có Cam kết chất lƣợng dịch vụ phù hợp, tƣơng xứng ……… w Định kỳ kiểm tra lƣu giữ tài liệu làm việc với đơn vị oa nl Kiểm soát phối hợp làm việc đơn d 16 Đảm bảo tất nhà cung cấp dịch vụ, bên thứ phải lu Định kỳ đánh giá chất lƣợng phối hợp làm việc đơn vị …… nf va an vị liên quan liên quan lm ul Lấy góp ý phịng nghiệp vụ liên quan Kiểm sốt nội dung văn Ghi nhận góp ý nội nội dung văn bản, chế, bản, chế, sách ban hành z at nh oi 17 sách 3.Định kỳ rà sốt nội dung văn bản, sách ban hành z …… m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 05 Khảo sát ý kiến cán nhân viên Vietinbank rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động A BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính gởi anh chị bạn đồng nghiệp! Tôi tên Huỳnh Thị Xuân Hồng, công tác PGD Văn Thánh, Vietinbank chi nhánh 4, vị trí Giao Dịch Viên Tơi tiến hành nghiên cứu đề tài quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank Tất lu ý kiến anh/ chị có giá trị cho đề tài nghiên cứu Rất mong an n va đƣợc giúp đỡ cộng tác anh/chị Xin chân thành cảm ơn gh tn to Anh/chị thuộc nhóm tuổi sau : p ie a Từ 22-30 tuổi b Từ 31-45 tuổi oa nl w c Trên 45 tuổi Anh/chị công tác phận Vietinbank: d an lu a Quan hệ khách hàng nf va b Tài trợ thƣơng mại d Kế tốn nội e Phịng quản lý rủi ro f Ngân quỹ z g Bộ phận khác z at nh oi lm ul c Kế toán giao dịch @ an Lu d Ban giám đốc m c Lãnh đạo phòng co b Kiểm soát viên l a Nhân viên gm Anh/chị đảm nhiệm chức vụ Vietinbank: n va ac th si Kinh nghiệm làm việc Vietinbank: a Thử việc dƣới năm b Từ 1-3 năm c Trên -5 năm d Trên năm Theo anh/chị, rủi ro hoạt động thƣờng xảy nhiều nghiệp vụ dƣới đây? a Huy động vốn b Tín dụng lu c Ngân quỹ an va d Thẻ ngân hàng điện tử n e Thanh toan chuyển tiền liên ngân hàng to gh tn f Hạch toán kế toán chứng từ sử dụng p ie g Văn sách, quy trình nghiệp vụ h Chuyển tiền ngoại tệ, chiết khấu, tài trợ thƣơng mại nl w i Các nghiệp vụ khác d oa Theo anh/chị, rủi ro hoạt động xảy nguyên nhân chủ yếu? an lu a Con ngƣời nf va b Quy định quy trình c Hệ thống hỗ trợ, cơng nghệ thơng tin lm ul d Yếu tố bên ngồi z at nh oi e Nguyên nhân khác Anh/chị đƣợc phổ biến văn hóa quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank chƣa ? z nhân viên l gm @ a Đã hình thành phổ biến văn hóa quản lý rủi ro hoạt động đến c Khơng quan tâm đến văn hóa quản lý RRHĐ m co b Văn hóa quản lý RRHĐ chƣa đƣợc quán triệt sâu rộng an Lu n va ac th si Theo anh/chị cơng cụ quan trọng hiệu công tác quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank: a Báo cáo thu thập liệu tổn thất b Chỉ số rủi ro hoạt động c Tự đánh giá rủi ro biện pháp kiểm sốt d Phân tích kịch e Bảo hiểm RRHĐ vốn dự phòng quản lý rủi ro f Báo cáo giao dịch đáng ngờ, bất thƣờng g Báo cáo kiếm soát nội lu Theo anh/chị, trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động hệ thống thuộc an n va ai? to a Nhân viên gh tn b Kiểm soát viên p ie c Lãnh đạo phòng d Ban giám đốc nl w e Hội đồng quản trị d oa 10 Tại phận anh/chị làm việc, công tác nhƣ biện pháp phòng ngừa rủi an lu ro hoạt động nhƣ nào? nf va a Xây dựng phổ biến văn hóa quản lý rủi ro đến nhân viên b Kiểm tra chéo nhân viên, phòng ban nghiệp vụ lm ul c Đối với giao dịch đáng ngờ bất thƣờng, nhân viên gởi báo cáo z at nh oi lên cấp quản lý d Kiểm tra định kỳ đột xuất chi nhánh thông qua phận kiểm tra kếm soát nội z cán nhân viên m co l gm @ e Tăng cƣờng nâng cao nghiệp vụ kiến thức chuyên môn an Lu Xin chân thành cảm ơn hợp tác anh/chị n va ac th si B Mô tả tiến trình khảo sát:  Đối tƣợng đƣợc khảo sát : Cán nhân viên hệ thống Vietinbank  Thiết kế câu hỏi khảo sát : Tác giả sử dụng bảng câu hỏi chọn lựa theo tiêu chí cụ thể cho phần khảo sát, nhằm đƣa nhìn bao quát từ cán nhân viên Vietinbank rủi ro hoạt động công tác quản lý rủi ro hoạt động từ năm 2013 đến quý 2/2015  Thời gian thực khảo sát: từ tháng 07.2015 đến tháng 09.2015  Mục đích khảo sát : bảng câu hỏi đƣa nhằm mục đích khảo sát nhận thức lu rủi ro hoạt động nhƣ ý kiến đánh giá hiệu công tác quản lý rủi ro an hoạt động hệ thống Vietinbank cán nhân viên Những đánh giá tác va n giả vể hiệu quản lý RRHĐ dựa kết khảo sát gh tn to  Cách thức thực khảo sát: bảng câu hỏi đƣợc gởi đến cán nhân viên email vấn trực tiếp nhận lại bảng câu hỏi phƣơng ie p thức nl w Tổng số bảng câu hỏi phát 150 bảng, sau khảo sát tác giả thu đƣợc125 d oa phản hồi từ đối tƣợng khảo sát bảng câu hỏi hợp lệ 110 bảng, lại an lu 15 bảng không hợp lệ nf va C Kết khảo sát : lm ul Mô tả đặc điểm đối tƣợng khảo sát z at nh oi Đặc điểm 34,55 8,18 m 100 110 an Lu Kế toán giao dịch 38 co Bộ phận làm việc 57,27 l Cộng 63 gm Trên 45 tuổi (%) @ Trên 30 - 45 tuổi khảo sát Số lƣợng z Từ 22-30 tuổi Tuổi Kết 35 38,5 n va ac th si lu an 1,1 Quan hệ khách hàng 33 36,3 Tài trợ thƣơng mại 2,2 Quản lý rủi ro 12 13,2 Ngân quỹ 22 24,2 Bộ phận khác 3,3 Cộng 110 100 Nhân viên 50 45,45 Kiểm sốt viên 22 20 Lãnh đạo phịng 32 29,09 Ban Giám Đốc 5,45 Cộng 110 100 Thử việc đến dƣới năm 19 17,27 Từ năm đến năm 37 33,64 Trên năm đến năm 32 29,09 Trên năm 22 20 110 100 n va Chức vụ Kế toán nội p ie gh tn to w d việc oa nl Kinh nghiệm làm an lu nf va Cộng lm ul Tại đơn vị khảo sát, nhân viên ngân hàng có độ tuổi dƣới 30 tuổi chiếm 57,27 % z at nh oi chủ yếu công tác phận kế toán giao dịch quan hệ khách hàng Cán kiểm sốt viên lãnh đạo phịng 30 tuổi đến 45 tuổi chiếm 49,09% Cán có z kinh nghiệm làm việc từ đến dƣới năm chiếm tỷ lệ cao 33,64%, kinh nghiệm từ @ gm năm đến dƣới năm đứng thứ hai chiếm 29,09%, năm kinh nghiệm nắm giữ nhiều vị trí lãnh đạo quan trọng ngân hàng m co l chiếm 20% lại 17,27% Hiện lực lƣợng lao động trẻ chiếm tỷ lệ cao an Lu n va ac th si Mơ tả nhân tố giải thích Số Kết lƣợng khảo sát khảo sát (%) Tín dụng 31 28,18 Huy động vốn 26 22,64 Thẻ ngân hàng điện tử 14 12,73 Ngân quỹ 8,18 Thanh toán chuyển tiền 8,18 Tài trợ thƣơng mại 2,73 Chứng từ hạch tốn kế tốn 7,27 Văn sách, quy trình nghiệp vụ 5,45 Nghiệp vụ khác 3,64 110 100 14 12,73 Các nhân tố giải thích lu an Rủi ro hoạt động va n nghiệp vụ p ie gh tn to d oa nl w Cộng Kiểm soát viên 18 16,36 quản lý rủi ro Lãnh đạo phòng 22 20 25 22,73 Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo hội sở 31 28,18 Cộng 110 100 33 30 30 27,27 18 16,36 15 13,64 12,73 lm ul hoạt động nf va Trách nhiệm an Lu an lu Nhân viên Ban giám đốc chi nhánh z at nh oi Yếu tố khác m Các yếu tố bên co Hệ thống hỗ trợ, công nghệ thông tin l động gm rủi ro hoạt Quy định quy trình @ Nguyên nhân gây z Con ngƣời 14 n va ac th si Cộng 110 100 Thu thập liệu tổn thất (LDC) 14 12,72 36 32,73 Chỉ số rủi ro hoạt động (KRI) 12 10,91 Báo cáo phận kiểm tra kiểm sốt nội 34 30,91 Phân tích kịch 7,27 Bảo hiểm rủi ro hoạt động 5,45 110 100 26 23,64 22 20 18 16,36 24 21,82 20 20 110 100 Tự đánh giá kiểm sốt rủi ro hoạt động (RCSA) Cơng cụ quản lý rủi ro hoạt động lu Cộng an va Xây dựng phổ biến văn hóa quản lý rủi ro n đến nhân viên tn to Kiểm tra chéo nhân viên, phòng gh p ie ban nghiệp vụ Biện pháp quản dịch đáng ngờ bất thƣờng Kiểm tra định kỳ đột xuất chi d oa nl w lý rủi ro hoạt động Xây dựng hệ thống cảnh báo giao nf va an lu nhánh thông qua phận kiểm tra kếm soát nội lm ul Tăng cƣờng nâng cao nghiệp vụ kiến thức chuyên môn cán nhân viên z at nh oi Cộng z Kết luận: Kết khảo sát RRHĐ QLRRHĐ cán nhân viên @ gm Vietinbank cho thấy ý thức nhƣ kiến thức cơng tác quản lý RRHĐ cịn chƣa co l cao Chủ yếu cấp lãnh đạo điều hành quan tâm đến việc QLRRHĐ, an Lu m nhiên việc trao đổi, truyền đạt kiến thức RRHĐ đến cán nhân viên chƣa hiệu n va ac th si