(Luận văn) quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -  - VÕ VIỆT THÁI QUYÊN lu an n va TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN p ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG d oa nl w XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM lu ll u nf va an LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ oi m Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z at nh Mã số: 60 34 02 01 z gm @ m co l Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS NGUYỄN THỊ NHUNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 an Lu n va ac th si i TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” với mục đích nhằm đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) đề giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank Để đạt mục tiêu nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp phân tích lu tổng hợp, so sánh, thống kê mơ tả, sau tác giả tiến hành khảo sát nhân viên an công tác Eximbank để đưa nhận định công tác QTRRHĐ va n Eximbank to tn Luận văn gồm chương với nội dung sau: ie gh Chương 1: Cơ sở lý thuyết QRRRHĐ NHTM Các sở lý thuyết p RRHĐ QTRRHĐ tác giả trình bày chương Các nội dung nl w công tác QTRRHĐ NHTM làm sở cho phân tích thực trạng chương oa Chương 2: Thực trạng QTRRHĐ Eximbank Trong chương tác giả d đưa quy trình QTRRHĐ Eximbank, sau tiến hành khảo sát chi nhánh lu nf va an hệ thống để đánh giá nhận thức nhân viên Eximbank RRHĐ QTRRHĐ Từ đó, tác giả phân tích mặt đạt được, mặt hạn chế lm ul nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác QTRRHĐ Eximbank z at nh oi Chương 3: Giải pháp tăng cường QTRRHĐ Eximbank giai đoạn 20162020 Ở chương tác giả dựa vào nguyên nhân hạn chế chương để đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank, đồng thời tác z @ giả đưa kiến nghị NHNN chương l gm Sau kết thúc luận văn, người đọc có nhìn tổng quan QTRRHĐ NHTM, thực trạng công tác QTRRHĐ Eximbank, giải pháp kiến nghị m co nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ thời gian tới an Lu n va ac th si ii LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: VÕ VIỆT THÁI QUYÊN Sinh ngày: 25 tháng 06 năm 1989 - Tại: Thạnh Hóa- Long An Quê quán: Long An Hiện công tác tại: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Chợ Lớn Là học viên cao học khóa 16 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương Mại lu an Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam n va Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng tn to Mã số chuyên ngành: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung p ie gh Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ nl w trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết d oa nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước an lu nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nf va nguồn đầy đủ luận văn z at nh oi lm ul TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2016 Tác giả z gm @ m co l Võ Việt Thái Quyên an Lu n va ac th si iii LỜI CÁM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn cô PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung hướng dẫn tận tình cho tơi hồn thành luận văn Cô định hướng hướng dẫn chi tiết từ đề cương đến nội dung cụ thể chương Đồng thời xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (các chi nhánh Chợ Lớn, Sài Gòn, Quận 10, Cộng Hòa, An Giang, Bn Ma Thuộc, Phịng quản lý RRHĐ) lu hỗ trợ trả lời khảo sát tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn an Cuối xin gửi lời cám ơn đến tất thầy cô, đồng nghiệp, va n bạn bè người thân tơi tận tình góp ý, thảo luận, chia sẻ giúp đỡ để tơi hồn tn to thành tốt luận văn ie gh Mặc dù có cố gắng lớn luận văn không tránh khỏi p thiếu sót Rất mong nhận góp ý chỉnh sửa để thân có điều kiện nghiên cứu tiếp tục hoàn thiện w d oa nl Tôi xin chân thành cám ơn nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CÁM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ix lu an MỞ ĐẦU xi n va CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG tn to TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .1 ie gh 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI p 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng oa nl w 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại d 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại lu nf va an 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng lm ul thương mại 18 z at nh oi 1.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động theo Basel 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC z TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI CÁC NHTM @ l gm VIỆT NAM .22 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng giới 22 co m 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 25 an Lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 n va ac th si v CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ .28 2.1.3 Sơ lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .29 lu an 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG n va THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 to Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .31 ie gh tn 2.2.1 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần p 2.2.2 Các quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng nl w thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 d oa 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần an lu Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .34 nf va 2.3 MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG lm ul THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 38 z at nh oi 2.3.1 Rủi ro người 38 2.3.2 Rủi ro quy trình 42 z 2.3.3 Rủi ro công nghệ thông tin 43 @ l gm 2.3.4 Rủi ro yếu tố bên 44 2.3.5 Khảo sát ý kiến công nhân Eximbank rủi ro hoạt co m động quản trị rủi ro hoạt động 45 an Lu 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN n va HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 53 ac th si vi 2.4.1 Thành tựu 53 2.4.2 Tồn .55 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG lu an THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016- va 2020 63 n to Khẩu Việt Nam giai đoạn 2016-2020 63 ie gh tn 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập p 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần nl w Xuất Nhập Khẩu Việt Nam .64 d oa 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN an lu HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI nf va ĐOẠN 2016-2020 .65 lm ul 3.2.1 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động, đánh giá vai trị quản trị rủi ro hoạt động tồn hệ thống 66 z at nh oi 3.2.2 Xây dựng đầy đủ quy trình, quy chế cho cơng tác quản trị rủi ro hoạt động 67 z gm @ 3.2.3 Hồn thiện tổ chức, bố trí cán 69 l 3.2.4 Xây dựng nguồn nhân lực .70 m co 3.2.5 Xây dựng sở liệu tổn thất cách đầy đủ, tin cậy 72 an Lu 3.2.6 Tiến hành thống kê rủi ro hoạt động, chấn chỉnh việc thực báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động .73 n va ac th si vii 3.2.7 Áp dụng công cụ đo lường tài trợ rủi ro hoạt động 73 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội theo tiêu chuẩn đánh giá COSO tăng cường kiểm toán nội qua kết hợp cơng tác kế tốn quản trị 74 3.2.9 Tăng cường lực tài 75 3.2.10 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 75 3.2.11 Áp dụng phương pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động 77 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC .79 lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 an n va KẾT LUẬN 82 tn to TÀI LIỆU THAM KHẢO ie gh PHỤ LỤC p PHỤ LỤC 1: MƠ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK oa nl w PHỤ LỤC 2: TÍNH TỐN VỐN U CẦU CHO RRHĐ PHỤ LỤC 3: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT d lu nf va an PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK PHỤ LỤC 5: KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ lm ul PHỤ LỤC 6: MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RRHĐ z at nh oi PHỤ LỤC 7: KHUNG QTRRHĐ ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK z m co l gm @ an Lu n va ac th si viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT lu an n va Nghĩa tiếng Việt ATM Máy rút tiền tự động AMA Phương pháp đo lường tiên tiến BIA Phương pháp số Basel Ủy ban giám sát tài ngân hàng CNTT Cơng nghệ thông tin Eximbank Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước tn to Chữ viết tắt gh Phương pháp chuẩn hóa SA ie Rủi ro hoạt động p RRHĐ Tổ chức tín dụng d nf va an lu TCTD Quản trị rủi ro oa QTRR Quản trị rủi ro hoạt động nl w QTRRHĐ z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si ix DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH BẢNG Trang Bảng 1.1: Bảng giá trị hệ số β cho mảng nghiệp vụ theo quy định Ủy ban Basel 13 Bảng 1.2: So sánh khác biệt ba phương pháp lượng hóa RRHĐ theo Basel II 15 lu Bảng 1.3: Bảng kế hoạch kiểm soát RRHĐ 16 an n va Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động Eximbank 2011-2015 30 tn to Bảng 2.2: Thống kê RRHĐ Eximbank qua năm 37 ie gh Bảng 2.3: Đặc điểm đối tượng khảo sát Eximbank 46 p Bảng 2.4: Kết khảo sát RRHĐ QTRRHĐ 47 nl w BIỂU ĐỒ d oa Biểu đồ 2.1: Kết khảo sát nghiệp vụ có lỗi tác nghiệp thường hay xảy 49 lu nf va an Biểu đồ 2.2: Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến RRHĐ 50 Biểu đồ 2.3: Kết khảo sát giai đoạn quan trọng QTRRHĐ 50 lm ul Biểu đồ 2.4: Kết khảo sát công cụ QTRRHĐ 51 z at nh oi Biểu đồ 2.5: Kết khảo sát phòng ngừa RRHĐ 51 Biểu đồ 2.6: Kết khảo sát trách nhiệm QTRRHĐ 52 z m co l gm @ Biểu đồ 2.7: Kết khảo sát đánh giá thực trạng công tác QTRRHĐ 52 an Lu n va ac th si Tài liệu tiếng Anh Basel Committee on Bank Supervision 2000, Principles for the Management of Credit Risk, Switzerland Bank for International Settlement Basel Committee on Banking Regulation 2001, Consultative Document Operation Risk- Supervisory Guidelines for Advanced Measurement Approaches, Bank for International SettlementPublication Basel Committee on Banking Supervision 2004, International Convergence Of Capital Measurement And Capital Standards Switzerland: Bank for International Settlements lu an Basel Committee on banking Supervision2009, ‘Result the Loss Data Collection va n Exercise for Operational Risk’, www.bisg.org tn to Basel Committee on Bank Supervision 2011, Principles for Sound Management of ie gh Operational Risk, Bank for International Settlement Publication p Carey A 2001, ‘Effective risk management in financial institutions: the Turnbull w approach’, Balance Sheet, 9(3): 24-7 oa nl Dr Yogieta S Mehra 2011, ‘Operational Risk Management in Indian Banks: d Impact of Ownership and size on range of practices for implementation of lu nf va an Advanced Measurement Approach’, Money and Finance Conference, February 25-26, Indira Gandhi Institute of Development Research, Mumbai lm ul KPMG 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II, z at nh oi http://www.kpmg.com/SiteCollectionDocuments/ManagingOpRisk.pdf Maybank, T.2014, Operational Risk Management Practices In Maybank Group, lecture notes distributed in Operational Risk Management, Risk Culture- Key z City on 15 August 2014 m co l gm @ concepts & Maybank's approach at head Office of ABBANK, Ho Chi Minh an Lu n va ac th si Xiaoling Hao 2013, ‘Operational Risk Control of Commercial Banks based on Bayesian Network’, International Conference on Education Technology an Information System Young, R and E Jordan 2008, ‘Top management support: Mantra or necessity’, International Journal of Project Management, 26(7): 713-725 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC MƠ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z co l gm @ m Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank 2015 an Lu n va ac th si PHỤ LỤC TÍNH TỐN VỐN U CẦU CHO RRHĐ Bảng Tính mức độ RRHĐ theo phương pháp BIA ĐVT: triệu USD Lượng tiền tính theo đơn vị triệu USD lu an n va (80) Thu nhập năm 2014 20 Thu nhập năm 2015 110 Tổng thu nhập năm 50 Số năm thu nhập ngân hàng dương Trung bình thu nhập năm tính theo năm gần 50/2= 25 ie gh tn to Thu nhập năm 2013 Hệ số Alpha p 15% Yêu cầu vốn cho RRHĐ nl w 25 x 15%= 3,75 an lu chuẩn SA d oa Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm theo phương pháp nf va Tổng thu nhập Mức rủi ro = 28 100 x 18% = 28 x 12% = 36 300 x 15% = 45 Thanh toán 100 x 18% = 18 Dịch vụ đại lý 100 x = 15 Môi giới bán lẻ 100 x 12% = 12 Quản lý tài sản 100 x 12% = 12 Tổng 1.200 Thương mại bán hàng Ngân hàng bán lẻ 300 Ngân hàng thương mại 100 l gm @ 18% Tài trợ doanh nghiệp z at nh oi x z Beta lm ul Các lĩnh vực hoạt động ĐVT: triệu USD 15% m co an Lu 174 n va ac th si Bằng cách tính tương tự, ngân hàng tính thu nhập năm trước tổng hợp vào bảng tính mức độ RRHĐ năm gần Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm ĐVT: triệu USD Các lĩnh vực hoạt động Mức rủi ro Mức rủi ro Mức rủi ro Beta năm 2013 năm 2014 năm 2015 10 15 28 Thương mại bán hàng 18% 10 28 Ngân hàng bán lẻ 12% 20 40 36 Ngân hàng thương mại 15% 30 35 45 Thanh toán 18% (20) (10) 18 Dịch vụ đại lý 15% (40) (20) 15 Môi giới bán lẻ 12% (10) 10 12 Quản lý tài sản 12% (10) 12 (15) 85 174 Tài trợ doanh nghiệp 18% lu an n va p ie gh tn to oa nl w Tổng d Khi đó, vốn yêu cầu cho RRHĐ tính (174+85)/3 = 86 triệu USD nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính thưa Q Anh/Chị: Tơi Võ Việt Thái Quyên, Tổ trưởng Phòng khách hàng cá nhân Eximbank chi nhánh Chợ Lớn Tôi học viên Cao học trường đại học ngân hàng TPHCM Hiện làm đề tài luận văn thạc sĩ: " Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam (Eximbank)" lu an Dưới bảng câu hỏi khảo sát nhằm tìm hiểu thực trạng Quản trị rủi va n ro hoạt động Eximbank Bảng câu hỏi quan trọng nghiên cứu tn to Do đó, cách trả lời số câu hỏi đây, quý Anh/Chị góp vào thành gh cơng đề tài góp phần vào việc đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro hoạt p ie động Eximbank Các câu trả lời quý Anh/Chị sử dụng với mục đích w nghiên cứu luận văn thạc sĩ tơi hồn tồn khơng sử dụng vào mục đích khác oa nl Kính mong quý Anh/Chị nhiệt tình hợp tác giúp tơi hồn thành đề tài Câu trả lời d quý Anh/Chị sử dụng tổng hợp chung, không công bố chi tiết lu nf va an Vui lòng đánh dấu "X" vào câu trả lời quý Anh/Chị (Ghi chú: Rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp, rủi ro vận hành) lm ul 1) Quý Anh/Chị thuộc nhóm độ tuổi sau đây? Trên 45 z at nh oi Từ 22-30 Từ 30- 45 z co Kiểm soát/tổ trưởng m Giám đốc/phó giám đốc Trưởng/phó phịng l Nhân viên gm @ 2) Chức danh mà quý Anh/Chị đảm nhiệm? an Lu n va ac th si 3) Quý Anh/Chị làm việc phận nào? Bộ phận tín dụng Bộ phận giao dịch khách hàng Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận kế toán nội Bộ phận khác 4) Quý Anh/Chị làm việc cho Eximbank bao lâu? lu Dưới năm Từ đến năm Từ đến năm Trên năm an n va 5) Quý Anh/Chị vui lòng cho biết trình độ học vấn Đại học ie gh tn to Hiện học tốt nghiệp chương trình sau đại học p Đã tốt nghiệp chương trình cao đẳng Rồi d Chưa oa nl w 6) Quý Anh/Chị tham gia đào tạo rủi ro hoạt động chưa? lu Tín dụng Khác Thẻ z at nh oi Chuyển tiền Huy động vốn lm ul Ngân quỹ nf va an 7) Theo quý Anh/Chị, Eximbank lỗi tác nghiệp thường xảy nghiệp vụ nào? Chứng từ hạch toán kế toán z l gì? gm @ 8) Theo quý Anh/Chị, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động Eximbank Quy trình nghiệp vụ Cơng nghệ Các yếu tố bên m co Con người an Lu n va ac th si 9) Theo quý Anh/Chị, bước quan trọng trình quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Nhận diện rủi ro Đo lường rủi ro Kiểm soát rủi ro Giám sát/báo cáo 10) Theo quý Anh/Chị, công cụ quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động Báo cáo cố rủi ro hoạt động Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường Báo cáo ma trận lu an Báo cáo phê duyệt sản phẩm va n 11) Theo quý Anh/Chị, biện pháp sau giúp phòng ngừa rủi ro hoạt động gh tn to hiệu nhất? Kiểm tra định kỳ p ie Kiểm tra chéo Kiểm tra dọc w Kiểm tra đột xuất d ai? oa nl 12) Theo quý Anh/Chị, trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động Eximbank thuộc an lu Nhân viên Ban giám đốc z at nh oi lm ul Hội đồng quản trị nf va Lãnh đạo phịng Kiểm sốt viên 13) Theo q Anh/Chị, cơng tác quản trị rủi hoạt động Eximbank nào? Kém gm Tốt m co l Rất tốt @ Trung bình z Rất an Lu n va ac th si 14) Q Anh/Chị vui lịng đóng góp thêm ý kiến nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Eximbank? lu XIN CHÂN THÀNH CÁM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA QUÝ ANH/CHỊ an n va CHÚC QUÝ ANH/CHỊ SỨC KHỎE VÀ THÀNH CÔNG TRONG CÔNG TÁC! p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Phân loại Danh sách KRIs Tỷ lệ bệnh tật cho phận tháng/năm Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc Tổng số hợp đồng tuyển Số lượng khiếu nại nhân kỳ Chi phí đạo tạo thực tế trung bình cho nhân viên Số ngày đào tạo trung bình cho nhân viên Tỷ lệ nhân viên kiểm tra sức khỏe tập huấn quy tác hoạt động lu an Tỷ lệ nhân viên đào tạo nghiệp vụ liên quan đến tội phạm tài chính/rửa va tiền n Tỷ lệ tài khoản với tài liệu hướng dẫn khách hàng không đầy đủ to tn Tỷ lệ mở tài khoản khách hàng không hợp lệ gh Tỷ lệ tài khoản có thay đổi đáng kể khối lượng/giá trị giao dịch p ie Tỷ lệ nhân viên đánh giá mức "hài lịng" Số nhân viên bất bình w Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc xong tháng đầu oa nl Tỷ lệ nhân viên dài hạn so với tạm thời d Thời gian phục vị dịch vụ trung bình cho khách hàng đội ngũ nhân viên an lu Thời gian trung bình để tìm nhân thay Nhập liệu vào hệ thống Core banking bị sai sót nf va Thiếu chữ ký giao dịch viên, kiểm soát viên, thủ quỹ dấu (nếu có) lm ul chứng từ Hạch tốn sai (tài khoản, mã tiền tệ, ngày giá trị) từ người z at nh oi Rủi ro phát sinh Không phát tiền giả Không phát nhập sai giao dịch giao dịch viên Giao dịch viên có hai user trạng thái hoạt động z Các giao dịch viên sử dụng chung user, password @ l gm Các giao dịch viên kiểm soát viên thực giao dịch tài khoản Khơng khớp chữ ký giao dịch viên/kiểm soát viên chứng từ co (nhập/duyệt giao dịch hệ thống người, ký chứng từ người khác) m an Lu Hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ để lưu hệ thống Số vụ khiếu nại nhân viên liên quan đến quan hệ lao động n va Số lượng nhân viên có thói quen cờ bạn, cá độ, tệ nạn xã hội, ac th si Số lượng nhân viên có bất thường hành vi, sống không rõ nguyên nhân Số vị trí nhân viên quản lý bị trống Tỷ lệ nhân viên tuyển dụng Tỷ lệ nhân viên thử việc khơng ký tiếp hợp đồng có kỳ hạn/tổng số nhân viên thử việc Số rời khỏi vị trí làm việc ngày Thời gian làm Số lượng tài khoản khách hàng khách hàng ngân hàng điện tử mà bị tổn hại cụ thể thông qua lừa đảo Số lần hệ thống CNTT ngừng hoạt động lu an Rủi ro phát sinh Số lượng CNTT yêu cầu hỗ trợ tải vượt ngưỡng từ hệ thống Số lỗ hổng bảo mật IT tháng/năm va Số lỗi máy chủ ngày, tháng/năm n Số thủ tục khôi phục thảm họa CNTT thử nghiệm hệ thống năm to tn Số lần virus hệ thống gh Truy cập trái phép vào hệ thống/thông tin, tin tặc p ie Rủi ro phát sinh Số lượng sản phẩm mới/sản phẩm chờ phê duyệt/sản phẩm khơng chấp thuận từ quy trình nl w Số cố báo cáo đến hoạt động rửa tiền oa Số lượng khách hàng khiếu nại d Số lượng ngừng hệ thống toán mà Eximbank có phụ thuộc, vịng an lu 12 tháng dương lịch trước Tổng giá trị tổng giải thất bại ngày làm việc trước từ yếu tố bên Số lượng cố liên quan đến sức khỏe an toàn tài sản ngân hàng sở báo cáo thời gian 12 tháng trước dương lịch nf va Rủi ro phát sinh lm ul Số lượng cố từ nhà cung cấp bên z at nh oi Số lần bão ảnh hưởng vào Việt Nam Số lần cảnh báo cháy nổ Nguồn: Tổng hợp tác giả z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ Văn Một số nội dung 𝑉ố𝑛𝑡ự𝑐ó Về phân bổ vốn cho rủi Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = ≥ 9% 𝑇ổ𝑛𝑔𝑡à𝑖𝑠ả𝑛𝑐ó𝑟ủ𝑖𝑟𝑜 ro Thơng tư số 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014 NHNN quy định lu giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an n va an toàn hoạt động Về phòng chống rửa tiền - Nghị định p ie gh tn to TCTD số lý chuyển giao thơng tin phịng, chống rửa ngày tiền, trách nhiệm quan nhà nước trong, 116/2013/NĐ-CP - Các biện pháp phòng, chống rửa tiền, thu thập xử nl w 04/10/2013 Chính phịng chống rửa tiền hợp tác quốc tế d oa phủ quy định chi tiết thi phòng, chống rửa tiền an lu hành số điều - Đánh giá tăng cường khách hàng có rủi ro nf va Luật phịng, chóng rửa cao, thơng báo danh sách cá nhân nước ngồi có ảnh tiền Thơng tư lm ul - hưởng trị; nội dung, hình thức báo cáo: số giao dịch có giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ, giao z at nh oi 35/2013/TT-NHNN ngày dịch chuyển tiền điện tử, hành vi rửa tiền tài trợ cho 31/12/215 NHNN khủng bố; giá trị kim loại quý, đá quý z hướng dẫn thực công cụ chuyển nhượng phải khai báo hải quan m an Lu ngày 11/11/2014 co số 31/2014/TT-NHHNN l đổi, bổ sung thông tư gm chống rửa tiền, sửa @ số quy định phòng n va ac th si Về quản lý rủi ro ngân - Nhận dạng, phân tích tác động hậu hàng điện tử Quyết rủi ro xảy ra; phân nhóm, xác định phương hướng định số biện pháp phòng ngừa rủi ro, quản lý bảo vệ thông tin, xác định mức tổn thất tối da chấp 35/2006/QĐ-NHNN ngày 31/07/2006 nhận, đánh giá kiểm tra kết hiệu công tác NHNN quy định quản lý rủi ro, kiểm toán cập nhật quy trình quản nguyên tắc quản lý rủi ro lý rủi ro hoạt động ngân - Những nguyên tắc chung cụ thể cho hoạt hàng điện tử động, quan hệ ngân hàng bao gồm: quản lý lu rủi ro nội bộ, quản lý rủi ro giao dịch với an va khách hàng, quản ký rủi ro bên thứ ba, quản n lý rủi ro trường hợp xảy cố p ie gh tn to nl w Về kiểm soát nội - Yêu cầu nguyên tắc hoạt động kiểm soát nội d oa kiểm tốn nội an lu Thơng tư số 44/2011/TT- - Xây dựng trì hoạt động kiểm sốt nội nf va NHNN ngày 29/12/2011 NHNN quy định - Tự kiểm tra, đánh giá hệ thống kiểm soát nộ lm ul hệ thống kiểm soát nội TCTD z at nh oi kiểm toán nội - Đánh giá độc lập hệ thống kiếm soát nội z Nguồn: tác giả tổng hợp văn NHNN m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM KỲ BÁO CÁO: ĐVT: triệu VND lu STT Rủi ro Bộ phận Ngày xảy Ngày báo Địa điểm Địa điểm Phân loại báo chịu trách cố cáo cố xảy xảy tốn cố cáo nhiệm cố thất Chi chánh Chi chánh Rủi ro liên Sài Gòn Sài Gòn quan tài an n va cố Võ Việt Phòng ie Thái quản lý Quyên RRHĐ gh tn to quản lý 30/09/2016 2/10/2016 p oa nl w sản hư hại nhân gây pháp xác cố định 12 13 14 15 Loại Tổng giá Giá trị Giá trị Mô tả chi Ngày hết Sự cố trị tổn tổn thất tổn thất tiết hạn giải tối đa kỳ vọng cố giải cố cố thất lm ul cố 11 nf va Phương 10 an Nguyên lu d Rủi ro liên quan chi thực tế đến thiên nhánh Chưa xử điện gây lý xong cháy nổ chi nhánh m co nổ 15/10/2016 l bão, cháy Chập 300 gm đất, mưa 500 @ tai: động 100 z Quan sát toàn z at nh oi Rủi ro hoàn an Lu n va ac th si PHỤ LỤC KHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Chiến lược rủi ro Cơ cấu tổ chức lu an n va Báo cáo tn to Khái niệm, liên kết Đánh giá rủi ro Dữ liệu tổn thất ie gh & cấu trúc p KHỐI THỐNG NHẤT w Chỉ số rủi ro Mơ hình vốn hóa d oa nl Giảm thiểu rủi ro CÔNG NGHỆ THÔNG TIN nf va an lu z at nh oi lm ul Nguồn: KPMG International, 2007 z m co l gm @ an Lu n va ac th si