(Luận văn) quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh huế

PHẠM THỊ THANH NGỌC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA lu PHẠM THỊ THANH NGỌC n va LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG an to HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI p ie gh tn QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN d oa nl w - CHI NHÁNH HUẾ oi lm ul nf va an lu LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z at nh z m co l gm @ an Lu THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ THANH NGỌC lu an n va to HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI p ie gh tn QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN d oa nl w - CHI NHÁNH HUẾ ul nf va an lu LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số oi lm Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng : 60 34 02 01 z at nh z gm @ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HIỀN m co l an Lu THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN lu an Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình va n nghiên cứu khoa học, độc lập hướng to tn dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết ie gh nêu luận văn trung thực có nguồn gốc p rõ ràng, đáng tin cậy w d oa nl Học viên va an lu oi lm ul nf Phạm Thị Thanh Ngọc z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng lu MỞ ĐẦU an va Tính cấp thiết luận văn n Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn to Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn ie gh tn Mục đích nhiệm vụ luận văn p Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn w Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn oa nl Kết cấu luận văn d Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT an lu ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI va 1.1 Cơ sở khoa học Ngân hàng thương mại quản trị rủi ro hoạt ul nf động Ngân hàng thương mại oi lm 1.1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro kinh doanh ngân hàng z at nh 1.1.2 Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 16 z gm @ 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 16 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương l mại 17 m co 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động 18 an Lu 1.2.4 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động 20 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro 28 n va ac th si 1.2.6 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 30 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại học kinh nghiệm 31 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 31 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 33 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Quân đội 35 Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT lu ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 38 an 2.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Huế 38 va n 2.1.1 Môi trường tiềm kinh doanh địa bàn 38 tn to 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân gh đội - Chi nhánh Huế 40 p ie 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế thời gian qua 41 nl w 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP d oa Quân đội - Chi nhánh Huế 48 an lu 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân va hàng TMCP Quân đội Quân đội 48 ul nf 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 50 oi lm 2.2.3 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động 53 2.2.4 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động 58 z at nh 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Huế 61 z 2.3.1 Số lỗi phát sinh rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân @ gm đội Chi nhánh Huế 61 l 2.3.2 Đánh giá tần suất xảy rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội - m co -Chi nhánh Huế 64 an Lu 2.3.3 Đánh giá giá trị tổn thất rủi ro xảy Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 65 n va ac th si 2.3.4 Những kết đạt 65 2.3.5 Những tồn tại, nguyên nhân 68 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 74 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 74 lu 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi an nhánh Huế 74 va n 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động 76 TMCP Quân đội- Chi nhánh Huế 78 3.2.1 Giải pháp qui trình tác nghiệp 78 p ie gh tn to 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác rủi ro hoạt động Ngân hàng 3.2.2 Giải pháp cấu tổ chức máy 81 nl w 3.2.3 Giải pháp xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu d oa quản lý rủi ro 82 an lu 3.2.4 Giải pháp nâng cao nhận thức quản lý rủi ro hoạt động va tính tn thủ quy trình cho cán nhân viên 84 ul nf 3.2.5 Giải pháp chủ động xử lý linh hoạt, có hiệu tình oi lm kiện bên tác động 86 3.2.6 Giải pháp tăng cường đầu tư sở vật chất đồng đại, z at nh đảm bảo mơi trường làm việc an tồn, thuận tiện 87 3.3 Kiến nghị 88 z 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 88 @ gm 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 l 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Quân đội 89 m co KẾT LUẬN 94 an Lu TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC 97 n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB HUE Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội- Chi nhánh Huế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại an n va NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng WTO Tổ chức thương mại giới QTRR Quản trị rủi ro p ie gh tn to TCTD d oa nl w QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 Kiểm soát rủi ro hoạt động theo KPMG International 25 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn từ khách hàng MB năm 2013 – 2015 43 Bảng 2.2 Tình hình cho vay MB năm 2013 - 2015 44 Bảng 2.3 Chất lượng tín dụng MB từ năm 2013 - 2015 44 Bảng 2.4 Thu nhập MB năm 2013 - 2015 47 lu an Bảng 2.5 Số lỗi phát sinh MB Huế theo nghiệp vụ qua năm từ n va 2013-2015 63 p ie gh tn to Bảng 2.6 Giá trị tổn thất MB Huế qua năm từ 2013-2015 65 d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Trang Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ loại rủi ro Sơ đồ 1.2 Các yếu tố rủi ro hoạt động 11 Sơ đồ 1.3 Mối quan hệ loại rủi ro 15 lu Sơ đồ 1.4 Mơ hình Quy trình quản lý rủi ro hoạt động 21 an Sơ đồ 1.5 Mơ hình đồ rủi ro hoạt động 31 va n Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức MB Huế 41 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ máy quản trị rủi ro MB 53 ie gh tn to Sơ đồ 2.2 Mơ hình “3 cấp độ công tác quản trị rủi ro hoạt động” 51 p Sơ đồ 2.4 Mơ hình đồ rủi ro hoạt động 57 d lu Biểu đồ oa nl w Sơ đồ 2.5 Mơ hình qui trình quản trị rủi ro hoạt động 58 oi lm ul nf va an Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn MB từ 2013 -2015 42 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết luận văn Trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro, có nguy gây ổn định hệ thống làm giảm hiệu kinh doanh Khi nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng lu an thương mại, thường nghĩ đến loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi n va ro lãi suất, rủi ro khoản… Thế nhưng, thời gian gần đây, rủi ro ngày nhiều, khó quản lý, đo lường chưa ngân hàng gh tn to hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp rủi ro vận hành lại xuất p ie thương mại quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Thực tế nay, rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt oa nl w Nam nói chung, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội nói riêng có d nhiều diễn biến phức tạp, thiệt hại gây ngày lớn, không ảnh hưởng an lu đến lợi nhuận uy tín ngân hàng mà ảnh hưởng tiêu cực đến nf va kinh tế đời sống nhân dân oi lm ul Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thực thơng qua hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội bộ, hệ thống z at nh quan quản trị rủi ro hệ thống bao gồm tập hợp chế, sách, quy trình quy định nội bộ, cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần z Quân đội thiết lập sở phù hợp với quy định pháp luật @ gm hành tổ chức thực nhằm đảm bảo phòng ngừa, phát xử l lý kịp thời rủi ro đạt mục tiêu mà Ngân hàng Thương mại cổ m co phần Quân đội đề Tuy nhiên, quy trình quản trị rủi ro chủ yếu tập an Lu trung cho quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động chưa trọng giai đoạn sơ khai ban đầu, hệ thống nhận diện đo lường rủi n va ac th si Website: 14 Một số website: http://www.sbv.com.vn , báo điện tử: http://vneconomy.vn/the-gioi/trung-quoc-au-lo-kinh-te-nam-20152014121509535639.htm; 15 http://www.mof.gov.vn/portal/page/portal/mof_vn/1539781?pers_id=217 7092&item_id=156374843&p_details=1; 16 http:// www Asset.vn//kinhte/nganhang/12717.as ffb.edu.vn (24/12/2008), lu “Những điểm yếu hệ thống Ngân hàng”; an n va 17 http://thuvienphapluat.vn/archive/Nghi-quyet-12-2014-NQ-HDND-ke- tn to hoach-phat-trien-kinh-te-xa-hoi-nam-2015-Thua-Thien-Huevb261219.aspx gh p ie 18 http://text.123doc.org/document/3167171-quan-tri-rui-ro-hoat-dong- trong-he-thong-ngan-hang-thuong-mai-kinh-nghiem-quoc-te-va-bai-hoc- nl w cho-viet-nam.htm Việt Nam d oa 19 http://text.123doc.org/document/2389894-giai-phap-tang-cuong-quan-tri- an lu rui-ro-hoat-dong-cua-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.htm va 20 http://tapchi.hvnh.edu.vn/upload/5744/20130831/dat.pdf 31 Tháng Tám oi lm hàng ul nf 2013 Để nhận biết rủi ro hoạt động ngân z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 96 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w PHỤ LỤC oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va 97 ac th si PHỤ LỤC 01: CÁCH THỨC XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TỔN THẤT Nguyên tắc ghi nhận giá trị kiện tổn thất - Sự kiện tổn thất tiềm ẩn thực tế: Giá trị tổn thất = giá trị thực tế phát sinh - Sự kiện cận tổn thất: giá trị tổn thất = - Giá trị tổn thất thuần: Giá trị tổn thất gộp – giá trị khoản thu hồi Khoản mục ghi nhận lu KHOẢN MỤC an TIỂU MỤC MÔ TẢ va I.Giá trị tổn thất n 1.Chi phí trực tiếp to tn Số tiền gốc Giá trị MB không thu p ie gh nợ (không bao gồm lãi) d oa nl w Tổn thất khách hàng Giá trị đòi bồi thường từ KH yêu cầu MB bồi ngân hàng khách thường hàng bị thiệt hại từ lu kiện tổn thất phát sinh Giá trị tài sản bị phá hủy/hư hỏng Giá trị ngân hàng phải đền bù/chi trả theo định tòa án ul Khoản phạt từ tòa án oi lm nf BAO GỒM va an Tổn thất tài sản vật chất z at nh z Khoản phạt từ quan Giá trị khoản phạt quản lý quan quản lý xử phạt ngân hàng khơng tn thủ quy định phát luật hoạt động ngân hàng/luật lao động m co l gm @ Khoản bồi thường tự Giá trị ngân hàng tự nguyện Ngân hàng nguyện không thu an Lu KHÔNG BAO GỒM n va 98 ac th si cho khách hàng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ul nf va an lu 2.Chi phí pháp lý khách hàng lỗi ngân hàng gây (VD Ngân hàng đóng cửa trước mà khơng thơng báo cho KH nên KH không kịp nộp tiền trả nợ, dẫn tới bị phát sinh lãi phạt) Chi phí lao động Giá trị khoản lương trả thêm cho nhân viên để thực công việc điều tra kiện tổn thất Chi phí ngân hàng tự Giá trị khoản chi phí khắc phục lỗi hệ thống khắc phục lỗi hệ thống nội gây kiện tổn thất Chi phí nội điều tra Giá trị khoản chi phí kiện tổn thất nội MB để phục vụ việc điều tra kiện tổn thất oi lm Chi phí thuê bên thứ ba Giá trị khoản chi phí (luật sư, nhân chứng) ngân hàng thuê luật sư/nhân chứng để giải vấn đề liên quan đến tịa án Chi phí tịa án/chi phí hồ Giá trị khoản chi phí sơ ngân hàng phải trả để thực thủ tục tòa án nhằm xử lý vấn đề liên quan đến kiện tổn thất z at nh z m co l gm @ BAO GỒM an Lu n va 99 ac th si Khoản chi phí nhân viên tự chi trả làm thủ tục tịa KHƠNG BAO GỒM Các khoản chi phí ngân hàng tạm ứng (Tiền tạm ứng án phí, áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời ) tòa án lu sau Ngân hàng hồn lại theo phán Tòa án an n va gh tn to 3.Chi phí lỗi bên thứ ba p ie Khoản chi phí ngân hàng trả/đền bù cho khách hàng lỗi phát sinh từ nhà cung cấp (VD ATM bị hỏng, giao dịch ghi nhận sau khiến Ngân hàng phải oa nl w d BAO GỒM nf va an lu 4.Chi phí dự án oi lm ul đền bù cho khách hàng) z at nh Chi phí phát sinh dự Khoản chi phí liên quan án kiển tổn thất tới dự án cụ thể xảy triển khai ngân hàng bị gián đoạn/thiệt z hại kiện tổn thất phát sinh m co l gm @ BAO GỒM 5.Chi phí khác Chi phí thuê bên thứ Giá trị khoản chi phí lao (nhân viên tạm thời/tư động ngân hàng an Lu BAO GỒM n va 100 ac th si vấn/kiểm toán/thanh trả thuê bên thứ để tra/công ty thu hồi nợ) xử lý/khắc phục kiện tổn thất Chi phí thuê trụ sở/địa Giá trị khoản chi phí điểm làm việc thuế địa điểm làm việc ảnh hưởng kiện tổn thất tới địa điểm cũ lu Chi phí truyền thơng an va Giá trị khoản chi phí ngân hàng pahir chi trả n cho quan báo chí, truyền thơng để kiểm sốt thơng tin bất lợi gh tn to p ie Chi phí phát sinh uy tín/giá trị cổ phần/thị phần MB suy giảm oa nl w Chi phí phịng ngừa Khoản chi phí ngân d KHƠNG BAO GỒM II.Giá trị thu hồi oi lm ul nf va an lu hàng chi trả phục vụ cho việc phòng ngừa kiện tổn thất tương tự tương lai Khoản thu hồi từ bên thứ ba đứng trả nợ thay khách hàng z at nh Khoản gán nợ z hồi Khoản khách hàng hoàn trả lại ngân hàng để đền bù tổn thất siwr tự nguyện theo định tòa án Khoản tiền ngân m co l gm @ BAO GỒM Khoản thu khách hàng an Lu n va 101 ac th si hàng trích từ tài khoản khách hàng để bồi hoàn tổn thất gây Khoản bảo hiểm Khoản bồi thường công ty bảo hiểm chi trả cho ngân hàng/khách hàng mua bảo hiểm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va 102 ac th si PHỤ LỤC 02: PHÂN LOẠI SỰ KIỆN TỔN THẤT THEO BASEL Sự kiện Mã kiện tổn thất tổn thất cấp cấp Định nghĩa Mã Sự kiện tổn kiện tổn thất cấp thất cấp Sự kiện tổn Các hành vi ORM1.1 Các việc làm cố Ví dụ lu thất phát sinh khơng từ hành vi thẩm quyền an n va ie gh tn to p nl w cố ý làm sau, biển thủ tài sản, cố ý vi Trộm cắp ORM1.2 Trộm cắp/tống phạm quy gian lận tiền/biển thủ, định pháp tham ô/cướp tài ORM1 luật sản ngân MB nhằm hàng mục đích trục Các hành vi giả lợi cá nhân mạo giấy tờ, mạo với tham danh để thực gia nhật chiếm đoạt người tài sản ngân nội hàng d oa Gian lận nội ý không báo cáo theo quy định Các việc làm sai thẩm quyền oi lm ul nf va an lu z at nh Trộm cắp ORM2.1 Ăn gian lận trộm/cướp/hành vi giả mạo giấy tờ, mạo danh z m co l gm @ Gian lận bên đối tượng bên thực An ninh hệ ORM2.2 Thiệt hại thống hành vi xâm an Lu Sự kiện tổn thất xuất phát từ hành vi sai trái, không ORM2 tuân thủ quy định pháp luật có chủ n va 103 ac th si đích từ bên thứ ba ngồi MB nhập hệ thống để lấy trộm thông tin Ngân hàng trái phép Rủi ro ORM3.1 Các hành vi vi quan hệ với phạm chế độ đãi nhân viên lu Vi phạm an n va p ie gh tn to luật lệ lao động ORM3 an toàn lao động d oa nl w thất phát sinh từ việc MB đồng lao động với nhân viên không tuân thủ quy định pháp luật lao động/an toàn lao động cam kết với người lao động Rủi ro an ORM3.2 Các kiện vi toàn phạm quy định người lao an toàn nơi động làm việc ảnh hưởng tới sức khỏe nhân viên Rủi ro ORM3.3 Tất hình phân biệt thức phân biệt đối xử đối xử bất bình nf va an lu Sự kiện tổn ngộ, lợi ích, chấm dứt hợp oi lm ul đẳng Các Sự kiện tổn Rủi ro tiết ORM4.1 Vượt giới thất phát sinh lộ thông tin sản phẩm hạn ủy quyền/vi phạm liên quan đến khách hàng, sản phẩm lỗi cung cấp sản phẩm trái với thông lệ kinh doanh thị trường gây ảnh hưởng tới hướng dẫn Các vấn đề phù hợp/khai báo thông tin khách hàng (KYC) Vi phạm việc z at nh hoạt động z m co l gm @ ORM4 an Lu n va 104 ac th si thông lệ kinh doanh quyền lợi khách hàng tiết lộ thông tin cá nhân, thông tin giao dịch khách hàng Rủi ro hoạt ORM4.2 Vi phạm quy động không định chống lu an n va độc quyền Thao túng kinh doanh/thông lệ thị trường trường Triển khai động, hoạt nghiệp vụ chưa cấp phép gh tn to phù hợp với thông lệ thị p ie NHNN/trái với quy định pháp luật Rửa tiền d oa nl w sản lỗi phẩm sót q trình thiết kế gây lỗi không sử dụng oi lm ul nf va an lu Rủi ro ORM4.3 Sản phẩm có sai z at nh Rủi ro liên ORM4.4 Thẩm định khách quan tới hàng không tốt việc chọn dẫn tới lựa chọn khách hàng sai khách hàng z gm @ Sự kiện tổn Thảm họa ORM5 thất phát sinh rủi ro n va 105 Tổn thất thiên tai/các kiện an Lu Thiệt ORM5 hại đối m co l Rủi ro ORM4.5 Tranh cãi hiệu hoạt động hoạt động tư tư vấn vấn ac th si với tài sản vật chất từ thiệt khác hại tài sản tác động vật lý bên bên (khủng bố, bạo loạn) gây Gián ORM6 Sự kiện tổn Lỗi hệ ORM6 Lỗi phần cứng lu an n va thất phát sinh thống lỗi hệ Lỗi phần mềm Lỗi hệ động kinh doanh lỗi hệ thống phần mềm không hỗ trợ kịp thời gây gián đoạn công thống viễn thông Ngừng/gián đoạn hoạt động thiết bị thống việc, ngừng trệ hoạt động kinh doanh p ie gh tn to đoạn hoạt nl w d oa Ghi nhận, ORM7.1 Lỗi việc Sự kiện tổn thực nhập tải thất phát sinh giao dịch liệu sai sót bảo trì Khơng hồn q thành nhiệm vụ trình thực hạn, khơng quy trình hoàn thành trách giao dịch ORM7 nhiệm liên Lỗi vận hành hệ quan tới thống/mơ hình mối quan hệ Lỗi hạch toán, với đối tác quy đổi lỗi thương mại nguyên tệ nhà cung Lỗi cấp trình phân phối oi lm z at nh z m co l gm @ quy trình ul dịch quản lý nf va an lu Thực giao an Lu n va 106 ac th si dịch vụ Lỗi việc quản lý tài sản đảm bảo Rủi ro liên ORM7.2 Không thực quan tới đầy đủ nghĩ giám sát báo cáo vụ báo cáo bắt buộc lu Báo cáo bên ngồi khơng xác gây có phát sinh tổn thất tài an n va gh tn to p ie bị quan bên phạt d oa nl w Rủi ro tài ORM7.3 Thất lạc văn liệu, giấy tờ khiếu nại/chấp liên quan thuận/hồ sơ chứng từ khách hàng oi lm ul nf va an lu đến khách hàng nắm bắt thông tin khách hàng z at nh z Rủi ro ORM7.4 Cung cấp quyền quản lý tài truy cập cho tài khoản khoản chưa khách hàng phê duyệt m co l gm @ an Lu Hồ sơ khách hàng khơng xác (có phát sinh tổn n va 107 ac th si thât) Rủi ro đối ORM7.5 Đối tác (không tác thương phải khách mại hàng) không thực yêu cầu thỏa thuận gây tranh chấp lu Rủi ro đối ORM7.6 Tranh chấp với với đại lý nhà cung cấp bên an va n nhà cấp cung p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va 108 ac th si PHỤ LỤC 03: HOẠT ĐỘNG BÁO CÁO Tên báo cáo Báo Tần suất Bộ phận nhận báo Bộ phận thực cáo Hàng hồ sơ rủi năm ro Các nội dung cáo điều -Sơ đồ rủi ro hoạt động Phòng Ban QTRRHĐ hành MB liên -Nguyên nhân dẫn đến rủi khối lu quan an n va ro -Các biện pháp giảm thiểu khuyến nghị chi tiết Phòng QTRRHĐ p ie gh tn to Báo cáo Hàng tổng hợp năm chung d oa nl w biện pháp kiểm soát MB năm -Kết KRI cho toàn ngân hàng (tương quan với ngưỡng cảnh báo vị rủi ro) oi lm ul nf va an lu -Cập nhật tình hình chương HĐQT Ủy ban trình QTRRHĐ hành, QTRR mốc quan trọng đạt được, điều đơn vị cần hỗ trợ từ ban Ban hành điều hành -Các rủi ro hoạt động hàng đầu tính hiệu z at nh z -Các kiện tổn thất nghiêm trọng báo cáo năm m co l gm @ vừa qua -Kết thực chương trình RCSA kế hoạch cải tiến biện pháp kiểm soát/giảm thiểu rủi ro an Lu n va 109 ac th si Ban điều -Tổng hợp rủi ro hành -Xu hướng, biến động dự khối liên báo số rủi ro quan Báo cáo Hàng KRI q tồn ngân hàng Phịng QTRRHĐ Báo KRI cáo Hàng quý Các đơn vị Phòng QTRRHĐ vị đơn -Trạng thái số rủi ro -Xu hướng biến động số lu -Một số vấn đề dự báo cảnh báo an n va Phòng QTRRHĐ p ie gh tn to Báo cáo Hàng LDC quý toàn hàng d oa nl w -Tổng hợp liệu tổn thất xảy đơn vị tháng vừa nf qua -Phân tích nguyên nhân, xác oi lm ul đơn Các đơn vị Phòng QTRRHĐ va vị an lu Báo cáo Hàng LDC tháng điều -Tổng hợp liệu tổn thất xảy Ban hành MB quý vừa qua khối liên -Phân tích nguyên nhân, xác quan định ảnh hưởng phân loại tổn thất Kế hoạch thu hồi tổn thất Cảnh báo học kinh nghiệm z at nh định ảnh hưởng phân loại tổn thất -Kế hoạch thu hồi tổn thất z -Mô tả kiện tổn thất -Kế hoạch xử lý tổn thất m co l gm @ Báo cáo Ngay Các đơn vị Phòng kiện phát QTRRHĐ tổn thất an Lu n va 110 ac th si