(Luận văn) rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGÔ ANH TUẤN lu an n va gh tn to p ie RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO nl w PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI d oa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH oi lm ul nf va an lu z at nh z l gm @ m co LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGƠ ANH TUẤN lu an n va to gh tn RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO p ie PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI oa nl w NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN d AN BÌNH ul nf va an lu oi lm LUẬN VĂN THẠC SĨ z at nh Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng z m co l gm @ Mã số: 34 02 01 n va TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 an Lu Người hướng dẫn khoa học: TS Đàm Minh Đức ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGƠ ANH TUẤN lu an n va gh tn to RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ p ie THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ oa nl w TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN d AN BÌNH nf va an lu z at nh oi lm ul z gm @ m co l LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu TP HỒ CHÍMINH - NĂM 2018 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGƠ ANH TUẤN lu an va n RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ tn to ie gh THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ p TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN w d oa nl AN BÌNH nf va an lu z at nh oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng z Mãsố: 34 02 01 l gm @ m co Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đàm Minh Đức an Lu TP HỒ CHÍMINH - NĂM 2018 n va ac th si TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong năm qua, ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bì nh (ABBANK) ln khơng ngừng hồn thiện nâng cao đổi với mong muốn phục vụ nhu cầu toán hàng hóa xuất nhập khách hàng phƣơng thức tí n dụng chứng từ cách nhanh chóng, chí nh xác, hiệu quả, khơng rủi ro vàan tồn nhất, đáp ứng ngày tốt nhu cầu doanh nghiệp xuất nhập Để làm đƣợc điều thìABBANK cần phải nhận diện xác định rủi ro mang lại phƣơng thức tốn tí n dụng chứng từ nhƣ tìm hiểu nguyên nhân chúng để đƣa giải pháp quán lý, phòng ngừa phù lu an hợp, kịp thời Vìvậy, tơi chọn đề tài: ”Rủi ro toán quốc tế n va phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần tn to An Bì nh” để làm luận văn thạc sĩ với hy vọng kết nghiên cứu luận văn gh làcần thiết vàgóp phần nhỏ vào công tác giảm thiểu rủi ro đồng thời nâng cao p ie lực cạnh tranh, chất lƣợng tốn hàng hóa xuất nhập phƣơng nl w thức tín dụng chứng từ ABBANK oa Mục tiêu để tài làtì m hiểu, nghiên cứu rủi ro xảy d ngân hàng tham gia phƣơng thức tốn tí n dụng chứng từ, từ tiến hành lu nf va an đề xuất giải pháp khắc phục tăng cƣờng cơng tác quản lýrủi ro tốn quốc tế phƣơng thƣc tín dụng chứng từ ABBANK năm lm ul z at nh oi Luận văn đƣợc thực chủ yếu dựa phƣơng pháp định tính nghiên cứu lý luận, đánh giá thực tiễn nhƣ đề xuất giải pháp Trong z phƣơng pháp định tính, luận văn đƣợc thực với phƣơng pháp nghiên cứu l chuyên gia gm @ phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, phƣơng pháp m co Luận văn đƣợc rủi ro tồn phƣơng thức giải pháp, kiến nghị để phịng ngừa rủi ro an Lu tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần An Bình, đƣa n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trì nh nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu làtrung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trí ch dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hƣớng dẫn nhiệt tì nh q Thầy Cô, nhƣ động viên ủng hộ gia đình bạn bètrong suốt thời gian học tập nghiên cứu vàthực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy TS Đàm Minh Đức ngƣời hết lòng giúp đỡ vàtạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến tồn thể qthầy cơgiảng viên vàcán Khoa lu Sau đại học Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tì nh truyền an đạt kiến thức quý báu nhƣ tạo điều kiện thuận lợi cho tơi va n suốt qtrình học tập nghiên cứu thực đề tài luận văn to gh tn Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Ngân hàng TMCP An Bình vàNgân p ie hàng Bank Of China (Hong Kong) Limited – Chi nhánh Thành Phố Hồ ChíMinh không ngừng hỗ trợ vàtạo điều kiện tốt cho suốt thời gian oa nl w nghiên cứu vàthực luận văn d Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến gia đình, anh chị vàcác bạn an lu đồng nghiệp hỗ trợ cho tơi nhiều suốt qtrì nh học tập, nghiên cứu nf va thực đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh z at nh oi lm ul Thành Phố Hồ Chí Minh, tháng 10 năm 2018 Học viên thực z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Phần mở đầu 11 Chƣơng 1: Cơ sở lýthuyết toán quốc tế vàrủi ro tốn quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ 15 1.1.Tổng quan Thanh toán quốc tế vàcác phƣơng thức toán quốc tế 15 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế 15 1.1.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế 16 1.1.3 Các phƣơng thức toán quốc tế 17 lu 1.2 Khái niệm rủi ro, rủi ro hoạt động ngân hàng 29 an Khái niệm rủi ro 29 1.2.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng 29 n va 1.2.1 tn to p ie gh 1.3 Rủi ro toán quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ 30 Rủi ro tín dụng 31 w 1.3.1 Rủi ro kỹ thuật 32 1.3.3 Rủi ro khoản 33 1.3.4 Rủi ro hối đoái 33 1.3.5 Rủi ro môi trƣờng kinh doanh 34 1.3.6 Rủi ro đạo đức 36 d oa nl 1.3.2 nf va an lu z at nh oi lm ul KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 Chƣơng 2: Thực Trạng rủi ro vàcông tác quản lýrủi ro tốn quốc tế thức z gm @ tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP An Bình 39 co l 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP An Bình 39 Giới thiệu chung 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ABBANK 40 m 2.1.1 an Lu n va ac th si 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình từ năm 2013 đến năm 2017 41 2.3 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP An Bình từ năm 2013 đến năm 2017 42 2.3.1 Quy trình tốn quốc tế phƣơng thức tín dụng chứng từ ABBANK 42 2.3.2 Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP An Bình từ năm 2013 đến năm 2017 49 2.4 Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ lu an Ngân hàng TMCP An Bình 57 Rủi ro kỹ thuật 58 2.4.2 Rủi ro tín dụng 65 n va 2.4.1 gh tn to Rủi ro hối đoái 67 p ie 2.4.3 Rủi ro đạo đức 69 oa nl 2.4.5 w 2.4.4 Rủi ro môi trƣờng kinh doanh 68 d 2.5 Đánh giá thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng lu nf va an chứng từ Ngân hàng TMCP An Bình 70 Những kết đạt đƣợc 70 2.5.2 Những hạn chế 72 z at nh oi lm ul 2.5.1 2.5.3 Những nguyên nhân hạn chế 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 z gm @ Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP An Bình 76 l m co 3.1 Những giải pháp nghiệp vụ 76 Các giải pháp hạn chế rủi ro ABBANK làngân hàng phát hành L/C 76 an Lu 3.1.1 n va ac th si 3.1.2 Những giải pháp ABBANK làngân hàng chiết khấu thƣ tín dụng 80 3.1.3 Nâng cao trình độ chuyên viên TTQT ABBANK 81 3.1.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 82 3.1.5 Mở rộng hiệu ngân hàng đại lý 83 3.2 Một số kiến nghị 83 lu an 3.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 83 3.2.2 Kiến nghị phủ 83 3.2.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 84 n va KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 gh tn to KẾT LUẬN 86 Danh mục tài liệu tham khảo 87 p ie d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 74 - Nền kinh tế giới năm qua chƣa thực vào ổn định sau giai đoạn khủng hoảng Điều ảnh hƣởng đến hoạt động xuất nhập khẩu, TTQT - Trình độ kinh nghiệm doanh nghiệp Việt Nam lĩnh vực thƣơng mại quốc tế, nhƣ hiểu biết TTQT, phƣơng thức tốn TDCT cịn hạn chế Điều cóthể gây rủi ro cho doanh nghiệp bị ép giá, lừa đảo làm thiệt hai tài chí nh cho doanh nghiệp Ngồi cịn ảnh hƣởng đến uy tín ngân hàng thị trƣờng quốc tế - Sự cạnh tranh gay gắt thị trƣờng ngân hàng nguyên nhân lu dẫn đến hạn chế hoạt động TTQT ABBANK an n va - gh tn to 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan: Việc vận dụng hệ thống thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời p ie khách hàng, đối tác nhƣ cập nhật tì nh hì nh kinh tế nƣớc quốc tế, đƣa dự báo chí nh xác thị trƣờng chƣa đƣợc quan tâm nl w mực Bên cạnh đó, sở hạ tầng kỹ thuật rào cản cho Trong năm qua, ABBANK không ngừng thực đổi an lu - d oa công tác nf va công tác tổ chức cán bộ, thƣờng xuyên tổ chức lớp đào tạo kiến thức nghiệp vụ TTQT cho nhân viên, chuyên viên ĐVKD Tuy lm ul nhiên, vìnhiều lý nhƣ biến động nhân sự, ĐVKD thƣờng trọng z at nh oi vào hoạt động tìm kiếm khách hàng để huy động vốn, cho vay truyền thống mảng TTQT, vìvậy, trình độ, kiến thức, kinh nghiệm đội ngũ CVQHKH/CVTTQT ĐVKD cịn hạn chế Do đó, khơng thể z - gm @ tránh khỏi sai sót xử lýhồ sơ làm việc với khách hàng Công tác quảng cáo, tiếp thị sản phẩm, dịch vụ TTQT l co ABBANK cịn chƣa hiệu quả, chƣa có thu hút khách hàng cao chƣa m thể đƣợc lợi cạnh tranh ABBANK so với ngân hàng khác an Lu - n va ac th si 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn trình bày tổng quan Ngân hàng TMCP An Bình, cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2017 Bên cạnh đó, nội dung chƣơng trình bày chi tiết tì nh hình hoạt động toán quốc tế ABBANK năm năm từ 2013 – 2017, mảng tốn L/C đƣợc trọng trì nh bày số liệu tổng hợp Nội dung trọng tâm chƣơng vào nghiên cứu, tổng hợp thực lu trạng rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tí n dụng chứng từ an ABBANK giai đoạn năm 2013 đến năm 2017 va n Cuối cùng, chƣơng đƣa đánh giá kết đạt đƣợc gh tn to tồn tại, hạn chế hoạt động toán TDCT ABBANK, đƣa p ie nguyên nhân chủ quan, khách quan hạn chế d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 76 Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH Phƣơng thức tốn TDCT ln chiểm tỷ trọng lớn phƣơng thức TTQT tai ABBANK., vìvậy việc hạn chế rủi ro phƣơng pháp có ý nghĩa quan trongjtrong việc phịng tránh, giảm thiểu rủi roc ho ngân hàng, nhƣ nâng cao uy tín, khả cạnh tranh ABBANK thị trƣờng Qua quátrình tìm hiểu vànghiên cứu hoạt động ABBANK thời gian qua, luận văn đƣa số đề xuất nhằm hạn chế rủi ro TTQT theo phƣơng thức lu an TDCT ABBANK nhƣ sau: va n 3.1 Những giải pháp nghiệp vụ: to gh tn Quy trình TTQT ABBANK đƣợc xây dựng sở đảm bảo an toàn p ie cho ABBANK đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Tuy nhiên, quy trì nh khơng quy định tồn chi tiết, tì nh xảy vàcó chi tiết đƣợc nl w quy định nhƣng nhân viên TT TTQT CVQHKH/CVTTQT ĐVKD không d oa tuân thủ dẫn đến rủi roc ho ABBANK lu nf va an 3.1.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ABBANK làngân hàng phát hành L/C: Hiện nay, tỷ trọng L/C nhập ABBANK làlớn nhiều so với L/C lm ul xuất Điều dẫn đến việc ABBANK cókhả gặp phải rủi ro nhiều biện pháp nhƣ sau: z at nh oi vai trò làngân hàng phát hành L/C Để hạn chế rủi ro, ABBANK cần thực z Thứ nhất, xem xét kỹ điều kiện trƣớc phát hành thƣ tín dụng: @ ĐVKD cần thẩm định kỹ tì nh hì nh tài chí nh, uy tí n vàcấp hạn mức phát gm - l hành L/C cho khách hàng ĐVKD đề nghị cấp hạn mức phát hành m co L/C cho khách hàng thẩm định, xem xét kỹ tì nh hì nh tài chí nh an Lu doanh nghiệp, dịng tiền, uy tí n khách hàng việc tốn khoản nợ vay nhƣ toán giao dịch L/C quákhứ Bên n va ac th si 77 cạnh đó, ABBANK cần xem xét kỹ mặt hàng quy định hợp đồng thƣơng mại dùng để mở L/C, điều kiện thị trƣờng mặt hàng có hàm chứa rủi ro gìhay khơng Tùy vào tì nh hình khách hàng vàthị trƣờng hàng hóa mà ĐVKD đề xuất cấp hạn mức phát hành L/C phùhợp cho khách hàng - Xác định mức ký quỹ phù hợp phát hành L/C: ký quỹ L/C làkhoản tiền tự co khách hàng để tài khoản kýquỹ ABBANK trƣớc phát hành L/C Mục đích việc ký quỹ phát hành L/C chứng minh khách hàng có khả tham gia phần nguồn vốn lu mình, đảm bảo bù đắp chi phíABBANK bỏ xử lý lô hàng nhập an va để thu hồi khoản trả thay cho khách hàng Bên cạnh đó, ký quỹ cịn n động lực để khách hàng nhận chứng từ trƣờng hợp biến động giá to gh tn Ngồi ra, ký quỹ cịn yếu tố cạnh tranh ngân hàng p ie cung cấp dịch vụ TTQT Vìvậy, mức kýquỹ cần phải đƣợc cân nhắc phát hành L/C cho vừa đảm bảo an toàn cho ABBANK, vừa trì nl w mở rộng đƣợc khách hàng Một số yếu tố định mức ký quỹ d oa L/C: lu an + Tài sản đảm bảo để phát hành L/C: yêu cầu mở thƣ tín dụng, nf va khách hàng cóthể đảm bảo bất động sản, động sản, hàng hóa, sổ tiết lm ul kiệm, quyền đòi nợ,…Đối với đảm bảo bất động sản, sổ tiết kiệm thìmức ký quỹ thấp, chícó thể không cần ký quỹ Đối với tài sản z at nh oi đảm bảo động sản, hàng hóa thìcần cân nhắc kỹ nức kýquỹ hợp lýdo tài sản có rủi ro cao giá trị khơng cao bất động z sản Nếu tài sản đảm bảo định giá, giátrị thay đổi tƣơng @ gm lai, cótính khoản cao thìkýquỹ thấp, tí nh khoản thấp u cầu kýquỹ 100% m co l ký quỹ cao Trƣờng hợp cần đảm bảo an tồn cho ngân hàng thìcó thể an Lu n va ac th si 78 + Uy tín khả tài chính: khách hàng có tì nh hì nh tài tốt vàuy tín tốt qtrì nh giao dịch với ABBANK thìcó thể xem xét mức kýquỹ thấp + Hàng hóa nhập khẩu: hàng hóa dễ tiêu thụ, chất lƣợng tốt vàổn định, khơng mang tí nh thời vụ, giácả í t biến động thìmức ký quỹ xem xét thấp hàng hóa tiêu thụ đặc thù, giá biến động nhiều + Tỷ giáhối đối tình hình kinh tế: tì nh hì nh kinh tế khó lu khăn, tỷ giábiến động theo chiều hƣớng khơng có lợi cho ngân hàng an khách hàng thìcần xem xét mức ký quỹ cao để đảm bảo an toàn cho va n ABBANK, bên cạnh cịn cung cấp công cụ bảo hiểm rủi to tn ro tỷ giá cho khách hàng nhƣ hợp đồng quyền chọn, tƣơng lai, hoán p ie gh đổi tiền tệ Xem xét đến uy tín ngƣời thụ hƣởng: để hạn chế rủi ro xuất phát từ ngƣời - nl w thụ hƣởng thìphải tìm hiểu uy tí n ngƣời thụ hƣởng thông qua khách d oa hàng ngân hàng đại lý, phƣơng tiện thông tin Đối với an lu ngƣời thụ hƣởng cóuy tí n không tốt, ABBANK cần cảnh báo đến nf va tồn hệ thống, đến doanh nghiệp để phịng tránh rủi ro cho ABBANK lẫn khách hàng lm ul - Xem xét kỹ nội dung thƣ tí n dụng phát hành: trƣớc phát hành L/C, z at nh oi chuyên viên nhập TT TTQT cần xem kỹ điều kiện điều khoản yêu cầu phát hành L/C khách hàng Nếu nhận thấy cóbất z thƣờng, mâu thuẫn điều khoản, điều kiện không rõ co l làm rõ trƣớc phát hành L/C gm @ ràng, CVNK báo với ĐVKD để ĐVKD liên hệ với khách hàng tƣ vấn, Thứ hai, tƣ vấn kỹ cho khách hàng trƣớc phát hành L/C m an Lu n va ac th si 79 - Tìm hiểu ngƣời bán: ABBANK phải tƣ vấn rõ cho khách hàng phƣơng thức tốn TDCT khơng tuyệt đối an tồn, có rủi ro Do đó, khách hàng cần tìm hiểu kỹ ngƣời bán thông qua mối quan hệ hay đối tác, tổ chức, phƣơng tiện truyền thơng - Các điều khoản thƣ tín dụng: giá cả, điều kiện thƣơng mại, bảo hiểm,…ABBANK cần tƣ vấn kỹ cho khách hàng thời gian giao hàng, thời hạn xuất trình vàthời hạn hiệu lực L/C Bên cạnh đó, cần tƣ vấn cho khách hàng mua bảo hiểm cho lôhàng L/C điểm giúp ngân hàng khách hàng phòng tránh đƣợc rủi ro cóthể xảy lu an va n Thứ ba, kiểm tra nhận chứng từ, ký hậu vận đơn toán tn to khâu kiểm tra chứng từ, TT TTQT cần kiểm tra chứng từ cách thận gh trọng, kỹ để tránh bỏ sót sai sót khơng tn thủ UCP chứng từ p ie làm quyền từ chối toán khách hàng ABBANK Để việc kiểm tra chứng từ tuân thủ UCP, CVNK cần nắm vừng nghiệp vụ, kiến thức w oa nl UCP, ISBP, thông lệ quốc tế để vấn dụng phùhợp TT TTQT cần thƣờng xuyên d tổ chức lớp đào tạo, hội thảo kiến thức TTQT, TDCT cho chuyên viên lu an trung tâm vàcác CVTTQT ĐVKD Khi thông báo bất hợp lệ chứng từ nf va đến cho khách hàng, ABBANK cần thông báo cho ngân hàng xuất trình để lm ul tránh trƣờng hợp quyền từ chối toán CVNK TT TTQT cần theo dõi ngày đến hạn tốn chứng từ, thơng báo khách hàng toán L/C z at nh oi trƣớc ngày đến hạn ngày để khách hàng có thời gian chuẩn bị có chủ động, đảm bảo cho việc toán chứng từ L/C đƣợc hạn Khi phát hành z bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn cần xác định rõ chứng từ thuộc L/C phát @ gm hành, thực kýquỹ đầy đủ, xem xét uy tí n ngƣời yêu cầu mở L/C, theo dõi m co thƣ bảo lãnh nhận hàng gốc l vận đơn gốc để đổi lấy thƣ bảo lãnh nhận hàng gốc, tránh trƣờng hợp quên thu hồi an Lu n va ac th si 80 3.1.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro ABBANK làngân hàng chiết khấu thƣ tín dụng: 3.1.2.1 Kiểm tra chứng từ: Ở khâu kiểm tra chứng từ thực tốt thìcó khả phịng ngừa rủi ro ngân hàng phát hành bắt điểm không phùhợp theo UCP vàISBP bất đồng với NHPH điểm không phùhợp, rủi ro khả ngƣời mua khả tốn hay khơng có thiện chíthanh tốn làngun nhân NHPH cố tì nh tìm điểm bất hợp lệ để từ chối chứng từ; rủi ro chiết khấu chứng từ vàkhông phát hiên điểm bất hợp lệ lu an Để khâu kiểm tra chứng từ diễn thuận tiện, cẩn thận, không bỏ sót bất hợp va n lệ, thìchun viên xuất vàcác cấp kiểm duyệt TT TTQT cần phải chuẩn bị tn to kỹ lƣỡng kiến thức, kinh nghiệm Khi nhận đƣợc L/C xuất khẩu, CVXK cần đọc ie gh kỹ nội dung L/C tƣ vấn cho khách hàng điểm bất lợi, dễ mắc sai sót p làm chứng từ Cần nhắc nhở khách hàng giao hàng vàlập chứng từ thời nl w hạn quy định L/C d oa TT TTQT hƣớng dẫn CVQHKH/CVTTQT ĐVKD tƣ vấn cho khách an lu hàng cách lập chứng từ ABBANK nên ban hành cẩm nang lập chứng từ xuất Tìm hiểu ngƣời nhập khẩu, ngân hàng phát hành L/C, nƣớc xuất khẩu: z at nh oi lm ul 3.1.2.2 nf va theo L/C đơn giản, ngắn gọn để phổ biến cho ĐVKD khách hàng Để hạn chế rủi ro xảy ngƣời nhập khẩu, ngân hàng phát hành nguyên nhân bất khả kháng, ABBANK cần xem xét đến uy tín nhànhập khẩu, z gm @ NHPH vàtình hình kinh tế, chí nh trị, thiên tai nƣớc nhập trƣớc chiết khấu cấp hạn mức chiết khấu cho khách hàng Việc tìm hiểu kỹ thông tin l giúp ABBANK tránh đƣợc rủi ro khả toán từ ngƣời nhập co m bất ổn tình hình kinh tế, chí nh trị nói chung quốc gia nhập khẩu, vàdo an Lu uy tí n thấp ngƣời nhập nói riêng Những thơng tin đƣợc tìm n va ac th si 81 hiểu qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, báo, mạng xãhội, ngân hàng đại lý hay từ mối quan hệ ABBANK 3.1.2.3 Xem xét điều kiện liên quan đến ngƣời thụ hƣởng trƣớc cấp hạn mức chiết khấu: Khi cấp hạn mức chiết khấu hay chiết khấu lần cho khách hàng, ABBANK cần xem xét điều kiện liên quan đến ngƣời thụ hƣởng L/C cách cẩn thận, khơng vìxem chiết khấu chủ yếu dựa vào NHPH chứng từ mà không đánh giá đánh giá ngƣời thụ hƣởng cách sơ sài Sau cấp hạn lu mức chiết khấu, ABBANK phải thƣờng xuyên theo dõi tì nh hì nh hoạt động kinh an doanh doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh hạn mức chiết khấu Khi khách hàng va n mở rộng xuất vànhu cầu chiết khấu tăng lên, ngân hàng tăng hạn mức chiết tn to khấu cho khách hàng giúp trìkhách hàng tại, thu hẹp hạn mức p ie gh thấy rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng Về việc chiết khấu chứng từ không phù hợp: w 3.1.2.4 oa nl Khi chứng từ không phùhợp, ABBANK tƣ vấn cho khách hàng chỉnh sửa d thời hạn xuất trình chứng từ, khơng chỉnh sửa đƣợc thìphải lập điện xin ý an lu kiến ngân hàng phát hành vàchỉ chiết khấu có điện chấp nhận toán nf va ngân hàng phát hành L/C Trƣờng hợp khơng có điện chấp nhận NHPH, lm ul ABBANK trừ số tiền chiết khấu vào hạn mức vay nhƣ quy định chiết khấu chứng từ xuất Các trƣờng hợp khác chiết khấu chứng từ không phù z at nh oi hợp cần xem xét đến uy tín, khả tài ngƣời thụ hƣởng ABBANK nên hạn chế chiết khấu chứng từ khơng phùhợp z gm @ 3.1.3 Nâng cao trình độ chuyên viên TTQT ABBANK: l ABBANK cần xây dựng đội ngũ chuyên viên, cán quản lý TT TTQT co nhƣ ĐVKD có chất lƣợng tốt, giỏi nghiệp vụ, thông thạo ngoại ngữ, am m hiểu thông lệ, tập quán quốc tế Để làm đƣợc điều này, ABBANK cần thực an Lu số giải pháp nhƣ sau: n va ac th si 82 - Cần thực tốt từ khâu tuyển chọn nhân viên, đƣa sách thu hút nhân giỏi, có trình độ chun mơn, kinh nghiệm vàcó tinh thần trách nhiệm cao - Đào tạo bồi dƣỡng nâng cao trình độ nhân mặt, cập nhật thƣờng xuyên thông tin kiến thức cho nhân viên thông qua lớp tập huấn, hội thảo, tổ chức lớp học nghiệp vụ - Không ngừng nâng cao tí nh trung thực đạo đức nghề nghiệp cán TTQT để đảm bảo hoạt động toán an tồn, hiệu - Có quy chế sát hạch vàthi chất lƣợng cho cán TTQT để chọn lọc lu đánh giá tiêu chuẩn cán vàkhuyến khí ch tinh thần hoc hỏi, phấn đấu an n va cán TTQT tn to 3.1.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng: gh Tại NHTM, cơng nghệ giúp ngân hàng quản lýdữ liệu thống vàcó p ie thẻ truy xuất lúc nào, giảm đƣợc sức ngƣời việc theo dõi học: nhƣ w theo dõi khoản toán đến hạn, hạn mức doanh nghiệp, Hiện tại, oa nl phần mềm phục vụ hoạt động nghiệp vụ TTQT ABBANK tƣơng đối d hoàn thiện Tuy nhiên, ngân hàng cần liên tục cập nhật, hoàn thiện chƣơng trình an lu để tăng cƣờng tính bảo mật cho giao dịch toán L/C, giảm thiểu rủi ro nf va bị lộ hay thất lạc thông tin khách hàng vàgiao dịch lm ul ABBANK cần xây dựng hệ thống công nghệ thông tin lƣu trữ liệu z at nh oi tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, cánhân vàngồi nƣớc có liên quan đến hoạt động lừa đảo, rửa tiền, tài trợ khủng bố, hệ thống cóthể qt thơng tin giao dịch điện swift L/C, chứng từ, từ phát đối tƣợng cóthơng tin z ABBANK lẫn khách hàng l gm @ không tốt, cảnh báo cho toàn hệ thống nhƣ cho khách hàng để tránh rủi ro cho co Cần nâng cấp hệ thống luân chuyển chứng từ, core banking ngân hàng để m hệ thống cảnh báo cho CV QHKH/CV TTQT ĐVKD, an Lu chuyên viên TT TTQT L/C đến hạn tốn vào ngày hơm sau, từ n va ac th si 83 tránh đƣợc rủi ro tín dụng tốn chậm trễ L/C nhập khẩu, khơng ảnh hƣởng xấu đến uy tín ngân hàng Bên cạnh đó, CVXK biết đƣợc L/C xuất đến hạn vàqhạn tốn, từ CVXK gửi điện swift cho ngân hàng nowcs cảnh báo vàyêu cầu toán chứng từ, tránh đƣợc rủi ro tí n dụng cho ABBANK vàkhách hàng 3.1.5 Mở rộng hiệu ngân hàng đại lý: Quan hệ ngân hàng đại lý thực chất làquan hệ ngân hàng thƣơng mại nƣớc với ngân hàng nƣớc việc làm đại lý TTQT cho lu sở hai bên cólợi thông qua việc trao đổi tài liệu mật để phục an vụ giao dịch nhƣ mẫu chữ ký, mã telex, mã swift, Đây làyếu tố va n định thành bại toán, song yếu tố quan trọng để phát tn to triển hoạt động TTQT Vìthế thời gian tới, ABBANK cần tí ch cực phát triển ie gh mạng lƣới ngân hàng đại lývới ngân hàng nhiều quốc gia giới Trong p điều kiện tình hình kinh tế, chí nh trị giới nhƣ nay, cân nhắc vàcân nhắc nl w ngày trở nên quan trọng nhằm đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng Bên cạnh oa việc mở rộng quan hệ đại lý, ABBANK cần cân đối ngoại tệ dự trữ ngân d hàng thƣờng xuyên có quan hệ tốn tí nh tốn tỷ lệ dự trữ cho phù hợp lu 3.2 nf va an nhằm đáp ứng nhu cầu toán ngoại tệ khác cho doanh nghiệp Một số kiến nghị: lm ul 3.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc: Tổ chức tốt thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng tồn hệ thống - Tăng cƣờng hỗ trợ thơng tin cho ngân hàng thƣơng mại - Tạo lấp môi trƣờng pháp lýhoàn chỉnh cho hoạt động TTQT z at nh oi - z l gm @ 3.2.2 Kiến nghị phủ: Ổn định mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho giao dịch tốn tí n dụng chứng m co - an Lu từ n va ac th si 84 - Cải thiện cán cân toán quốc tế - Cần cóthêm sách hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập 3.2.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Các doanh nghiệp xuất nhập cần chútrọng nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng hiểu biết TTQT cho cán bộ, nhân viên doanh nghiệp Các doanh nghiệp thƣờng xuyên cógiao dịch xuất nhập với nƣớc ngồi cần có nghiên cứu kỹ tình hình thị trƣờng, tình hì nh tài đối tác, luật thƣơng mại nƣớc đối tác nhƣ thay đổi điều kiện pháp lýtrong nƣớc Đối với doanh nghiệp không chuyên xuất nhập khẩu, chƣa có lu an đội ngũ cán có trình độ ngoại thƣơng nên thuê chuyên gia tƣ vấn ủy n va thác cho đơn vị XNK uy tí n, thơng thạo nghiệp vụ, am hiểu thị trƣờng thực p ie gh tn to hoạt động XNK nhằm đảm bảo an toàn d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua nghiên cứu sở lýluân chƣơng đánh giá thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ chƣơng Chƣơng luận văn nêu số giải pháp cho ABBANK nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức toán TDCT nâng cao hiệu qua hoạt động nghiệp vụ tốn Bên cạnh đó, chƣơng cịn đƣa kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc, Chí nh phủ vàcác doanh nghiệp xuất nhập nhằm tạo điều kiện cho hoạt động TTQT theo phƣơng thức TDCT đƣợc diễn an toàn, thuận lơi, đảm bảo quyền lợi lu cho bên tham gia an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 86 KẾT LUẬN Việt Nam bƣớc vào kinh tế thị trƣờng hội nhập kinh tế giới từ cuối năm 80, đầu năm 90 kỷ 20 Từ đến nay, hoạt động thƣơng mại quốc tế, giao lƣu ngoại thƣơng nƣớc ta ngày phát triển mạnh mẽ, kim ngạch xuất nhập liên tục tăng cao qua năm Có đƣợc thành tựu đó, phải kể đến phần đóng góp khơng nhỏ hệ thống NHTM với vai trị trung gian tốn Cùng với phát triển hoạt động TTQT, phƣơng thức toán TDCT lu trở thành phƣơng thức ngày đƣợc nhiều doanh nghiệp xuất an nhập lựa chọn giao thƣơng với đối tác nƣớc Đây mảng va n hoạt động đem lại nhiều doanh thu phícho ABBANK năm qua Tuy tn to nhiên, ABBANK vàcác doanh nghiệp xuất nhập phải đối mặt với khơng ie gh í t rủi ro tốn phƣơng thức TDCT Chí nh vìvậy, việc phịng ngừa, p giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng vàkhách hàng làyêu cầu cấp thiết vàphải nl w đƣợc chútrọng d oa Luận văn nghiên cứu rủi ro phƣơng thức an lu tốn tín dụng chứng từ, đánh giá thực trạng rủi ro ABBANK, từ nf va đƣa giải pháp nhằm hạn chế, phịng tránh rủi ro xảy cho ABBANK vàkhách hàng lm ul Do hạn chế kiến thức, thời gian nghiên cứu, nên luận văn z at nh oi cịn số thiếu sót, mong nhận đƣợc góp ýtừ thầy cơtham gia xem xét luận văn z m co l gm @ Tôi xin chân thành cảm ơn! an Lu n va ac th si 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt: Đoàn Thị Hồng Vân (2009), Quản trị rủi ro khủng hoảng, Nhàxuất lao động – xãhội Lê Văn Tề, Nguyễn Thị Tuyết Nga (2009), Thanh tốn tí n dụng xuất nhập khẩu, Nhàxuất Tài Chính Nguyễn Trọng Thủy (2014),Tồn tập UCP600 – Phân tí ch vàbình luận tồn diện tình tín dụng chứng từ, Nhàxuất Thống kê lu an Nguyễn Văn Tiến (2014), Cẩm nang toán quốc tế tài trợ ngoại va thương, Nhàxuất Thống kê n tn to Võ Thanh Thu (2008),Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương p ie gh thức tín dụng chứng từ, Nhàxuất lao động – xãhội w Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam – VIAC (2002), 50 phán trọng tài oa nl quốc tế chọn lọc, HàNội d Trung tâm Thanh toán Quốc tế Ngân hàng TMCP An Bì nh (2018), Quy trình lu nf va an nghiệp vụ toán quốc tế, HàNội Danh mục tài liệu tiếng Anh: lm ul ICC (2007),UCP600 – ICC Uniform Customs and Practice for Documentary z at nh oi Credit 2007 Revision ICC (2007),ISBP – International Standard Banking Practice for the z Examination of Documents under Documentary credits 2007 Revision for UCP600 gm @ 10 James E Byrne and Christopher S Burnes, The 2001 Annual Survey of m co l Letter of Credit Law and Practice an Lu Ling Xiao – Yan Hao (2013),“Risk analysis of Letter of Credit” International Journal of Business and Social Science Vol No August 2013 n va ac th si 88 11 Trade Finance (1999) , BPP 12 Ling Xiao – Yan Hao (2013),“Risk analysis of Letter of Credit” International Journal of Business and Social Science Vol No August 2013 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si