(Luận văn) năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHAN THỊ HẰNG NGA lu an n va to ie gh tn NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC p NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ m co l gm @ an Lu TP.HỒ CHÍ MINH – 2013 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH PHAN THỊ HẰNG NGA lu an n va NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM p ie gh tn to NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC oa nl w d LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ ul nf va an lu oi lm Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng z at nh Mã ngành: 62 34 02 01 z gm @ m co l Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Lý Hoàng Ánh an Lu n va ac th TP.HỒ CHÍ MINH - 2013 si LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Phan Thị Hằng Nga Sinh ngày 10 tháng 10 năm 1977 Quê quán: Nam Tân, Huyện Nam Đàn, Tỉnh Nghệ An Hiện công tác tại: Giảng viên Trường Cao Đảng Tài chính-Hải quan Địa chỉ: lu an Số 778 Nguyễn Kiệm, Quận Phú nhuận, TP HCM n va Là nghiên cứu sinh khóa: 16 Trường Đại Học Ngân Hàng Tp Hồ Chí Minh tn to Mã số học viên: 010116110008 gh Cam đoan luận án: “NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG p ie THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” w Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Lý Hoàng Ánh oa nl Luận án thực Trường Đại học Ngân hàng Tp.Hồ Chí Minh d Luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có an lu tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội nf va dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích oi lm ul nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan danh dự tơi z at nh Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 12 năm 2013 z TÁC GIẢ LUẬN ÁN m co l gm @ an Lu PHAN THỊ HẰNG NGA n va ac th si ĐIỂM MỚI CỦA LUẬN ÁN Điểm nghiên cứu này, tác giả sâu vào nghiên cứu đánh giá lực tài NHTM Việt Nam theo khung an toàn Camel kết đánh giá lực tài NHTM Việt Nam giai đoạn 2003-2012, từ kết đánh giá tác giả đưa mơ hình lực tài NHTM Việt Nam bị chi phối 13 yếu tố gồm: Quy mô vốn vốn chủ sở hữu; Địn bẩy tài chính; Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; Dư nợ/tổng tài sản có; Nợ xấu/ Tổng dư nợ lu (noxau_duno); ROA; ROE; NIM; Chỉ số chi phí hoạt động; Tỷ lệ khoản tài sản; an Hệ số đảm bảo tiền gửi; Hệ số khoản ngắn hạn; Dư nợ cho vay/ Tiền gửi, tất n va nhân tố có tác động định đến lực tài NHTM tn to Việt Nam Dựa tình hình nghiên cứu đề cập, luận án có đóng góp sau: Về phương diện học thuật (1) Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung lực tài chính, tiêu chí p ie gh 1.1 w đánh giá lực tài chính, nhân tố ảnh hưởng đến lực tài giới oa nl Việt Nam Do vậy, kết nghiên cứu có đóng góp định vào việc d hoàn thiện khung lý thuyết lực tài NHTM an lu (2) Nghiên cứa tiến hành đo lường đánh giá lực tài nf va NHTM Việt Nam giai đoạn 2003-2012 mà Việt Nam tác giả nghiên cứu oi lm ul Qua kết đánh giá cho thấy tranh toàn diện lực tài NHTM Việt Nam chưa đảm bảo so với khung an toàn Camel z at nh (3) Nghiên cứu cơng trình thử nghiệm kết hợp nghiên cứu hàn lâm lặp lại nghiên cứu ứng dụng, qua kiểm định mơ hình nghiên cứu với nhân tố z ảnh hưởng đến lực tài hệ thống NHTM Chính vậy, kết nghiên @ gm cứu phản ánh độ tin cậy bổ sung phát triển mặt phương pháp luận Về phương diện thực nghiệm m co 1.2 l đánh giá lực tài đề xuất giải pháp khả thi an Lu (1) Kết nghiên cứu giúp cho nhà nghiên cứu, nhà quản lý ngành Ngân hàng Việt Nam có nhìn đầy đủ tồn diện phương n va pháp tiếp cận đo lường đánh giá lực tài Đồng thời nhận diện ac th yếu tố vai trò tác động chúng đến lực tài NHTM Việt si Nam Đây điều kiện để triển khai nghiên cứu ứng dụng có giải pháp phù hợp để nâng cao lực tài cho hệ thống NHTM Việt Nam Qua giúp Chính phủ, NHNN thực thành cơng Đề án tái cấu NHTM giai đoạn 20112015 (2) Nghiên cứu thể nghiệm vận dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu phương pháp định tính như: thống kê mơ tả, chun gia, suy diễn, sử dụng kỹ thuật định tính… với phương pháp định lượng kiểm định phù hợp mơ hình, kiểm định giả thuyết, hồi quy mơ hình Probit Mỗi phương pháp lu an vận dụng phù hợp theo nội dung nghiên cứu luận án Cơng trình n va nghiên cứu tài liệu tham khảo cho quan tâm đến lực tài tn to NHTM phương pháp luận, đánh giá đo lường, kiểm định p ie gh kết nghiên cứu d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC VIẾT TẮT Chữ viết tắt lu an n va p ie gh tn to Nghĩa Tiếng Việt d oa nl w oi lm ul nf z at nh z gm Cục dự trữ liên bang m co l FDIC va an lu FED Bảo hiểm tiền gửi liên bang an Lu World Bank World Trade Organization Federal Reserve System – Fed Federal Deposit Insurance Corporation Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước Dự phịng rủi ro Việt nam đồng Năng lực tài Tài sản cố định Doanh nghiệp nhà nước Thị trường chứng khốn Báo cáo tài Bất động sản Tài sản đảm bảo Ngân hàng thương mại quốc doanh Sản xuất kinh doanh Hợp tác xã Nhân dân tệ Chủ sở hữu Phần mềm thống kê Qũy tín dụng nhân dân Báo cáo tài Ngân hàng giới Tổ chức thương mại giới @ NHTM TCTD NHNN NH NHTW NHTMNN NHTMCP NHTMVN NHLD NHNNG DPRR VNĐ NLTC TSCĐ DNNN TTCK BCTC BĐS TSĐB NHTMQD SX-KD HTX NDT CSH SPSS QTDND BCTC WB WTO Nghĩa tiếng nước n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số thứ tự bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Thống kê ngân hàng thương mại nước hoạt động nước ta Thống kê ngân hàng thương mại Việt nam dùng để phân tích đánh giá từ 2003-2012 Nguồn vốn chủ sở hữu NHTM Việt nam từ 20032012 Các NHTM Việt nam có quy mơ vốn đạt chuẩn Camel Bảng 2.6 Địn bẩy NHTM Việt nam từ 2003- 2012 67 Bảng 2.7 Các NHTM sử dụng đòn bẩy vượt chuẩn quy định 68 Tỷ lệ CAR hệ thống NHTM Việt Nam từ 20032012 Thống kê số ngân hàng không đảm bảo tỷ lệ CAR theo quy định Dư nợ tài sản hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Một số NHTM Việt Nam dư nợ tổng tài sản cao Thống kê tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2003- 2012 Các NHTM có tỷ lệ nợ xấu cao số với mức quy định Khả sinh lời tài sản hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Một số ngân hàng có ROA không đạt so với yêu cầu 69 TT lu an n va 10 Bảng 2.10 11 Bảng 2.11 12 Bảng 2.12 13 Bảng 2.13 14 Bảng 2.14 15 Bảng 2.15 16 Bảng 2.16 17 Bảng 2.17 18 Bảng 2.18 19 Bảng 2.19 20 Bảng 2.20 p ie gh tn to Bảng 2.8 Trang Thống kê ngân hàng thương mại liên doanh 61 62 63 64 66 70 71 d oa nl w Bảng 2.9 Tên Bảng lu va an 72 oi lm ul nf 73 75 z at nh 76 77 z m co l gm @ Khả sinh lời vốn CSH hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Các NHTM Việt Nam có tiêu ROE chưa đạt yêu cầu an Lu Thống kê tỷ lệ lãi ròng cận biên hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ lãi rịng ngồi cận biện hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ khoản tổng tài sản hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 78 80 81 82 n va 84 ac th si 21 Bảng 2.21 lu an n va 22 Bảng 2.22 23 Bảng 2.23 24 25 Bảng 2.25 Tóm tắt biến mơ hình 94 26 Bảng 2.26 Bảng kiểm tra đa cộng tuyến biến 96 27 Bảng 2.27 99 28 Bảng 2.28 Kết hồi quy Probit với hệ số hồi quy mơ hình Hệ số hồi quy riêng phần yếu tố 105 29 Bảng 2.29 Thống kê thị phần TCTD 111 Bảng 2.30 113 137 tn to 86 Bảng 2.24 Hệ số đảm bảo tiền gửi hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Hệ số khoản ngắn hạn hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tiền gửi hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Chỉ số hoạt động NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 87 89 91 33 Bảng 2.33 34 Bảng 2.34 35 Bảng 2.35 36 Bảng 2.36 37 Bảng 2.37 So sánh nợ xấu NHTM Việt Nam với NHLDNHNNg So sánh tỷ lệ trích lập dự phòng Việt nam số nước So sánh quy mô vốn CSH NHTM Việt Nam với NHLD-NHNNg So sánh ROE NHTM Việt Nam với NHTM số quốc gia khác năm 2012 So sánh ROA NHTM Việt Nam với NHTM số quốc gia khác năm 2012 So sánh NNIM NHTM Việt Nam với NHLDNHNNg So sánh dư nợ cho vay tiền gửi Việt Nam so với số quốc gia giới So sánh CAR NHTM Việt Nam với NHLD-NHNNg 38 Bảng 3.1 Thống kê Ngân hàng nhóm 39 Bảng 3.2 Dự báo xác suất NLTC tăng vốn CSH tăng 40 Bảng 3.3 Mẫu thống kê chi tiết nợ xấu 41 Bảng 3.4 Dự báo xác suất NLTC tăng tỷ lệ nợ xấu giảm 141 42 Bảng 3.5 Dự báo xác suất NLTC tăng ROA tăng 144 43 Bảng 3.6 Bộ số đánh giá theo CAMEL 31 Bảng 2.32 d oa nl w 32 Bảng 2.31 p ie gh 30 115 120 121 122 oi lm ul nf va an lu 122 125 z at nh 126 z @ 138 gm m co l 140 an Lu n va DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ 152 ac th si Số thứ tự biểu đồ Biểu đồ 0.1 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 gh Biểu đồ 2.8 TT lu an n va tn to p ie Biểu đồ 2.9 w 10 Biểu đồ 2.10 12 Biểu đồ 2.11 13 Biểu đồ 2.12 14 Biểu đồ 2.13 15 Biểu đồ 2.14 16 17 Biểu đồ 2.15 Biểu đồ 2.16 18 19 Biểu đồ 2.17 Biểu đồ 2.18 20 21 Biểu đồ 2.19 Biểu đồ 3.1 d oa nl 11 Tên biểu đồ Trang Mô hình nghiên cứu Quy mơ vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam từ 20032012 Chỉ số địn bẩy bình quân NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Mức bình quân CAR NHTM Việt Nam từ 20032012 - Mức bình qn dư nợ tín dụng tổng tài sản NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ nợ xấu trung bình NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ sinh lời tài sản bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ suất sinh lợi vốn CSH bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ lãi cận biên bình quân NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ lãi cận biên bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ khoản tổng tài sản bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 - Hệ số đảm bảo tiền gửi bình quân của hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Khả tốn ngắn hạn bình qn hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ cho vay tổng tiền gửi bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Tỷ lệ chi phí hoạt động tài sản bình quân hệ thống NHTM Việt Nam từ 2003- 2012 Kiểm định phân phối chuẩn So sánh nợ xấu NHTM Việt Nam với NHLDNHNNg So sánh VCS NHTM Việt Nam với NHLD-NHNNg So sánh Nnim NHTM Việt Nam với NHLDNHNNg So sánh Car NHTM Việt Nam với NHLD-NHNNg Nhóm NHTM Việt Nam có cấu kết kinh doanh 65 67 69 71 73 76 79 81 83 85 an lu 86 nf va 88 oi lm ul 90 92 z at nh 97 114 z @ l gm 120 123 m co 127 135 an Lu n va ac th si 10 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT ii DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ v MỤC LỤC vi MỞ ĐẦU lu Tính cấp thiết luận án an Mục tiêu nghiên cứu n va Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu gh tn to 3.1 Đối tượng nghiên cứu p ie Phương pháp nghiên cứu w 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính oa nl 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng d Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến luận án an lu 5.1 Tình hình nghiên cứu nước nf va 5.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam 12 oi lm ul Kết nghiên cứu 15 6.1 Về phương diện học thuật 15 z at nh 6.2 Về phương diện thực tiễn 16 Nội dung đề tài 17 z CHƯƠNG 1: @ gm CƠ CỞ KHOA HỌC VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG VÀ CÁC YẾU l TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NĂNG LỰC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 18 m co 1.1 Tổng quan tài Ngân hàng thương mại .18 an Lu 1.1.1 Khái niệm hoạt động Ngân hàng thương mại 18 1.1.2 Tài Ngân hàng thương mại 21 va n 1.2 Năng lực tài Ngân hàng thương mại 25 ac th si 167 Sử dụng số để đánh giá NLTC NHTM Việt Nam quý, kèm theo NHNN phải có quy định vấn đề xử lý ngân hàng Ngân hàng vi phạm quy định cụ thể số Thứ hai: Ngân hàng Nhà nước phải chủ động việc phối hợp với Bộ, ngành liên quan để triển khai số giải pháp hỗ trợ tổ chức vay vốn, bao gồm: (i) Tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải lu phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh để làm sở an cho tổ chức tín dụng giảm nợ xấu; (ii) Phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Công an đẩy va n nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn quy định xử lý tài sản bảo đảm, tn to đạo xử lý dứt điểm vụ việc, vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng để tạo gh điều kiện cho tổ chức tín dụng xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ, giảm nợ xấu có p ie sở để mở rộng tín dụng cho kinh tế; (iii) Tích cực triển khai đồng giải w pháp xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế oa nl tổng công ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp này; (iv) Phối d hợp với địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt lu va an chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh ul nf Thứ ba: NHNN tập trung triển khai thực Đề án, ngày 18/4/2012, Thống đốc oi lm Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 734/QĐ-NHNN việc ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ z at nh chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Nhằm thực cấu lại tổ chức tín dụng tiến hành khẩn trương, liệt, thận trọng để nguy đổ vỡ hệ thống z gm @ ngân hàng đẩy lùi, khoản hệ thống cải thiện, an ninh trị trật tự an toàn xã hội giữ vững; tâm lý, niềm tin nhân dân vào chương trình m co l tái cấu hệ thống ngân hàng củng cố Thứ tư: NHNN phải chủ động, linh hoạt việc sử dụng cơng cụ an Lu sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường: Ngân hàng Nhà nước thực n va điều hành linh hoạt sách tiền tệ theo hướng bảo đảm khoản hệ thống ac th tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá, giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mô, si 168 giảm bớt rủi ro thị trường cho tổ chức tín dụng kinh tế; kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, tổ chức tín dụng yếu để bảo đảm tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả thực tế, tập trung củng cố khả chi trả Thứ năm: Nâng cao lực quản trị điều hành, lực xây dựng sách, lực dự báo NHNN, chất lượng cán NHNN đại hóa cơng nghệ ngân hàng hệ thống NHNN Cơ cấu lại tổ chức chức nhiệm vụ NHNN nhằm nâng cao hiệu điều hành vĩ mô theo hướng xây dựng NHTW đại phù hợp với lu thông lệ chung Thế giới, đảm bảo tính độc lập NHNN điều hành an sách tiền tệ quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Hạn chế can thiệp va n Chính phủ, quan, tổ chức hoạt động NHNN tn to Thứ sáu: Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống ie gh thơng tin quản lý cho tồn hệ thống ngân hàng phục vụ cho công tác điều hành kinh p doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn tài sản, quản trị rủi ro, quản lý công nợ, cơng tác kế tốn, hệ thống tốn liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện w oa nl tử giám sát từ xa d Thứ bảy: Ngân hàng Nhà nước phải tích cực việc phối hợp với tỉnh ủy, lu va an Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố tổ chức Hội nghị kết nối ngân hàng doanh ul nf nghiệp nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc quan hệ tín dụng tổ chức tín oi lm dụng doanh nghiệp địa bàn; chủ động phối hợp, làm việc trực tiếp với Bộ, ngành (Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Bộ Công Thương, Bộ Xây dựng ) z at nh nhằm nắm bắt khó khăn, vướng mắc đề xuất giải pháp tháo gỡ, hỗ trợ cụ thể, phù hợp lĩnh vực, đặc biệt xử lý vấn đề hàng tồn kho để có sở mở z gm @ rộng tín dụng cho doanh nghiệp l Thứ tám: NHNN phải giám sát chặt chẽ cổ động lớn ngân hàng, m co nhằm hạn chế chi phối, thao túng cổ đơng NHTM ( trường hợp ông Kiên), kiên xử lý người liên quan vi phạm quy định an Lu giới hạn sở hữu cổ phần NHTM NHTM sở hữu vốn chéo lẫn n va Tóm lại: NLTC NHTM Việt Nam muốn nâng cao thiết phải ac th có can thiệp mức Chính phủ NHNN, với kiến nghị thiết nghĩ si 169 Chính phủ NHNN cần xem xét thực nhằm nâng cao NLTC cho toàn hệ thống ngân hàng giai đoạn Kết luận chương Toàn nội dung chương đưa số giải pháp nhằm nâng cao lực tài cho hệ thống NHTM Việt Nam, là: NHTM Việt Nam cần trọng ưu tiên hàng đầu giải vấn đề sau: Tăng cường vốn chủ sở hữu; Giải nợ xấu gia tăng đột biến năm 2012; Cải thiện khả khoản; Tăng hiệu hoạt động; Nâng cao chất lượng quản lý…, kiến nghị từ Chính phủ, NHNN lu an sách nhằm nâng cao NLTC cho hệ thống NHTM Việt Nam Nghiên cứu n va sâu phân tích bao gồm: tn to (1) Đưa quan điểm tiến hành xây dựng giải pháp cho NHTM (2) Trích dẫn phân tích số quan điểm, mục tiêu Chính phủ, NHNN p ie gh hệ thống, kiến nghị Chính phủ, NHNN oa nl 2020 w phát triển cấu lại tổ chức tín dụng đến năm 2015 định hướng đến năm (3) Điểm lại để xây dựng giải pháp thông qua học kinh d an lu nghiệm nâng cao NLTC, bao gồm mục tiêu phát triển ngành, đề án phát va triển ngành, học kinh nghiệm rút từ chương mơ hình Probit đánh giá ul nf xác định mức ảnh hưởng nhân tố đến NLTC chương oi lm (4) Đưa giải pháp Ngân hàng thương mại Việt Nam, kiến nghị z at nh Chính phủ kiến nghị NHNN Khi thực đồng giải pháp chắn giúp lực tài z NHTM Việt Nam nâng cao đạt khung an tồn CAMEL Và từ @ gm cạnh tranh với ngân hàng liên doanh ngân hàng nước hoạt động l Việt Nam, cụ thể nội dung giải pháp xoay quanh kết mơ hình Probit xử m co lý số liệu thu thập từ BCTC NHTM Việt Nam giai đoạn 2003-2012, đồng thời cứu tồn trình hoạt động thể qua kết qủa đánh an Lu giá tiêu Trong giải pháp tác giả cố gắng bố cục thành phần, gồm: mục ac th ngân hàng triển khai biện pháp n va tiêu giải pháp, biện pháp thực hiện, kết kỳ vọng số khuyến nghị si 170 Năm giải pháp 15 kiến nghị đề cập chi tiết chương nội dung mà NHTM cần lưu ý để từ dựa vào điều kiện kinh doanh cụ thể ngân hàng mà lựa chọn giải pháp kết hợp giải pháp với để vận dụng vào ngân hàng cách có hiệu lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 171 Kết luận Luận án với đề tài: “Năng lực tài hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam” tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn lực tài hiệu hoạt động ngân hàng thương mại áp dụng vào đánh giá cho 28 Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hoạt động từ 2003 đến 2012 Trên sở phân tích định tính kết hợp với phân tích định lượng việc đánh giá lực tài xác định nhân tố ảnh hưởng đến lực tài Ngân hàng thương lu mại Việt Nam, để từ nghiên cứu đưa giải pháp nhằm nâng cao an lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời nghiên cứu đưa va n số kiến nghị nhằm nâng cao lực tài khả cạnh tranh hệ tn to thống Ngân hàng thương mại Việt Nam cho phù hợp với yêu cầu đổi gh đòi hỏi xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế Bởi vì, sống cịn tài p ie quốc gia hồn toàn phụ thuộc lành mạnh hệ thống Ngân hàng thương mại hệ w thống gặp khó khăn nhiều mặt oa nl * Những kết đạt nghiên cứu: d Hệ thống phương pháp sử dụng việc đánh giá lực tài lu an Ngân hàng thương mại từ phương pháp đánh giá truyền thống đến nf va phương pháp định lượng đại mà sử dụng phổ biến oi lm ul phân tích khơng nước có tài phát triển Mỹ, Nhật Bản, mà áp dụng đánh giá nước phát triển kinh tế z at nh chuyển đổi Qua ưu nhược điểm phương pháp để xem xét đánh giá toàn diện phương pháp vận dụng cách linh hoạt z q trình đánh giá lực tài tổ chức tín dụng đặc biệt @ gm ngân hàng thương mại Đồng thời qua kênh chuyển tải phương vào Việt Nam m co l pháp định lượng việc đánh giá lực tài Ngân hàng thương mại an Lu Trên sở nghiên cứu kinh nghiệm nghiên cứu đánh giá lực tài chính, hiệu hoạt động ngân hàng theo phương pháp phân tích định lượng va (tham số phi tham số) thực số quốc gia, luận án rút n ac th học kinh nghiệm có tính lý luận thực tiễn để vận dụng vào việc lựa si 172 chọn xây dựng mơ hình đánh giá lực tài mơ hình xác định nhân tố ảnh hưởng đến lực tài Ngân hàng thương mại để từ đưa mơ hình phù hợp cho Việt Nam Phân tích, đánh giá thực trạng lực tài hệ thống ngân hàng Việt Nam từ trước đến (giai đoạn 2003-2012), đặc biệt thời gian hội nhập khu vực hội nhập quốc tế phát triển sâu rộng Những địi hỏi q trình tự hóa tài buộc Ngân hàng thương mại Việt Nam phải tự hồn thiện mặt có đứng vững sân nhà từ cạnh tranh với lu an Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng nước hoạt động Việt Nam, sau vươn n va cao vươn xa để trở thành tập đồn tài tầm cỡ quốc tế tn to Trong việc đánh giá thực trạng lực tài Ngân hàng thương mại gh Việt Nam, luận án không dừng lại phân tích định tính mà mạnh dạn sử dụng p ie phương pháp phân tính định lượng vào nghiên cứu, phương pháp sử dụng tiêu đo lường lực tài theo khung an tồn CAMEL để kiểm định giả oa nl w thuyết cách hồi quy riêng, sau đo lường lực tài sử dụng mơ hình Probit vào phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động 28 Ngân d an lu hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2003-2012 Kết nghiên cứu cho thấy hệ va thống Ngân hàng thương mại cần phải cải thiện nhân tố ảnh hưởng đến ul nf lực tài có hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam trở nên oi lm lành mạnh tăng khả cạnh tranh thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế z at nh Luận án đề xuất số giải pháp chủ yếu để nâng cao lực tài Ngân hàng thương mại thời gian tới từ 2013-2020 cụ thể là; (1) giải z pháp từ phía Ngân hàng thương mại Việt Nam tăng quy mô vốn chủ sở hữu, @ gm xử lý nợ xấu, tăng chất lượng sử dụng tài sản, tăng khả khoản, tăng chất l lượng quản lý (2) kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước tạo sân m co chơi bình đẳng cho loại hình ngân hàng, tiếp tục hồn thiện hệ thống luật tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, chuyển đổi ngân hàng nhà nước thực trở thành ngân hàng an Lu trung ương nhằm nâng cao lực quản lý thị trường tiền tệ, nghiên cứu thiết lập n va áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế chế độ hạch toán, tỷ lệ an toán ac th vốn…, đặc biệt đưa hệ thống giám sát theo CAMEL vào áp dụng để đo lường sức si 173 khỏe tài cho NHTM Việt Nam định kỳ thực kiến nghị mang tính chất tiền đề đảm bảo cho ngân hàng thực thành cơng nhóm giải pháp từ nội Ngân hàng thương mại Luận án đề xuất khuyến nghị cho NHTM thực tốt nhóm giải pháp đưa nhằm nâng cao lực tài cho Ngân hàng thương mại Việt Nam * Những hạn chế nghiên cứu hướng nghiên cứu Hiện số lượng NHTM Việt Nam bao gồm: 37 ngân hàng, lu an nghiên cứu tác giả nghiên cứu 28 Ngân hàng thương mại, Ngân n va hàng nước Ngân hàng liên doanh Điều cho thấy khía cạnh tn to mẫu nghiên cứu chưa thật đầy đủ chưa đại diện hết cho tất NHTM gh hoạt động Việt Nam; Mặt khác, nghiên cứu chưa đo lường tác động p ie nhân tố chủ quan sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ, phát triển hệ thống tài chính, khảo sát chất lượng quản lý ngân hàng mà đo lường oa nl w hiệu quản lý thơng qua tiêu số chi phí dẫn đến kết đo lường chưa thật đầy đủ Do nghiên cứu tiến hành lấy mẫu rộng đo d oi lm ul nf va Nam an lu lường tiêu khách quan ảnh hưởng đến NLTC Ngân hàng thương mại Việt z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 174 CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ 1/ Vấn đề kế toán thuế doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi thực trạng giải pháp, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ.(TS Phan Đức Dũng chủ nhiệm đề tài, Ths Phan Thị Hằng Nga thành viên), 2009 2/ Xây dựng phòng thực hành cho sinh viên ngành Tài chính-Kế tốn Trường Đại Học Lạc Hồng, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, 2008 (Chủ nhiệm đề lu an tài) va 3/ Giải pháp nâng cao khả nghiên cứu khoa học cho sinh viên ngành Tài n tn to chính-Kế tốn Trường Đại Học Lạc Hồng, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp 4/ Các giải pháp chống thất thu thuế TNDN doanh nghiệp FDI cho Cục p ie gh sở, 2010 (Chủ nhiệm đề tài) w Thuế Tỉnh Đồng Nai, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, 2010(Chủ nhiệm d oa nl đề tài) an lu 5/ Yếu tố ảnh hưởng đến lực tiếp cận thực tế HSSV Trường Cao đẳng Tài Hải quan, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp sở, 2012 (Chủ nhiệm đề ul nf va tài) oi lm 6/ Vấn đề chuyển giá doanh nghiệp FDI Thực trạng-giải pháp, Kỷ yếu z at nh khoa học, số năm 2009, trường ĐH Lạc Hồng 7/ Phan Thị Hằng Nga (2011), “ Yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân z hàng niêm yết giai đoạn 2005-2010”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 68, l gm @ tháng 10/2011, trang 34,38 8/ Phan Thị Hằng Nga Hoàng Thái Hưng (2013), “ Yếu tố ảnh hưởng đến m co việc vay vốn doanh nghiệp niêm yết giai đoạn 2003-2010”, Tạp chí an Lu nghiên cứu tài marketing, số 15, tháng 5/2013, trang 40 n va ac th si 175 9/ Phan Thị Hằng Nga Hoàng Thái Hưng (2013), “ Các tiêu đánh giá lực tài Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam”, Tạp chí nghiên cứu tài marketing, số 16, tháng 07/2013, trang 39 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 176 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Nguyễn Thị Việt Anh (2004), Uớc lượng nhân tố phi hiệu cho ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân Phạm Thanh Bình (2005), Nâng cao lực cạnh tranh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập khu vực quốc tế, Đề tài lu an trọng điểm cấp ngành, mã số: KNHTĐ 2003, 01 Lê Dân ( 2004), Vận dụng phương pháp thống kê để phân tích hiệu n va tn to hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Đại học Nguyễn Văn Đông (năm 2011) “Đánh giá hoạt động tổ chức tín p ie gh Kinh tế Quốc dân dụng phương pháp phân tích nhân tố phương pháp thành phần theo Quốc dân d oa nl w tiêu tài mơ hình CAMELS”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Nguyễn Thu Hiền (2011) “Nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng an lu va thương mại nhà nước việt nam tiến rình hội nhập kinh tế quốc tế” , Luận án tiến ul nf sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Nguyễn Việt Hùng (2008), “Hiệu hoạt động Ngân hàng thương oi lm z at nh mại Việt Nam giai đoạn 2000-2005”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Lê Thị Hương (2002), Nâng cao hiệu đầu tư ngân hàng z thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Đại học kinh tế Quốc dân @ Nguyễn Thị Hồng Ngọc (2008) “Nâng cao lực cạnh tranh gm l ngân hàng thương mại cổphần sài gòn - hà nội sau chuyển đổi từngân hàng nông m co thôn lên đô thị”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế , Đại học kinh tế Nguyễn Thị Thu Thảo(2010), “Nâng cao lực tài ngân an Lu hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – chi nhánh Bắc Đăk Lăk”, Luận văn thạc sĩ, n va Đại học kinh tế TP HCM ac th si 177 Lê Thanh Thủy (2008) “Giải pháp nâng cao lực tài ngân 10 hang đầu tư phát triển Việt Nam xu hội nhập” Luận văn thạc sĩ, 2008, đại học KTQD Bùi Duy Phú (2002), Phương pháp đánh giá hiệu ngân hàng 11 thương mại qua hàm sản xuất hàm chi phí, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Tân Thanh Thảo (2005), “Tái cấu hệ thống NHTMVN –mục 12 tiêu giải pháp tiến hành”, Tạp chí ngân hàng, (9) lu Tô Kim Ngọc, Tuân thủ yêu cầu BASEL 2- tiêu chuẩn đo lường khả an 13 n va hội nhập hệ thống NHTMVN, Học viện Ngân hàng gh tn to 14 Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 15 Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ –TTg ngày 24/5/2006, p ie Quyết định việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 16 Chính phủ (2012) định 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012, Quyết định oa nl w 2010 định hướng đến năm 2020 việc phê duyệt Đề án tái cấu tổ chức tín dụng Việt Nam gia đoạn 2011 đến năm d NHNN (2012) định số 734/QĐ-NHNN ngày 1/4/2012, định va 17 an lu 2015 định hướng đến năm 2020 ul nf việc ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Đề IMF (2003,2004,2005, 2006, 2007, 2008, 2009,2010, 2011,2012), Vietnam: selected issue z at nh 18 oi lm án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2000 đến 2012), Báo cáo thường niên 20 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ z 19 l gm @ chức tín dụng, NXB trị quốc gia WB (2012), Banking secter Review 22 Ngân hàng thương mại Việt nam (2003 đến 2012), Báo cáo thường 23 Ngân hàng NHLD, NHNNg (2003 đến 2012), Báo cáo thường niên m co 21 an Lu niên n va ac th TIẾNG NƯỚC NGOÀI si 178 24 R Alton Gilbert, Andrew P Meyer, and Mark D Vaughan (2002), The Federal Reserve Bank of St Louis 25 John Tatom (2008), Predicting failure in the commercial banking industry, Networks Financial Institute at Indiana State University Working Pape 26 Wirnkar And Tanko (2007), Camel(s) and banks performance, Evaluation : the way forward 27 Godfrey Cadogan (2011), A Theory of Asset Pricing and Performance Evaluation for Minority Banks with Implications for Bank Failure Prediction, lu an Compensating Risk, and CAMELS Rating, Working Pape n va 28 Asli Demirguc Harr Huizinga (1998), Determinants of commercial bank tn to interest margins and profitability: some international evidence, JEL Classification: E44, G21 Allen N Berger, Iftekhar Hasan, Mingming Zhou (2009), “Bank gh 29 p ie ownership and efficiency in China: What will happen in the world’s largest nation?”, 30 Xiaoqing (Maggie) Fu, Shelagh Heffernan (2007), “The effects of reform oa nl w Journal of Banking & Finance 33 on China’s bank structure and performance”, Journal of Banking & Finance 33 (2009) d Christine Brown Kevin Davis(2008), Capital management in mutual an lu 31 va financial institutions, Journal of Banking & Finance 33, pp 443–455 Fukuyama, H (1993), “Technical and Scale Effiiciency of Econometric ul nf 32 Fukuyama, H (1993), “Technical and Scale Effiiciency of Japanese z at nh 33 oi lm Frontier Functions”, Journal of Banking and Finance 20, pp.745-771 comercial bank: a non- parametric approach”, Applied economics, 25, pp 1101-1112 Ji-Li-Hu, Chiang – Ping Chen and Yi-Yuan Su (2006), Ownership z 34 @ gm refrom and efficiency os natiowide banks in China, Institude of Business and Nathan and E.H Neave (1992), “Operating efficiency of Canada banks”, Journal of Financial Services Reseach, 6, pp 265-276 an Lu 36 m co 35 l Management, National Chiao Tung University, Taiwan Tser- yieth Chen (2005), A measurement of Taiwan’s Bank efficiency and ac th Business, National Dong Hwa University n va productivity change during the Asian financial crisis, Department of International si 179 Frank Heid (2007), “The cyclical effects of the Basel II capital 37 requirements”, Journal of Banking & Finance 31 Wolf Wagner (2007), “The liquidity of bank assets and banking 38 stability”, Journal of Banking & Finance 31 Mark Johnston (2009), “Extending the Basel II approach to estimate 39 capital requirements for equity investments”, Journal of Banking & Finance 33 Michelle L Barnes, Jose A Lopez (2005), “Alternative measures of the 40 Federal Reserve Banks_ cost of equity capital”, Journal of Banking & Finance 30 lu an (2006) David VanHoose (2007), “Theories of bank behavior under capital n va 41 tn to regulation”, Journal of Banking & Finance 31 (2007) Kenneth J Kopecky, David VanHoose (2005), “Capital regulation, gh 42 p ie heterogeneous monitoring costs, and aggregate loan quality”, Journal of Banking & 43 Sangkyun Park, Stavros Peristiani (2007), “Are bank shareholders oa nl w Finance 30 (2006) enemies of regulators or a potential source of market discipline ?”, Journal of Banking d Guy Kaplanski, Haim Levy (2007), “Basel’s value-at-risk capital va 44 an lu & Finance 31 (2007) oi lm ul nf requirement regulation: An efficiency analysis”, Journal of Banking & Finance 31 (2007 Abid A.Burkin and Ghulam Shabbir Khan Niazi (2003), The effects of z at nh 45 privatization, competition and regulation on banking efficiency in Pakinstan, 1991 - @ Adnan Kasman (2002), Cost efficiency, Scale economies, and gm 46 z 2000, Manchester University, UK 47 m co University, USA l technological progress in Turkish banking, Department of Economies, Vanderbilt Aigner, D.J, and S.F Chu (1968), On Estimating the Industry Production an Lu Function, The American Economic Review 4, 58, pp.826-839 n va ac th si 180 Al- Faraj, T.N, A.S Alidi, and K.A Bu – Bshait (1993), “Evaluation of 48 Bank Branches by Means of Data Envelopment Analysis”, International Journal of Operations and Production Management, 13, pp 45- 52 49 Aly, H.Y.R Grabowski, C.Pasurka, and N Rangan (1990), Technical, Scale, and Allocative Efficiencies in U.S banking: An Empirical Investigation, Review of Economics and Statistics, 72, pp.211-218 Ataullah A, Le H (2006), “Economic reform and bank efficiency in 50 developing countries: the case of the Indian banking industry”, Applied Financial lu an Economics, 16, 653-663 n va 51 Baltagi, B.H (1995), Econometrics Analysis of Panel Data, John Wiley tn to and Sons Ltd, Chichester, West Sussex Banker, R.D.A Charmens, and W.W Cooper (1984), “Some Models for gh 52 p ie Estimating Technical and Scale Inefficiencies in Data Envelopment Analysis”, 53 Barro R.J (1991), “ Economic growth in a Cross Section of Countries”, oa nl w Management Science, 30, pp 1078- 1092 Quarterly Journal of Economics 106, pp 407-443 d Barth J.R, G Caprio, and R Levine (1999), Banking Systems Around the an lu 54 Battese, G.E, and T.J Coelli (1995), “Model for Technical Inefficiency oi lm 55 ul Working Paper nf va Globe: Do Regulation and Ownership Affect Performance and Stability? World Bank Economics, 20, pp 325-332 Bauer, P.W(1990), “Recent Development in the Econometric Estimation z 56 z at nh Effects in Stochastic Frontier Production Function for Panel Data”, Empirical @ Bencivenga, V.B and B.D Smith (1991), Financial Intermediation and l 57 gm of Prontier”, Journal of Econometrics, 46, pp.39-56 58 m co Endogenous Growth, Review of Economic Studies, 58, pp 195-209 Berg , S.A, F.R Forsund, L Hjalmarsson, and M Suominen (1993), an Lu “Banking Efficiency in the Nordic Countries”, Journal of Banking and Finance 17, n va pp 371-388 ac th si 181 Berger, A and Mester, L (1997), “Inside the black box: what explains 59 differences in the efficiencies of financial institutions?”, Journal of Banking and Finance, 21, pp.895- 947 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si