Tăng cường giám sát tài chính đối với doanh nghiệp thuộc quản lý của ủy ban nhân dân tỉnh quảng ngãi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT LÊ THỊ THU THỦY TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THUỘC QUẢN LÝ CỦA ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH QUẢNG NGÃI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT LÊ THỊ THU THỦY TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THUỘC QUẢN LÝ CỦA ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH QUẢNG NGÃI Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS Phan Huy Đường HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết nghiên cứu đề tài “Tăng cường giám sát tài doanh nghiệp thuộc quản lý Ủy ban nhân dân tỉnh Quảng Ngãi” cơng trình nghiên cứu cá nhân chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác thời điểm Hà Nội, ngày 02 tháng 11 năm 2018 Tác giả Lê Thị Thu Thủy LỜI CẢM ƠN Sau thời gian tham gia học tập chương trình Thạc sỹ Quản lý kinh tế Trường Đại học Mỏ - Địa chất, luận văn thạc sĩ kết trình vận dụng lý luận vào thực tiễn để giải vấn đề nghiên cứu liên quan đến kiến thức trang bị nghiên cứu trước kết thúc khóa học Trong thời gian học tập thực luận văn, nhận nhiều hỗ trợ, giúp đỡ, động viên từ thầy, cô công tác Trường Đại học Mỏ - Địa chất, người bạn bè, đồng nghiệp người thân gia đình Tơi xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô Trường Đại Học Mỏ - Địa chất truyền đạt cho kiến thức quý báu suốt thời gian học tập Trường Tôi xin cảm ơn chân thành đến Thầy Phan Huy Đường tận tình hướng dẫn tơi hồn thành đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến người bạn, đồng nghiệp người thân gia đình hỗ trợ, tạo điều kiện, động viên để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Với kiến thức thời gian hạn chế, đề tài cịn nhiều thiếu sót Rất mong quan tâm đóng góp ý kiến để đề tài hồn thiện Tác giả MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục bảng, hình MỞ ĐẦU .1 Chương 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận giám sát tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa vai trò giám sát tài doanh nghiệp 1.1.2 Nội dung cơng tác giám sát tài doanh nghiệp .6 1.1.3 Các tiêu đánh giá hoạt động giám sát DNNN DN có vốn nhà nước 16 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác giám sát tài DNNN DN có vốn nhà nước 17 1.2 Kinh nghiệm giám sát tài địa phương học kinh nghiệm rút cho tỉnh Quảng Ngãi 20 1.2.1.Kinh nghiệm giám sát tài địa phương 20 1.2.2 Bài học kinh nghiệm công tác giám sát tài cho tỉnh Quảng Ngãi 31 1.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 32 Kết luận chương 36 Chương 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP THUỘC QUẢN LÝ CỦA UBND TỈNH QUẢNG NGÃI 37 2.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Quảng Ngãi 37 2.1.1 Ví trí địa lý, tài nguyên thiên nhiên 37 2.1.2 Tình hình phát triển kinh tế - xã hội 38 2.1.3 Giới thiệu khái quát doanh nghiệp thuộc quản lý UBND tỉnh Quảng Ngãi 40 2.2 Thực trạng công tác giám sát tài doanh nghiệp thuộc quản lý UBND tỉnh Quảng Ngãi 43 2.2.1 Các văn liên quan quy trình thực giám sát tài 43 2.3.2 Kết giám sát tài doanh nghiệp thuộc quản lý UBND tỉnh giai đoạn 2013 – 2017 .45 2.3 Đánh giá chung công tác giám sát tài DNNN DN có vốn Nhà nước 71 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế .72 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 74 Kết luận chương 74 Chương 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THUỘC QUẢN LÝ CỦA UBND TỈNH QUẢNG NGÃI 75 3.1 Định hướng phát triển DN thuộc quản lý UBND tỉnh Quảng Ngãi đến năm 2020 75 3.2 Một số giải pháp tăng cường giám sát tài DN thuộc quản lý UBND tỉnh Quảng Ngãi .76 3.2.1 Thực đầy đủ nội dung giám sát theo quy định 76 3.2.2 Tăng cường phương thức giám sát 77 3.2.3 Thực nghiêm túc Quy chế giám sát UBND tỉnh tăng cường so sánh số liệu giám sát theo chuỗi thời gian 80 Kết luận chương 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ CP Cổ phần CSH Chủ sở hữu CSHDN Chủ sở hữu doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước MTV Một thành viên TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định UBND Ủy ban nhân dân DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH TT Tên bảng Trang Bảng 2:1: Vốn chủ sở hữu DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 45 Bảng 2:2: Tổng tài sản DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 .47 Bảng 2:3: Doanh thu DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 49 Bảng 2:4: Lợi nhuận sau thuế DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 51 Bảng 2:5: Hệ số ROE DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 - 2017 52 Bảng 2:6: Hệ số ROA DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 - 2017 54 Bảng 2:7: Kết giám sát tài DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2013 56 Bảng 2:8: Kết giám sát tài DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2014 57 Bảng 2:9: Kết giám sát tài DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2015 58 Bảng 2:10: Kết giám sát tài DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2016 59 Bảng 2:11: Kết giám sát tài DNNN UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2017 60 Bảng 2:12: Vốn chủ sở hữu DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 61 Bảng 2:13: Tổng tài sản DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 .62 Bảng 2:14: Doanh thu hoạt động DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 63 Bảng 2:15: Lợi nhuận sau thuế DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 64 Bảng 2:16: Hệ số ROE DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 – 2017 .65 Bảng 2:17: Hệ số ROA DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý giai đoạn 2013 - 2017 .66 Bảng 2:18: Kết giám sát tài DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2013 67 Bảng 2:19: Kết giám sát tài DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2014 68 Bảng 2:20: Kết giám sát tài DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2015 69 Bảng 2:21: Kết giám sát tài DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2016 70 Bảng 2:22: Kết giám sát tài DN có 50% vốn sở hữu Nhà nước UBND tỉnh Quảng Ngãi quản lý năm 2017 71 Tên hình Hình 2:1: Bản đồ hành tỉnh Quảng Ngãi 37 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Giám sát tài doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn nhà nước nhằm giúp cho quan quản lý nhà nước, quan đại diện chủ sở hữu vốn nhà nước chủ quản lý doanh nghiệp có thơng tin cần thiết, xác việc quản lý, sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp, từ đưa giải pháp quản lý hữu hiệu để bảo toàn phát triển vốn nhà nước nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp Đặc biệt, bối cảnh Đảng, Chính phủ đẩy mạnh tái cấu doanh nghiệp nhà nước, hướng đến nâng cao hiệu sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước cơng tác giám sát tài doanh nghiệp trở nên cấp thiết Về phía quản lý nhà nước, Chính phủ bộ, ngành liên quan ban hành nhiều văn pháp luật điều chỉnh hoạt động giám sát tài doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn nhà nước, gần Nghị định số 87/2015/NĐ-CP ngày 06/10/2015 Chính phủ giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp; giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động cơng khai thơng tin tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước Thơng tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 Bộ Tài hướng dẫn số nội dung giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động công khai thông tin tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước Trong đó, quy định rõ chủ thể giám sát, đối tượng giám sát, nội dung giám sát, phương thức giám sát, trách nhiệm quan đại diện chủ sở hữu trách nhiệm doanh nghiệp Tuy nhiên, trình thực hoạt động giám sát tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước thời gian qua nước nói chung địa phương nói riêng cịn tồn số hạn chế định, phổ biến như: Chủ yếu thực giám sát gián tiếp, nội dung giám sát chủ yếu tập trung vào giám sát việc bảo toàn vốn mà chưa mở rộng đến giám sát TÀI SẢN 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Mã số 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Thuyết minh 430 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 V.23 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 18.310.018.104 18.468.279.920 20.436.440.000 18.403.506.000 12.430.500.700 489.728.941 35.462.672.821 33.574.118.600 63.444.190.770 11.314.275.686 489.728.941 79.199.172 33.574.118.600 63.444.190.770 11.314.275.686 161.432.011.299 162.254.608.136 194.247.841.320 35.383.473.649 110.578.148.109 154.359.221.320 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị Quảng Ngãi ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.26 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.27 107.890.523.837 116.784.408.792 132.436.235.000 141.288.105.432 140.268.569.600 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 69.446.906.132 76.627.548.148 86.040.500.600 93.220.444.000 98.540.200.000 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 38.443.617.705 40.156.860.644 46.395.734.400 48.067.661.432 41.728.369.600 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 2.089.388.587 1.583.575.911 3.240.000.000 2.870.555.000 3.400.360.000 Chi phí tài 22 VI.30 1.669.557.510 1.664.609.145 1.650.504.000 1.870.000.000 2.320.000.000 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.669.557.510 1.664.609.145 1.650.504.000 1.870.000.000 2.320.000.000 Chi phí bán hàng 24 113.021.662 141.598.354 145.547.900 132.430.600 156.660.000 107.934.111.798 116.797.475.828 132.546.555.000 141.320.440.000 140.304.000.000 43.587.961 13.067.036 20.320.000 32.334.568 35.430.400 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.757.318.976 8.108.577.364 8.320.550.000 8.210.320.000 7.904.600.793 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 30 29.993.108.144 31.825.651.692 39.519.133.400 40.725.465.832 34.747.468.807 11 Thu nhập khác 31 7.554.272 19.399.263 39.540.650 50.430.330 32.640.000 12 Chi phí khác 32 105.266.393 114.069 25.650.500 37.540.500 12.430.600 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (97.712.121) 19.285.194 13.890.150 12.889.830 20.209.400 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 29.895.396.023 31.844.936.886 39.533.023.550 40.738.355.662 34.767.678.207 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.31 7.508.283.407 7.030.002.876 6.438.779.306 7.450.452.445 8.430.550.000 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 22.387.112.616 24.814.934.010 33.094.244.244 33.287.903.217 26.337.128.207 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 14.052 15.576 12.460 14.650 13.650 Phụ lục 06 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Cơng ty Cổ phần Cấp thoát nước Xây dựng Quảng Ngãi ĐVT: Đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 107.480.609.679 115.711.864.635 130.008.610.666 134.063.768.515 158.493.042.617 I Tiền khoản tương đương tiền 110 32.640.806.886 34.863.772.853 40.887.562.769 41.063.395.761 60.088.268.792 12.320.403.446 8.430.550.548 10.555.234.269 5.513.867.353 25.102.854.281 20.320.403.440 26.433.222.305 30.332.328.500 35.549.528.408 34.985.414.511 27.433.468.500 30.430.489.544 30.430.489.544 31.997.981.922 24.461.025.294 27.433.468.500 30.430.489.544 30.430.489.544 31.997.981.922 24.461.025.294 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 V.01 V.02 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 34.863.223.883 39.753.458.818 44.678.560.794 45.337.324.264 67.561.165.542 Phải thu khách hàng 131 23.332.679.345 20.430.400.554 30.433.302.430 19.604.707.705 27.270.079.384 Trả trước cho người bán 132 10.302.440.540 16.433.204.304 10.333.265.458 21.683.309.418 32.734.997.660 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 1.250.437.458 2.920.300.400 3.940.433.406 4.074.055.247 7.827.082.978 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (22.333.460) (30.446.440) (28.440.500) (24.748.106) (270.994.480) IV Hàng tồn kho 140 12.322.300.430 10.302.440.560 13.430.330.400 14.953.123.589 4.628.147.034 Hàng tồn kho 141 12.322.300.430 10.302.440.560 13.430.330.400 14.953.123.589 4.628.147.034 V.03 V.04 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 220.809.980 361.702.860 581.667.159 711.942.979 1.754.435.955 20.406.540 40.400.430 51.236.480 53.805.287 953.545.942 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 200.403.440 321.302.430 530.430.679 658.137.692 800.890.013 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 453.877.968.165 530.860.943.698 589.575.705.084 619.210.185.180 665.713.679.734 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 V.05 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 451.766.617.735 526.540.610.219 584.555.401.638 614.096.528.227 661.343.909.573 131.226.077.180 146.000.059.780 163.972.850.970 168.668.094.137 189.109.819.701 222 140.430.507.500 160.430.600.320 180.403.406.650 187.277.748.281 223.575.691.664 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (9.204.430.320) (14.430.540.540) (16.430.555.680) (18.609.654.144) (34.465.871.963) Tài sản cố định thuê tài 224 0 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 212 213 V.06 218 V.07 219 220 221 225 226 V.08 V.09 TÀI SẢN Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 227 V.10 0 42.000.000 26.250.000 15.750.000 0 42.000.000 42.000.000 42.000.000 -15.750.000 -26.250.000 228 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 320.540.540.555 380.540.550.439 420.540.550.668 445.402.184.090 472.218.339.872 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 0 0 0 0 40.000.000 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công tư liên kết, liên doanh 252 40.000.000 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 2.111.350.430 4.320.333.479 5.020.303.446 5.113.656.953 4.329.770.161 2.111.350.430 4.320.333.479 5.020.303.446 5.113.656.953 4.329.770.161 561.358.577.844 646.572.808.333 719.584.315.750 753.273.953.695 824.206.722.351 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 124.956.119.690 119.799.922.298 131.885.046.597 127.137.630.494 136.117.623.745 310 59.523.786.230 59.259.491.898 63.381.640.097 59.139.317.263 87.752.417.117 I Nợ ngắn hạn TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 Phải trả người bán 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 312 39.435.540.500 35.433.222.407 38.439.468.800 37.575.474.534 40.995.772.783 Người mua trả tiền trước 313 4.332.567.690 5.324.500.430 6.330.540.443 3.469.238.234 7.061.895.374 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 1.430.443.470 1.320.430.430 1.210.204.430 1.726.715.983 970.323.895 Phải trả người lao động 315 2.240.450.540 3.430.450.503 2.540.550.504 2.427.583.086 2.861.170.401 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 10.325.345.430 12.320.430.578 13.430.445.480 12.444.826.093 33.648.414.820 1.759.438.600 1.430.457.550 1.430.430.440 1.495.479.333 2.214.839.844 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng, 323 V.16 V.17 V.18 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 65.432.333.460 60.540.430.400 68.503.406.500 67.998.313.231 48.365.206.628 65.432.333.460 60.540.430.400 68.503.406.500 67.998.313.231 47.859.526.628 phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội 330 331 332 V.19 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 505.680.000 TÀI SẢN Mã số B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 436.402.458.154 526.772.886.035 587.699.269.153 626.136.323.201 688.089.098.606 523.703.348.173 547.079.515.836 81.343.917.245 80.805.001.360 V.22 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 1.236.430.900 4.087.736.633 418 1.210.320.548 1.198.235.303 Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn 419 70.433.545.438 73.437.777.689 78.540.600.530 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2.348.659.650 3.405.504.569 3.760.406.650 3.945.142.046 4.825.669.755 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 363.620.253.066 447.482.852.329 505.398.261.973 433.128.316.946 461.448.844.721 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 126.786.237.444 99.843.202.160 111.667.090.249 102.432.975.028 141.009.582.770 Nguồn kinh phí 431 16.465.780.900 19.437.745.570 21.236.659.650 17.078.094.829 21.096.611.185 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 110.320.456.544 80.405.456.590 90.430.430.599 85.354.880.199 119.912.971.585 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 561.358.577.844 646.572.808.333 719.584.315.750 753.273.953.695 824.206.722.351 V.23 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Công ty Cổ phần Cấp thoát nước Xây dựng Quảng Ngãi ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/13/2017 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.26 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.27 53.261.927.087 60.277.215.027 72.265.107.130 78.792.616.114 144.499.119.748 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 44.328.780.557 49.430.550.490 58.430.504.450 68.764.599.390 129.919.011.803 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 Chi phí tài 22 VI.30 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 53.327.577.657 60.347.645.567 72.340.540.580 78.870.027.003 144.796.848.162 65.650.570 70.430.540 75.433.450 77.410.889 297.728.414 9.933.146.530 10.846.664.537 13.834.602.680 10.028.016.724 14.580.107.945 3.430.540.406 4.006.450.540 4.360.117.470 4.210.320.430 4.947.079.051 7.700.000 7.700.000 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/13/2017 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 7.430.580.889 7.980.550.430 8.540.304.540 9.222.311.187 11.716.720.384 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 30 5.933.106.047 6.872.564.647 9.504.618.570 5.752.784.588 7.215.805.031 11 Thu nhập khác 31 142.320.465 210.435.438 176.450.548 241.573.731 109.987.526 12 Chi phí khác 32 320.435.433 433.444.346 232.430.432 470.290.985 1.004.331.583 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (178.114.968) (223.008.908) (55.979.884) (228.717.254) (894.344.057) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 5.754.991.079 6.649.555.739 9.448.638.686 5.524.067.334 6.321.460.974 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.31 1.210.433.470 1.320.430.500 1.210.530.435 1.381.016.834 1.495.791.219 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.32 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 4.544.557.609 5.329.125.239 8.236.108.251 4.143.050.500 4.825.669.755 18 Lãi cổ phiếu (*) 70