Thuc trang tin dung va rui ro tin dung tai ngan 169115

Chơng I Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại I-Một số vấn đề hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại : Khái quát ngân hàng thơng mại : 1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại trình phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam : Ngày hệ thống ngân hàng thơng mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xà hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nớc Các thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân c Hình thức sơ khai ngân hàng thơng mại xuất từ trớc cã chđ nghÜa t b¶n, cïng víi thêi gian hính thức ngày đợc hoàn chỉnh hơn, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng thơng mại đợc biết đến ngân hàng trung gian tµi chÝnh, mét tỉ chøc kinh doanh tiỊn tệ Trong kinh tế huy, hoạt động áp đặt Nhà nớc, hệ thống ngân hàng tồn dới hình thức hệ thống ngân hàng cấp, Nhà nớc vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng hoạt động theo tiêu pháp lệnh Nhà nớc đề nên thờng ngân hàng thơng mại đứng sản xuất có tác động đến sản xuất Gần bệnh tác động quản lý ngân hàng yếu gây nh quản lý sản xuất lỏng lẻo, định hớng đầu t lệch lạc tiếng chuông cho nớc có kinh tế huy Trớc năm 1986, Việt Nam có ngân hàng _ngân hàng Nhà nớc, vừa thực chức phát hành tiền,quản lý vỊ tÝn dơng, võa cho vay tÝn dơng trùc tiếp tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn định mức xí nghiệp ) phần vốn nhàn rỗi tài khoản toán tổ chức kinh tế vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chúng Ngân hàng thực cho vay hoàn toàn theo kế hoạch Kế hoạch cho vay ngân hàng có hai loại (kế hoạch cho vay định mức(phần 30% tõ bé tµi chÝnh chun sang ) vµ kÕ hoạch cho vay định mức doanh nghiệp có nhu cầu vốn vợt định mức LÃi suất cho vay định mức thấp đợc hạch toán vào chi phí giá thành LÃi suất cho vay định mức cao hạch toán vào lợi nhuận trớc nộp thuế ngân sách Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi ngân hàng Nhà nớc Việt nam coi đổi ngân hàng khâu ®ét ph¸ cc ®ỉi míi kinh tÕ víi néi dung :tách ngân hàng Nhà nớc (với hệ thống tổ chức cấp quản lý theo hành nhà nớc :trung ơng, thành phố, quận huyện) thành loại : Ngân hàng nhà nớc, thực phát hành tiền quản lý Nhà nớc tiền tệ, tín dụng dacha vụ ngân hàng, thực hạch toán độc lập Thời kỳ từ 1987-1990 có ngân hàng chuyên doanh thuộc kinh tế nhà nớc : ngân hàng công thơng, ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng ngoại thơng, ngân hàng đầu t phát triển Các ngân hàng có hệ thống từ đến cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn có hệ thống cấp :trung ơng, chi nhánh tỉnh, thành phố chi nhánh quận huyện Còn lại ngân hàng khác có hệ thống cấp: trung ơng chi nhánh tỉnh, thành phố khu vực Từ năm 1990, Nhà nớc ban hành pháp lệnh ngân hàng ( pháp lệnh ngân hàng nhà nớc pháp lệnh ngân hàng thơng mại, ngân hàng đầu t phát triển hợp tác xà tín dụng ) ngân hàng liên doanh với nớc chi nhánh ngân hàng nớc thành lập tăng đáng kể Tháng 12/1997, Luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt nam đà đợc quốc hội thông qua, đề cập đến ngân hàng hoạt động nh sau : Ngân hàng pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan , hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng dacha vụ toán 1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại : 1.2.1.Huy động vốn : Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân hàng thơng mại, mà qua nghiệp vụ thí nghiệp vụ khác ngân hàng thơng mại có khả thực đợc Ngân hàng thơng mại huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế qua hình thức nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài cần thêm vốn, ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có đợc coi tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động vốn tự có đợc quy định cụ thể luật ngân hàng nớc, Việt nam ngân hàng thơng mại không đợc phép huy động vốn 20 lần vốn tự có 1.2.2 Tín dụng đầu t : Đây nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lÃi suất vốn huy động voón cho vay Thực nghiệp vụ này, ngân hàng thơng mại đà thực chức kinh doanh nhng đồng thời đóng góp lợi ích cho xà hội nh mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm xà hội, cải thiện đời sông nhân dân Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế thông qua hoạt động cho ngành, lĩnh vực kinh tế nh công nghoiệp, nông nghiệp, xây dựng đồng thời, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề thiết đợc ngân hàng quan tâm 1.2.3 Các hoạt động khác : Ngoài nghiệp vụ trên, ngân hàng thơng mại tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng nh: - Dịch vụ toán chuyển tiền - Dịch vụ môi giới đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bàn thị trờng ngoại hối Thông qua hoạt động này, ngân hàng nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức hoa hồng Có thể nói rằng, nghiệp vụ ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ cho vay ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thực sở nguồn vốn đợc huy động Ngiệp vụ trung gian phát triển thu hút đợc thêm nhiều khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi cho vay Mỗi nfghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh cảu ngân hàng thơng mại Khái niệm, chất vai trò tín dụng : 2.1 Khái niệm, chất lịch sử hình thành tín dụng Tín dụng phạn trù kinh tế tồn qua hình thái xà hội khác Hiểu cách thông thờng nhất, tín dụng vay mợn Cho đến nay, ngời ta cha cã sù thèng nhÊt viƯc ®a mét khái niệm đầy đủ tín dụng Thao quan niƯm trun thèng, tÝn dơng lµ mèi quan hƯ ®ã mét ngêi chun qua ngêi kh¸c qun sư dơng lợng giá trị vật với điều kiện định mà hai bên thoả thuận Theo hai nhà kinh tế học ngời Đức Situkh Zahriga Sổ tay tín dụng (Nhà xuất Drth.Galler 1975 ) cho : tín dụng phát sinh ngời cho ngời ( nợ ) sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, nợ phải hoàn trả cho chủ nợ toàn số tiền đà cho vay kèm theo khoả lÃi mà hai bên đà thỏa thuận Cònn Lippeg Những kiến thức nhà ngân hàng cho tín dụng cho vay lấy lÃi toàn số tiền hoàn trả hạn Đứng nghiệp vụ cho vay ngân hàng ngày nay, ngêi ta quan niƯm r»ng cÊu thµnh mét nhiƯp vụ tín dụng tất động tác mà ngời đa vốn hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng có cam kết chữ ký cho ngời nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lÃnh có thu tiền Để hiểu rõ chÊt vµ néi dung cđa tÝn dơng chóng ta xem xét trình phát triển quan hệ qua giai đoạn Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hoá, bắt đầu có phân công lao động xà hội sở hữu t nhân t liệu sản xuất hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng lÃi Mục đích ngời vay để trì sống sinh hoạt để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kỳ không phục vụ phát triển sản xuất Khi chun sang thêi kú t b¶n chđ nghÜa, kinh tế đòi hỏi phải có số t lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc này, mức lÃi suất cao hình thức nặng lÃi không khuyến khích đợc nhà t vay tiền ®Ĩ s¶n xt kinh doanh dÉn ®Õn c¶n trë ®Õn phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng lÃi ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp t cho vay đời.Đặc điểm t cho vay ngời vay sử dụng vốn vay để đầu t vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng d Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền d thừa ngời giàu có mà bao gồm khối lợng vốn nhàn rỗi toàn xà hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng yêu cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế các nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng nhng hình thức tín dụng có hai giai đạon : ngòi cho vay chuyển giao vốn cho ngời ®i vay sư dơng mét thêi gian nhÊt ®Þnh, sau đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời vay trả lại cho ngời cho vay khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền lÃi 2.2.Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế quốc dân Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác.Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ, phi sản xuất tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, thành phẩm,bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lợng sản phẩm,tìm kiếm lợi cạnh tranh doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi công nghệ,đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bÃo nh Tất công việc thực đợc nh thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngòi tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết, trang trải chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn chủng loại phong phú , nhng thông thờng doanh nghiệp nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn , du lịch hoạt động nh có vốn ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng, trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nh nguồn vốn huy động cho mơc ®Ých kinh doanh cđa doanh nghiƯp Nãi chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp Thø hai, tÝn dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, lỹ tuật tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo niều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức tiêu dùng vốn , tập trung nguồn vốn từ nớc đà phần đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy quan trọng , giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo chơng trình, dự án mang tính xà hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời,giải việc làm không dựa vào quỹ ngân sách nhà nớc trông chờ vào khoản vay nớc Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò việc đầu t cho dự án có ý nghĩa kinh tế xà hội để giải vấn đề nh Thứ t, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động xà hội hợp tác kinh tế nớc quốc tế Các doanh nghiệp, công ty làm ăn có hiệu uy tín đ ợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nớc ngoài, đa nớc ta hội nhập với kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nớc điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách u đÃi vềlÃi xuất điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng kinh tế nhà nớc Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt đợc mục tiêu phát triển nhiệm vụ hàng đầy khó khăn đà mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại nói chung chi nhánh ngân hàng nói riêng II- rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Khái niệm rủi ro Nhiều nhà kinh tế học đà định nghĩa rủi ro theo cách khác Frank Knight , học giả ngời Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa rủi ro bất trắc đo lờng đợc Alain Willet cho r»ng ” rđi ro lµ sù bÊt trắc liên quan đến biến cố không mong đợi Còn Irving Perfer lại nói rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lờng xác suất Một nhà kinh tÕ häc ngêi Anh lµ Marilic Hurt Carty quan niƯm rủi ro tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc Theo ông kinh nghiệm hoạt động mét doanh nghiƯp cã thĨ cung cÊp chøng cø cđa tần số biên cố riêng biệt qua skhứ cho phép nhà quản trị doanh nghiệp xác định đợc phân bố xác suất xuất biến cố tơng lai Nh vậy, định nghĩa có khác nhng thống ë mét néi dung coi rđi ro lµ sù bÊt trắc khoong mong đợi, gây thiệt hại đo lờng đợc Chính rủi ro gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro bất trắc không phơ thc vµo ý mn chđ quan cđa ngêi Tuy nhiên rủi ro lại đo lờng đợc cánh cữa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may Canh tranh đặc tính cố hữu kinh tế thị trờng cạnh tranh thờng mang lại rủi ro cho bên định Vậy muốn thắng lợi cạnh tranh, muốn tồn phát triển, nhà kinh doanh phải tiên lợng trớc xem chờ đón để có đợc giải pháp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro mức hợp lý không phỉa run sợ, né tránh rủi ro Tác hại rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại : 2.1 Đối với thân ngân hàng: Rủi ro xảy có ảnh hởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả toán ngân hàng lòng tin khách hàng không nữa, ngời gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ ngời vay không muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, nhng rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân hàng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân hàng đến bờ vục phá sản Nh rủi ro làm đảo lộn thành hoạt động nhiều năm, chí trở thành vấn đề sống ngân hàng 2.2 Đối với kinh tế : Ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với t cách trung gian đời sống kinh tÕ , nã cã quan hƯ trùc tiÕp vµ thờng xuyên với tổ chức kinh tế , kinh doanh ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu gây ảnh hởng kinh tế đời sống kinh tế xà hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ ngân hàng khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng chi trả chậm ®èi víi ngêi cho vay V× vËy, xÐt nỊn kinh tế, rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu thị trờng, tới chừng mực làm giá hàng háo tăng vọt, kà nguyên nhân lạm phát Mặt khác, ngân hàng thờng lập hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau, ngân hàng gặp phải rủi ro có nguy dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng hệ thống ngân hàng, gây ổn định thị trờng tiền tệ Đặc biệt điều kiện kinh tế phát triển, hoạt động toán giao dịch khách hàng đợc thực qua ngân hàng, doanh nghiệp sông chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên ngân hàng gặp rủi ro lớn gây chậm trễ công tác toán khách hàng, làm cản trở trực tiếp trình chu chuỷen vốn , tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh doanh nghiệp 2.3 Đối với khách hàng : Nếu rủi ro xảy từ phía ngân hàng, khách hàng vốn dẫn đến khó khăn sản xuất kinh doanh Mặt khác rủi ro xảy khách hàng, khoản nợ họ trở thành khoản nợ khó đòi, gây khó khăn ảnh hởng đến quan hệ họ ngân hàng Khi khách hàng cần vốn họ buộc phải quan hệ với ngân hàng khác phải chịu khoảng thời gian tìm hiểu gây trì hoÃn cho trình sản xuất Đông thời, rủi ro lớn, họ bị phá sản Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại : Không loại hình doanh nghiệp mà đối đầu với nguy rủi ro trình hoạt động kinh doanh Nhng với dặc điểm , đặc thù ngân hàng thơng mại kết luận hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng gặp phải nguy rủi ro cao Ngời ta khái quát loại rủi ro ngân hàng thơng mại nh sau : Rủi ro tỉng hỵp Rđi ro tÝn dơng rđi ro l·i st Rủi ro nguồn vốnRủi ro hối đoái Rủi ro thanhRủi toánro tuý Rủi ro khả thành toán (rủi ro vơ nợ) 3.1 Rủi ro tín dụng : Đó loại rủi ro ngời vay không trả đợc nợ ngân hàng Đây loại rủi ro lớn , thờng xuyên xảy gây thiệt hại nhiều cho ngân hàng thơng mại Hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng đầu t Thông thờng ngân hàng giới mang lại 2/3 phần thu nhập , Việt nam 90 % thu nhập ngân hàng thơng mại Tuy mang l¹i nhiỊu thu nhËp nhng lÜnh vực gặp rủi ro hậu lại lớn, nhiều dẫn đến ngân hàng Các khoản tiền cho vay có xác suất vỡ nợ cao tài sản có khác nên ngân hàng thu đợc lợi tức cao nhờ vào cho vay “ BÊt cø mét rđi ro nµo cđa ngêi ®i vay ®Ịu cã thĨ ®a ®Õn rđi ro tÝn dụng cho ngân hàng Vì quản lý ngăn ngừa rủi ro tín dụng công việc khó khăn phc tạp không riêng trách nhiệm cán tín dụng Muốn phòng ngừa hạn chÕ rđi ro tÝn dơng cã hiƯu qu¶, nhÊt thiÕt phải có phối hợp ngành, phải có giải pháp đồng hữu hiệu môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ , công tác tổ chức, đào tạo cán nguyên tắc thực thi giải pháp 3.2.Rủi ro nguồn vốn : Loại rủi ro thờng xảy thừa hc thiÕu vèn 3.2.1 Rđi ro thõa vèn (rủi ro bị đọng vốn): Một khoản mục cầu thành nên nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nguồn tiền gửi tổ chức kinh doanh , cá nhân mà ngân hàng nhận đợc Đây nghiệp vụ huy động vốn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng Vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ Nếu lý đó, nguồn vốn bị ứ đọng, cho chuyển sang loại tài sản Có khác để sinh lời dẫn đến tồn đọng số tiền dự trữ mức không sinh lÃi mà đến kỳ hạn phải trả lÃi cho số vốn huy động, phải trang trải chi phí nghiệp vụ kết thua lỗ kinh doanh Nếu tình trạng kéo dài mà ngân hàng không khắc phục dẫn đến đóng cửa ngân hàng Nguyên nhân đÃn đến thừa vốn cấu lÃi suất không hợp lý, tình hình kinh tế xà hội không ổn định, công tác tiếp thị, thu hút ngân khách hàng