Ucp500 vai tro va thuc tien ap dung tai ngan hang 77338

Lời nói đầu Ngày nay, dới tác động của toàn cầu hoá, thơng mại quốc tế phát triển với quy mô tốc độ lớn cha có Các mối quan hệ trao đổi hang hoá ngày mở rộng phát triển Điều kéo theo hợp đồng mua bán hàng hoá dịch vụ ký kết nớc vùng lÃnh thổ với ngày nhiều Trong nhiều năm trở lại đây, hoạt động ngoại thơng có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc Chỉ thông qua hoạt động ngoại thơng tạo đợc nguồn ngoại tệ để nhập công nghệ tiên tiến, đại phát huy tiềm đất nớc Từ đó, góp phần đẩy nhanh trình đại hoá, công nghiệp hoá đầt nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu kinh tế đa kinh tÕ ®Êt níc héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vực giới Nh mắt xích thiếu đợc hoạt động ngoại thơng, hoạt động to¸n qc tÕ (TTQT) b»ng tÝn dơng chøng tõ (TDCT) ngân hàng đợc sử dụng nhiều nhất, an toàn, giảm thiểu rủi ro, bất trắc, có nhiều u việt đảm bảo quyền lợi ngời mua ngời bán phơng thức toán khác Mặc dù phơng thức TDCT thờng xảy tranh chấp , bất đồng kỹ thuật áp dụng tơng đối phức tạp, bên tham gia không am hiểu tờng tận thông lệ quốc tế nh số quy định phơng thức TDCT Để điều chỉnh hoạt động toán b»ng th tÝn dơng chøng tõ, trªn thÕ gíi ngêi ta thờng dẫn chiếu đến văn pháp lý mang tính quốc tế Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phòng Thơng Mại Công Ước Quốc Tế Paris ban hành (ấn số500 phát hành năm 1993 có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 gọi tắt UCP500) Phơng thức toán TDCT đà đợc ngân hàng Đầu T Phát Triển chi nhánh Hà Nội (NHĐT&PT) thực từ năm 1995 trở lại đây, bớc đầu đà đạt đợc thành tựu định Song bên cạnh , hoạt động TTQT TDCT nhỏ bé , mẻ cha xứng với tiềm Ngân hàng Thực tiễn toán phơng thức TDCT Việt Nam nói chung NHĐT&PT Hà Nội nói riêng đà đặt cho ngân hàng số vấn đề cần giải : Làm để bên liên quan hiểu áp dụng xác UCP500 để bảo vệ quyền lợi đáng cách có hiệu quả, tránh bất đồng, tranh chấp xảy gây thiệt hại cho bên Đó lý em chọn đề tài : UCP500 vai trò thực tiễn áp dụng ngân hàng Đầu T Phát Triển Hà Nội Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc kết cấu thành chơng: Chơng I : Lý ln chung vỊ ph¬ng thøc tÝn dơng chøng từ tranh chấp liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ Chơng II : Thực trạng áp dụng UCP 500 ngân hàng Đầu T Phát Triển Hà Nội Chơng III : Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu T Phát Triển Hà Nội Do nhiều hạn chế nguồn tài liệu, trình độ, nh thời gian nghiên cứu nên chuyên đề thực tập tốt nghiệp em nhiều thiếu sót Vì vậy, em mong có đóng góp ý kiến thầy cô giáo để viết đợc hoàn thiện Qua em xin chân thành cảm ơn TS Trần Văn Nam Chđ nhiƯm bé m«n Lt Kinh Doanh, Phã trëng Phòng Kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế Nguyễn Việt Hà tập thể cán Phòng Kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế đà tận tình bảo hớng dẫn cho em hoàn thành Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I : lý luận chung phơng thức tín dụng chứng từ tranh chấp liên quan đến tranh chấp liên quan đến ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ 1.Tỉng quan vỊ to¸n qc tÕ 1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Từ trớc đến nay, nhiều nhà kinh tế đà đa khái niệm khác toán quốc tế Nhng dù góc độ tựu chung lại cho : Thanh toán quốc tế việc thực hon Các nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở quan hệ giao dịch kinh tế, trị, văn hoá tổ chức hay cá nhân nớc này, quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng Thanh toán quốc tế chức ngân hàng quốc tế Ngân hàng thơng mại Nó đợc hình thành phát triển sở phát triển ngoại thơng nớc Ngân hàng thơng mại đợc nhà nớc giao cho độc quyền làm toán quốc tế Bởi thế, giao dịch toán ngoại thơng phải qua ngân hàng 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Đối với ngân hàng TTQT tạo môi trờng ứng dụng công nghệ ngân hàng : Hệ thống ngân hàng nớc dù đà hay phát triển quan tâm đến hoạt động TTQT Tiêu chí hoạt động TTQT nhanh chóng, kịp thời xác Do đó, công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng đợc ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí đà nêu TTQT mang lại thu nhập cho ngân hàng : Khi thực yêu cầu khách hàng có liên quan đến TTQT, ngân hàng đợc quyền thu mức phí định Phí dịch vụ nhỏ nhng có nhiều loại phí, loại phí đợc thể biểu phí ngân hàng dịch vụ đối ngoại Phí dịch vụ TTQT dựa vào quy luật số đông tổng mức phí thu kì báo cáo lớn mang đến cho ngân hàng nguồn thu đáng kể TTQT tăng tính khoản cho ngân hàng : Trong trình thực phơng thức TTQT cho khách hàng, ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ khoản tiền tỉ lệ với giá trị mà khách hàng bảo lÃnh toán Nguồn tiền t- ơng đối ổn định phát sinh thờng xuyên việc thực Th tín dụng nhập khách hàng 1.2.2 Đối với doanh nghiệp : TTQT liên quan đến quyền lợi ngời xuất ngời nhập nên đợc coi lạ điều khoản quan trọng đàm phán ký kết hợp đồng ngoại thơng Nếu quy định điều khoản thanhtoán hợp lý, tránh khỏi rủi ro cho hoạt động xuất nhập mang lại lợi Ých to lín ®èi víi doanh nghiƯp xt nhËp khÈu Trong TTQT, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán giúp cho trình toán theo yêu cầu khách hàng đợc tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi, giảm chi phí thay ví toán tiền mặt Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dich toán, đồng thời t vấn cho khách hàng giao dịch mua bán với nớc Mặt khác, trình thực TTQT, khách hàng không đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng cho vay để toán hàng nhập khẩu, bảo lÃnh to¸n më L/C, chiÕt khÊu chøng tõ xuÊt khÈu … đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập 1.2.3 Đối với kinh tế: TTQT làm tăng cờng mối quan hệ đối ngoại : Thông qua việc bảo lÃnh cho khách hàng nớc, toán cho ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng thực TTQT có đợc quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nớc Mối quan hệ dựa sở hợp tác tơng trợ lẫn Với thời gian hoạt động nghiệp vụ lâu, mèi quan hƯ ngµy cµng më réng TTQT gióp cho việc quản lý hoạt động xuất nhập đ ợc dẽ dàng : Thông qua thông tin số liệu mà ngân hàng cung cấp, quan có thẩm quyền biết tình hình hoạt động xuất nhập doanh nghiệp để từ có sách phù hợp để khuyến khích tài trợ xuất nhập theo quy định nhà nớc 1.3 Các phơng thức Thanh toán quốc tế Phơng thức toán điều kiện quan trọng bậc điều kiện TTQT Phơng thức toán nói đơn giản cho ngời bán dùng cách để thu tiền về, ngời mua dùng cách để trả tiền Trong thơng mại quốc tế, ngời ta lựa chọn nhiều phơng thức toán khác 1.3.1 Phơng thức ghi sổ (Open account) : Là phơng thức toán ngời xuất mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ ngời nhập sau đà giao hàng dịch vụ, đến định kỳ ngời mua trả tiền Đây phơng thức mà ngời xuất chịu nhiều rủi ro họ quyền kiểm soát hàng hoá từ giao hàng nhng phải sau thời gian định họ đợc nhận tiền toán từ ngời nhập 1.3.2 Phơng thức chuyển tiền (Remittance) : Là phơng thức toán khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Về mặt hình thức, chuyển tiền ngân hàng : - Demand Draft (DD – Hèi phiÕu to¸n ngay) - Mail Transfer (MT – chun tiỊn b»ng th) - Telegraphic Tranfer (TT chuyển tiền điện) Ưu điểm : §èi víi ngêi xt khÈu : thđ tơc to¸n đơn giản, ngời nhập có thiện chí ngời xuất nhanh chóng nhận đợc tiền hàng Đối với ngời nhập : chi phí chuyển tiền thấp họ kiểm soát đợc hàng hoá trớc toán Nhợc điểm : Đối với ngời xuất : ngân hàng đóng vai trò trung gian chuyển tiền nhận hoa hồng mà không bị ràng buộc mặt trách nhiệm, mặt khác ngời xuất giao chứng từ hàng hoá trớc nhận đợc tiền ; nên quyền lợi ngời xuất khó đợc đảm bảo, dễ bị ngêi nhËp khÈu chiÕm dơng vèn 1.3.3 Ph¬ng thøc nhê thu (Collection of Payment) : Là phơng thức toán ngời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho khách hàng thu hộ số tiền ngời mua sở hối phiếu cđa ngêi b¸n lËp 1.3.3.1 Nhê thu kÌm phiÕu trơn (clean collection): Là phơng thức Nhờ thu ngời ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền nớc ngời mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi gửi thẳng cho ngời mua không qua ngân hàng Nhợc điểm : Phơng thức nhờ thu kèm phiếu trơn không đựợc áp dụng rộng phổ biến thực tế ngời bán phải chịu rủi ro nhiều việc ngời mua nhận hàng hoàn toàn tách rời khỏi khâu toán, dẫn đến nhận hàng xong trì hoÃn không chịu trả tiền Ngêi mua cịng cã thĨ bÞ rđi ro bëi nÕu hối phiếu đến sớm chứng từ ngời mua phải trả tiền cha nhận đợc hàng để xem xét việc giao hàng ngời bán có hợp đồng hay không 1.3.3.2.Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) : Là phơng thức ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu mà cø vµo bé chøng tõ gưi hµng kÌm theo víi điều kiện ngời mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng giao chứng từ gửi hàng cho ngời mua để nhận hàng Điểm khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu kèm phiếu trơn chỗ : với nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán không uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền mà nhờ ngân hàng khống chế chứng từ ngời mua Với cách khống chế này, quyền lợi ngời ngời bán đợc bảo đảm Ưu điểm : *Trình tự giản đơn * Phí nhờ thu tơng đối thấp * Quyền lợi ngời bán đảm bảo so với hai phơng thức Nhợc điểm : * Nguời bán thông qua ngân hàng khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá ngời mua, cha khống chế đợc việc trả tiền ngời mua Ngời mua kéo dài việc trả tiền cách cha nhận chứng từ để nhận hàng tình hình thị trờng bất lợi * Việc trả tiền chậm, từ giao hàng đến lúc nhận đợc tiền có kéo dài vài tháng năm Phơng thức toán thờng đợc sử dụng ngời xuất đáp ứng đợc yêu cầu chứng từ qui định L/C mà không muốn sửa đổi L/C Những vấn đề có tính nguyên tắc khái niệm, quyền lợi, nghĩa vụ bên liên quan phơng thức nhờ thu đợc quy định cụ thể Quy tắc thống nhờ thu chứng từ thơng mại Phòng thơng mại quốc tế ICC ban hành mang sè hiƯu URC 522 1.3.4 ph¬ng thøc TÝn dơng chøng từ (Documentary Credit) : Phơng thức toán TDCT phơng thức toán phổ biến thơng mại quốc tế Nội dung phơng thức toán TDCT đợc quy định cụ thể : Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng tõ (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) phiªn UCP 500 Phòng thơng mại quốc tế ICC ban hành Phơng thức tín dụng chứng từ 2.1 Khái niệm phơng thức tín dụng chứng từ Điều 2, khoản mục a Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (bản sửa đổi 1993, số xuất 500 Phòng thơng mại quốc tế) gọi tắt UCP 500 quy định: Tín dụng chứng từ th tín dụng dự phòng (dới gọi tắt Tín dụng) có nghĩa thoả thuận nào, đợc gọi mô tả nh nào, mà theo Ngân hàng(Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (ngời yêu cầu phát hành Th tín dụng) nhân danh : i) Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh ngời thứ ba (Ngời hởng lợi) chấp nhận trả tiền hối phiếu ngời hởng lợi ký phát ii) Hoặc uỷ quyền cho Ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu nh iii) Hoặc uỷ quyền cho Ngân hàng khác triết khấu chứng từ quy định xuất trình với điều kiện Tín dụng đợc thực Theo phơng thức này, ngân hàng đứng thay mặt hai bên hợp đồng mua bán thực việc TTQT không chuyển tiền từ ngời mua sang ngời bán mà để bảo đảm tiến hành trả tiền cho ngời bán Nh TDCT có nghĩa : TDCT trớc hết phơng thức toán, thực việc chi trả ngời mua ngời bán không dùng tiền mặt mà chủ yếu dùng chứng từ, th, điện chun tiỊn, hèi phiÕu, SÐc… “Credit” TDCT cã nghÜa ngân hàng cấp vốn cho khách hàng Khoản tài trợ đợc thơng lợng đôi bên để đến kết th tín dụng đợc phát hành với mức ký quỹ