Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại nhnoptnt bắc giang

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trương nay, hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam bước bước hội nhập phát triển, doanh nghiệp khác, mục tiêu ngân hàng đạt đươc hiệu kinh tế cao với mức rủi ro hạn chế nhất, công cụ hoạt động kinh doanh ngân hàng tiền tệ, yếu tố quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế, đối tượng khách hàng ngân hàng toàn thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với nhiều rủi ro khác Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng thương mại vấn đề thu hút quan tâm nhà kinh tế nói chung nhà quản lý ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ, nhu cầu vốn thành phần kinh tế chế kinh tế - kinh tế thị trường - rủi ro tín dụng cần phải đề cập cách bản, toàn diện cụ thể đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Trong điều kiện - điều kiện khơng cịn bao cấp vốn, NHNo&PTNT tỉnh Bắc Giang cố gắng lớn việc tự cân đối vốn nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày tăng đa dạng Cũng Ngân hàng khác bước vào môi trường kinh tế mới, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang gặp phải nhiều khó khăn rủi ro kinh doanh đặc biệt rủi ro tín dụng Do vậy, để thực kinh doanh có hiệu quả, Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Giang nói riêng cần nắm vững loại rủi ro xảy hoạt động tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Để góp phần vào q trình phát triển ngân hàng an toàn vững mạnh , em chọn đề tài: ” Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Bắc Giang” để tiếp xúc với SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng thực tế, làm quen bổ sung vào kiến thức cho trình sau Chun đề gồm ba chương sau: Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Giang Chương III: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn Bắc Giang Tuy nhiên, thời gian tìm hiểu trình độ nhận thức cịn hạn chế, chuyên đề không tránh khỏi sơ sài thiếu sót Em mong bảo thầy giáo cán tín dụng NHNo & PTNT Bắc Giang để em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên thực : Nguyễn văn Luyến SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp Chương I Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Trong trình phát triển kinh tế giới, hệ thống Ngân hàng Thương Mại trở thành trung gian tài lớn quan trọng Có nhiều định nghĩa Ngân hàng Thương Mại: - “ Ngân hàng Thương Mại tổ chức tài nhận tiền gởi cho vay tiền “ - “ Ngân hàng Thương Mại trung gian tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi mà đưa vào dùng tờ séc “ - “ Ngân hàng Thương Mại sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư “ - “ Ngân hàng Thương Mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với khách hàng, thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm có hồn trả sử dụng số tiền để đáp ứng cho nhu cầu vốn kinh tế “ Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, hiểu Ngân hàng Thương Mại cách chung sau: Ngân hàng Thương Mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, doanh nghiệp tiến hành thường xuyên nghiệp vụ huy động vốn, làm cơng tác tín dụng, cung cấp phương tiện toán, thực nghiệp vụ chiết khấu cung cấp nghiệp vụ tài khác 1.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng NHTM Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh riêng mà SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau:  Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay  Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như công ty thương nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền cho bên vay sau thời gian định ngưịi vay phải tốn vốn gốc lãi  Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà địng chế tài cung cấp cho khách Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng địng chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác )trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hốn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ nhận định trên, chất tín dụng mộ giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc điểm:  Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất dộng sản động sản ) Trong năm trở trước, hoạt động tín dụng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp co đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành cho thuê tài ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc –thiết bị)  Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đén bảo đảm, quan điểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng  Giá hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc vay, tức người vay phải trả thêm số tiền vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay xác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên lãi suát chịu ảnh hưởng nhiều yéu tố khác, nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn  Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước .thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM a- Căn vào mục đích: Dựa vào tín dụng chia làm loại: SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp * Cho vay bất động sản: Loại cho vay liên quan đén việc mua sắm xây dựng bát động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ * Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ * Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu * Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng * Thuê mua loại khác b) Căn vào thời hạn cho vay: Theo chia làm loại: - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn , từ năm 70 trở lại ngân hàng chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng c) Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Theo bao gồm: SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ bổ sung - Cho vay có đảm bảo loại cho vay ngân hàng cung ứng, phải có tài sản chấp cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba d) Căn vào hình thái giá trị tín dụng: Theo chia thành: - Cho vay tiền loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu ngân hàng việc thực kỹ thuật khác như: tín dụng ứng trước, thấu chi, dễ dãi ngân quỹ, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp - Cho vay tài sản hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng ngân hàng cho vaybằng tài sản áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay ngân hàng công ty thuê mua cung cấp trực tiếp tài sản cho người vay gọi người thuê, theo định kỳ người thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc lãi e- Căn vào phương pháp hồn trả: - Cho vay trả góp - Cho vay phi trả góp - Cho vay hồn trả theo yêu cầu f) Căn vào xuất xứ tín dụng Dựa vào chia thành: SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn cho người có nhu cầu, địng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn.Trong cho vay gián tiếp có loại sau: + Chiết khấu thương mại + Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nơng nghiệp trả góp + Mua khoản nợ doanh nghiệp + Tín dụng chấp nhận + Tín dụng chứng từ + Bảo lãnh ngân hàng + Bảo lãnh thuế quan + Bảo lãnh tiền giữ lai + Bảo đảm toán khoản tạm ứng + Bảo lãnh thực hợp đồng 1.2.Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh thường hợp khơng thu khoản gốc lãi khoản vay,hoặc việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro Trong trường hợp người vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ khơng chắn, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu tìm kiếm lợi nhuận sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đảm bảo an tồn vốn Tuy nhiên, khoản vay có khả sinh lời độ rủi ro cao Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng sau: "Rủi ro tín dụng xuất biến cố khơng bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng " Những biến cố rủi ro tín dụng biến cố xảy cho vay không thu hồi nợ Rủi ro cho vay không thu hồi nợ hay gọi rủi ro phát sinh khâu cho vay Rủi ro xảy người vay khơng trả tồn phần nợ vay đầy đủ hạn cho Ngân hàng Biểu tình trạng tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng tăng cao, khoản lãi chưa thu ngày lớn, Ngân hàng không thu hồi khoản vốn cho vay để trì hoạt động tín dụng hồn trả vốn cho người gửi tiền Đây rủi ro lớn có tác dụng đến an tồn toàn hoạt động Ngân hàng Rủi ro thiếu vốn chi trả cho khách hàng hay gọi rủi ro phát sinh khu cho vay thu nợ ngân hàng Trên lý thuyết, tất rủi ro khâu cho vay thu nợ ngân hàng phòng ngừa bù đắp kịp thời ngân hàng có đầy đủ khả hồn trả khoản tiền gửi khách hàng Tuy nhiên, thực tế, khoản rủi ro phát sinh khâu xảy nặng nề trường hợp khách hàng ạt rút tiền gửi Ngân hàng tác động yếu tố tâm lý trước biến động kinh tế trị Như vậy, nguyên nhân gây rủi ro khâu không ngân hàng không thu hồi nợ để chi trả tiền gửi mà có nguyên nhân phổ biến tác động bên ngồi gây áp lực dẫn đến tình trạng bất ổn định ngân hàng hệ thống ngân hàng Có thể thấy rằng, rủi ro khâu cho vay nhiều nguyên nhân tiền đề dẫn đến SV: Nguyễn văn Luyến Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp rủi ro nghiêm trọng khâu huy động vốn, chi trả tiền gửi hệ thống Ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn loại rủi ro ngân hàng, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề Việc đánh giá rủi ro thường trách nhiệm ngành ngân hàng Hoạt động Ngân hàng thương mại chủ yếu hoạt động tín dụng đầu tư, thơng thường giới mang lại 2/3 thu nhập, cịn Việt Nam giai đoạn nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập Ngân hàng Thu nhập cao đồng thời rủi ro lĩnh vực đưa lại cho ngân hàng thiệt hại nặng nề dẫn tới phá sản Sự phức tạp quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng xuất phát từ đặc tính "rủi ro người vay đưa đến rủi ro cho Ngân hàng" Do vậy, rủi ro tín dụng thường nằm ngồi khả đánh giá bình thường cán tín dụng Nó địi hỏi Ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối đa thiệt hại xảy 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Ngân hàng thường khách hàng mang lại, yếu quản lý Ngân hàng, hoàn cảnh Ngân hàng mang lại Tuy nhiên, khả gây rủi ro tín dụng phổ biến nhất, hay gặp thực tế từ phía khách hàng vay vốn mang lại Ta đưa số loại rủi ro số hình thức tín dụng chủ yếu sau: - Rủi ro tín dụng ngắn hạn: Mục đích tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu cho doanh nghiệp cá nhân kinh doanh với thời hạn ngắn (thường năm) Các khoản tín dụng ngắn hạn thường kiểm tra qua tính tốn hiệu đầu tư giản đơn nhanh chóng, lãi suất cho vay thấp, phương pháp dễ xảy tình trạng khách hàng sử dụng vốn ngắn SV: Nguyễn văn Luyến 1 Lớp: Tài cơng 44