Hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất tại công ty cổ phần lilama 10

ḶN VĂN THẠC SI ̃ Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 LỜI NÓI ĐẦU Sản xuất chức quan trọng doanh nghiệp, chức bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, khởi điểm hoạt động kinh tế Do kế hoạch sản xuất yêu cầu tất yếu doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường nói chung cơng ty cổ phần LILAMA 10 nói riêng nhằm tối ưu hóa việc sử dụng yếu tố có sẵn để sản xuất hay nhiểu sản phẩm định Công ty cổ phần LILAMA 10 công ty thành viên trực thuộc Tổng công ty lắp máy Việt Nam - doanh nghiệp Nhà nước thành lập năm 1960 cho nhiệm vụ khôi phục công nghiệp đất nước Trên chặng đường hình thành phát triển LILAMA 10 ln khẳng định vị vai trị để lại dấu ấn hàng trăm cơng trình, hạng mục cơng trình cơng nghiệp, dân dụng quan trọng quốc gia Đạt thành cơng phần lớn công ty coi trọng công tác lập kế hoạch sản xuất, coi kim nam giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu đạt Trong năm gần đây, cơng tác kế hoạch hóa doanh nghiệp đặc biệt công tác lập kế hoạch sản xuất nước ta nói chung cơng ty cổ phần LILAMA 10 nói riêng có thay đổi mạnh mẽ Tuy nhiên đổi cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục hồn thiện nhiều phương diện từ việc lập kế hoạch sản xuất tổng thể đến kế hoạch đạo sản xuất, kế hoạch nhu cầu vật liệu, kế hoạch nhu cầu công xuất việc thực kế hoạch Do vậy, thời gian thực tập công ty cổ phần LILAMA 10 tơi tìm hiểu sâu nghiên cứu công tác lập kế hoạch sản xuất để thực đề tài: “ Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 ” Kết cấu chuyên đề bao gồm chương sau: Chương I: Lý luận kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Chương II: Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 Chương III: Giải pháp hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan kế hoạch doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm chung kế hoạch doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm kế hoạch Hiểu theo nghĩa chung nhất, kế hoạch thể mục đích, kết cách thức, giải pháp thực cho hoạt động tương lai Cách hiểu tổng quát cho loại kế hoạch, kế hoạch cho hoạt động, công việc hay dự án sửa làm gọi kế hoạch hoạt động Cũng kế hoạch cho phát triển tương lai cá nhân, gia đình hay tổ chức kinh tế, xã hội gọi kế hoạch phát triển đơn vị, địa phương hay quốc gia Nhưng dù kế hoạch hoạt động hay kế hoạch phát triển chất cơng tác hướng tới tương lai Cụ thể hơn, kế hoạch cơng việc xác định xem q trình phải làm gì? Làm nào? Khi làm? Ai làm? Và sâu làm để làm gì? Vì để có kế hoạch cần phải tiến hành trình soạn lập Tùy theo quy mơ, mức độ tính chất hoạt động để tổ chức trình soạn lập với mức độ khác Từ việc hình thành kế hoạch đầu óc, suy nghĩ, trao đổi tập thể đến việc thể chế hóa trình soạn lập với bước khác Nhưng kế hoạch quy mơ, hình thức hàm chứa hai nội dung mục tiêu cách thức, giải pháp thực Đối tượng lập kế hoạch hoạt động cá nhân, gia đình, tập thể hay doanh nghiệp, địa phương phạm vi lớn toàn kinh tế Trên thực tế thường hay có nhầm lẫn kế hoạch kế hoạch hóa, chí cịn đồng hai khái niệm cho kế hoạch hóa q trình soạn lập kế hoạch, kết q trình kế hoạch hóa tạo văn dự thảo dự định giải pháp thực tương lai Nhưng thực chất, kế hoạch kế hoạch hóa hai khái niệm hoàn toàn khác Kế hoạch hàm chứa dự định kết giải pháp thực tương lai, việc xây dựng kế hoạch khơng coi mục đích kế hoạch hóa, coi bước quy trình kế hoạch hóa Mục đích kế hoạch hóa làm để thực mục tiêu đặt kế hoạch, biến giải pháp, chương trình hành động đặt kế hoạch thành thực tế Điều có nghĩa kế hoạch hóa cịn nhấn mạnh đến q trình khác nữa, trình tổ chức, triển khai hoạt động thực tế theo kế hoạch Trong “Giới thiệu kế hoạch phát triển kinh tế giới thứ ba” Diana Conyers Peter Hills cho rằng: kế hoạch hóa q trình liên tục bao gồm việc đưa mục tiêu cần đạt tới tương lai; lựa chọn định phương pháp khác tổ chức, sử dụng hiệu nguồn lực sẵn có nhằm hướng tới việc thực mục tiêu đặt cho tương lai Theo quan điểm OECD thì: “kế hoạch hóa hiểu hoạt động nhằm tạo thực thi kế hoạch, bao gồm thiết kế ra, vạch từ trước kế hoạch để xây dựng thực thi” (OECD, 1971) Theo PGS.TS Ngơ Dỗn Vịnh viện trưởng viện chiến lược phát triển (bộ KH&ĐT) cho rằng: “ Nói cách đơn giản kế hoạch hóa làm cho cơng việc diễn cách có kế hoạch Cụ thể hơn, nói kế hoạch hóa tức nói đến lập kế hoạch biến kế hoạch thành thực tế sống công việc cụ thể hay hệ thống định” Các nhận định đề phản ánh: (1) kế hoạch hóa phương thức quản lí kinh tế mục tiêu; (2) Kế hoạch hóa kinh tế quốc dân bao gồm ba mặt công tác: công tác xây dựng kế hoạch; công tác lãnh đạo tổ chức thực kế hoạch, công tác theo dõi kiểm tra, đánh giá thực kế hoạch Trong từ điển bách khoa Việt Nam “kế hoạch hóa phương thức quản lý vĩ mô kinh tế quốc dân nhà nước theo mục tiêu, hoạt động người sở nhận thức vận dụng quy luật xã hội tự nhiên, đặc biệt quy luật kinh tế để tổ chức quản lí đơn vị kinh tế, ngành, lĩnh vực toàn kinh tế quốc dân theo mục tiêu thống nhất, dự kiến trước phương hướng, cấu, tốc độ phát triển có biện pháp tương ứng đảm bảo thực hiện, nhằm đạt hiệu kinh tế xã hội cao” (trang 469 từ điển Bách khoa Việt Nam – NXB từ điển Bách khoa, Hà Nội 2002) Với khái niệm kế hoạch hóa kinh tế hiểu theo góc độ thực hiện, bao gồm hoạt động: (1) soạn lập kế hoạch (xác định mục tiêu, tiêu phát triển hệ thống giải pháp sách áp dụng thời kì kế hoạch); (2) tổ chức thực kế hoạch (quá trình tổ chức phối hợp hoạt động bên, sử dụng sách, giải pháp nhằm khai thác, huy động sử dụng nguồn lực trình thực mục tiêu kế hoạch); (3) theo dõi, kiểm tra, đánh giá điều chỉnh kế hoạch với nhứng yếu tố phát sinh mơi trường kinh tế (q trình theo dõi thường xuyên hoạt động hệ thống kinh tế quốc dân, đánh giá tình hình thực mục tiêu kế hoạch tác động kế hoạch đến phát triển kinh tế xã hội, bổ sung điều chỉnh kế hoạch kỳ kỳ kế hoạch sau) Như vậy, kế hoạch kế hoạch hóa hai khái niệm hoàn toàn khác Các đối tượng liên quan đến công tác lập kế hoạch cần phải hiểu rõ vấn đề để tránh cho công tác kế hoạch kết thúc đời kế hoạch giấy, mục tiêu kế hoạch khơng thực 1.1.1.2 Khái niệm kế hoạch cấp doanh nghiệp Kế hoạch hoạt động người sở nhận thức vận dụng quy luật xã hội tự nhiên đặc biệt quy luật kinh tế để tổ chức, quản lý đơn vị kinh tế – kỹ thuật, ngành, lĩnh vực hay toàn sản xuất xã hội theo mục tiêu thống Kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phương thức quản lý doanh nghiệp theo mục tiêu, bao gồm toàn hành vi can thiệp cách có chủ định nhà lãnh đạo quản lý doanh nghiệp vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh đơn vị nhằm đạt mục tiêu đề Như vậy, Kế hoạch doanh nghiệp thể kỹ tiên đoán mục tiêu phát triển tổ chức trình thực mục tiêu đề 1.1.1.3 Nguyên tắc, chức kế hoạch doanh nghiệp a Chức kế hoạch doanh nghiệp Kế hoạch doanh nghiệp công cụ định nên ln giữ vị trí quan trọng hệ thống quản lý tầm vĩ mô, vị trí thể chức tiềm ẩn sau: Thứ nhất, chức định Kế hoạch cho phép xây dựng quy trình định phối hợp định Kế hoạch tạo nên khuôn khổ hợp lý cho việc định, chức điểm mạnh hệ thống kế hoạch hoá doanh nghiệp Thứ hai chức giao tiếp: Kế hoạch tạo điều kiện cho việc giao tiếp thành viên ban lãnh đạo, cho phép lãnh đạo phận khác phối hợp xử lý vấn đề dài hạn, phận kế hoạch thu lượm từ phận nghiệp vụ triển vọng trung hạn chuyển tới phận khác Thứ ba chức quyền lực: Việc công bố quy trình kế hoạch hợp lý kế hoạch phương tiện để khẳng định tính đắn định hướng chiến lược chọn, quy trình kế hoạch xem phương tiện mà người lãnh đạo nắm giữ để định hướng tương lai doanh nghiệp thực “thống trị” họ b Các nguyên tắc kế hoạch doanh nghiệp Nguyên tắc kế hoạch xác định tính chất nội dung hoạt động kế hoạch đơn vị kinh doanh tuân thủ nguyên tắc kế hoạch tạo điều kiện tiền đề cho việc nâng cao hiệu giảm thiểu tiêu cực có hoạt động doanh nghiệp Các nguyên tắc kế hoạch doanh nghiệp: Thứ nguyên tắc thống nhất: Nguyên tắc thống yêu cầu bảo đảm phân chia phối hợp chặt chẽ trình xây dựng, triển khai tổ chức thực kế hoạch cấp, phòng ban doanh nghiệp thống Thứ hai nguyên tắc tham gia: Đây nguyên tắc có quan hệ mật thiết với nguyên tắc thống Nguyên tắc có nghĩa thành viên doanh nghiệp tham gia hoạt động cụ thể công tác kế hoạch hố, khơng phụ thuộc vào nhiệm vụ chức họ Cơng tác kế hoạch có tham gia thành phần doanh nghiệp mang lại lợi ích sau: - Mỗi thành viên doanh nghiệp có hiểu biết sâu sắc doanh nghiệp tham gia công tác kế hoạch họ nhận thông tin cách chủ động việc trao đổi thông tin dễ dàng - Sự tham gia dẫn đến việc kế hoạch doanh nghiệp trở thành kế hoạch người lao động Người lao động tham gia vào việc thực mục tiêu kế hoạch đem lại thoả mãn nhu cầu cho thân họ - Cho phép người trực tiếp tham gia vào công việc kế hoạch phát huy tính chủ động với hoạt động doanh nghiệp Thứ ba kế hoạch phải mang tính linh hoạt Do nhiều bất định tương lai sai lầm có dự báo thông thái Nội dung nguyên tắc thể - Cần có nhiều phương án kế hoạch - Ngồi kế hoạch cần xây dựng kế hoạch dự phịng, kế hoạch phụ để tạo dựng kế hoạch khả thay đổi phương hướng kiện không lường trước xảy - Cần phải xem xét lại kế hoạch cách thường xuyên để giúp kế hoạch không xa dời 1.1.1.4 Quy trình kế hoạch hóa doanh nghiệp Quy trình kế hoạch hiểu quy trình bao gồm bước tuần tự, cho phép vạch mục tiêu thời điểm khác tương lai, dự tính phương tiện cần thiết tổ chức triển khai sử dụng phương tiện nhằm đạt mục tiêu Một quy trình áp dụng rộng rãi nước kinh tế thị trường phát triển có tên quy trình quy trình P.D.C.A Điều chỉnh(ACT) Lập kế hoạch(Plan) Thực điều chỉnh cần thiết Xác định mục tiêu quy trình cần thiết để thực mục tiêu Đánh giá phân tích trình thực Tổ chức thực qui trình dự định Kiểm tra(check) Thực hiện(Do) Theo sơ đồ này, quy trình kế hoạch doanh nghiệp bao gồm bước: Bước 1: Soạn lập kế hoạch Soạn lập kế hoạch bước quan trọng quy trình kế hoạch hóa Với nội dung chủ yếu xác định nhiệm vụ, mục tiêu chiến lược, chương trình sách, biện pháp áp dụng thời kỳ kế hoạch doanh nghiệp để thực mục tiêu đề Trong điều kiện kinh tế thị trường, soạn lập kế hoạch thường phải trình xây dựng nhiều phương án khác nhau, sở đưa lựa chọn chiến lược chương trình hành động, nhằm mục đích đảm bảo thực lựa chọn Bước 2: Triển khai tổ chức thực kế hoạch Nơi dung q trình bao gồm việc thiết lập tổ chức yếu tố nguồn lực cần thiết, sử dụng sách, biện pháp đòn bẩy quan trọng tác động trực tiếp đến cấp thực nhiệm vụ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, nhằm đảm bảo yêu cầu tiến độ đặt kế hoạch tác nghiệp cụ thể kể thời gian, quy mô, chất lượng cơng việc Kết hoạt động q trình thể tiêu thực tế hoạt động doanh nghiệp Bước 3: Tổ chức công tác theo dõi, giám sát, thực kế hoạch Nhiệm vụ trình thúc đẩy thực mục tiêu đặt theo dõi phát phát sinh không phù hợp với mục tiêu Khi phát phát sinh không phù hợp, điều quan trọng phải tìm nguyên nhân dẫn đến vấn đề Đó nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi, nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía nhà lãnh đạo Bước 4: Điều chỉnh thực kế hoạch Từ phân tích tượng khơng phù hợp với mục tiêu, nhà kế hoạch đưa định điều chỉnh cần thiết kịp thời Có thể thay đổi nội dung hệ thống tổ chức, thực thay đổi số mục tiêu phận hệ thống mục tiêu đặt ban đầu , mà điều chỉnh khơng đạt hiệu định cuối chuyển hướng sản xuất kinh doanh Quy trình kế hoạch hóa nêu khơng phải trình tự tác nghiệp đơn giản mà phải thực đan xen, hỗ trợ tất khâu Q trình địi hỏi tính linh hoạt nghệ thuật quản lý lớn 1.1.2 Vai trò kế hoạch doanh nghiệp kinh tế thị trường Trong chế kế hoạch hoá tập trung kinh tế dựa sở chế độ công hữu xã hội chủ nghĩa tư liệu sản xuất thống trị nhà nước chun vơ sản, kế hoạch thể định mang tính mệnh lệnh phát từ trung ương Các tiêu kế hoạch doanh nghiệp tiêu pháp dây chuyền sản xuất cột thép CNC; dây chuyền sản xuất dầm thép (từ 300-:-1200mm); máy lốc tôn thủy lực trục lốc tôn dày tới 60mm; Các thiết bị đo lường, thí nghiệm, kiểm tra khơng phá hủy.v.v đáp ứng yêu cầu công tác chế tạo, lắp đặt, kiểm tra thử nghiệm cơng trình đủ số lượng để thi cơng đồng thời hàng chục cơng trình đảm bảo chất lượng, tiến độ Với kinh nghiệm lực sẵn có, Cơng ty cổ phần LILAMA 10 đảm nhiệm Tổng thầu xây lắp: nhà máy nhiệt điện Na Dương công suất 2x50MW, dự án dây chuyền 2-Nhà máy xi măng Bút Sơn với công suất 1,4 triệu tấn/năm Đảm nhiệm với hình thức EPC dự án: Nhà máy sản xuất ván gỗ MDF Gia Lai, dự án đại tu tổ máy 3-Thủy điện Thác Bà Công ty cổ phần LILAMA 10 làm Chủ đầu tư số dự án như: Xây dựng Nhà máy thủy điện Nậm Cơng - tỉnh Sơn La có cơng suất 2x4MW, Xây dựng Tòa nhà LILAMA10 làm văn phòng cao cấp 15 tầng (16000m2 diện tích sàn) xã Trung Văn-Từ Liêm-Hà Nội.v.v Công ty cổ phần LILAMA 10 sẵn sàng liên doanh, liên kết hợp tác với Nhà đầu tư, doanh nghiệp nước để thực đầu tư dự án, thi công xây lắp cơng trình.v.v Với kết thành tích đạt được, Công ty Cổ phần LILAMA 10 vinh dự Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi năm 2008 Nhiều cá nhân đơn vị Công ty Nhà nước tặng thưởng danh hiệu cao quý: Anh hùng lao động, huân huy chương loại, chứng nhận cơng trình đạt chất lượng cao 2.2 Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 2.2.1 Vai trò kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 2.2.1.1 Ban lãnh đạo công tác lập kế hoạch sản xuất Ban lãnh đạo nói riêng tồn thể cán công nhân viên công ty cổ phần LILAMA 10 nói chung nhận thức vai trị tầm quan trọng công tác lập kế hoạch sản xuất Trong bối cảnh kinh tế thị trường có thay đổi từng phút cơng nghệ nhu cầu xã hội cần kế hoạch sản xuất cụ thể để thích ứng kịp thời với thay đổi Cơng ty cổ phần LILAMA 10 doanh nghiệp thuộc tổng công ty LILAMA Việt Nam quản lý trực tiếp xây dựng Vì vậy, Cơng ty trực tiếp nhận đường lối đắn từ Tổng Công ty từ sách lãnh đạo Đảng Nhà nước tình hình sản xuất kinh để Cơng ty không chệch khỏi quỹ đạo phát triển chung đất nước Mục tiêu nhà nước giai đoạn 2005- 2010 giảm dần tỷ trọng khu vực nông nghiệp, tăng dần tỷ trọng công nghiệp dịch vụ Do nhà nước có nhiều sách ưu tiêu phát triển công nghiệp dịch vụ Trong cấu ngành công nghiệp, xây dựng ngành then chốt nhà nước ý quan tâm đất nước cố gắng xây dựng sở hạn tầng cho bước phát triển Là xí nghiệp xây lắp cơng ty nhận thấy rõ thời phát triển ban lãnh đạo chủ động đề kế hoạch sản xuất phù hợp với sách nhà nước ngành xây dựng giai đoạn vừa qua Công ty cổ phần LILAMA 10 xây dựng cho quy trình lập kế hoạch sản xuất theo chuẩn ISO nhằm giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty tiến hành cách có hệ thống đưa Công ty đạt mục tiêu định Trong đó, ban lãnh đạo cam kết: - Công tác lập thực kế hoạch sản xuất theo quy trình chuẩn điều kiện tiên cho tồn phát triển công ty, truyền đạt ý nghĩa việc Công ty - Ln có tầm nhìn chiến lược phát triển Cơng ty, thiết lập quy trình lập kế hoạch sản xuất phù hợp, nêu rõ định hướng phát triển Công ty cách thức đạt mục tiêu - Phổ biến tới tồn cơng ty hướng dẫn cụ thể, chi tiết cho cán lập kế hoạch hiểu nắm bắt phương pháp quy trình lập kế hoạch sản xuất - Tạo mơi trường người tích cực tham gia vào việc thực mục tiêu kế hoạch sản xuất đề - Đảm bảo nhu cầu nguồn lực đáp ứng Mục đích cơng tác lập kế hoạch sản xuất 2.2.1.2 Lập kế hoạch sản xuất trình đòi hỏi phải xác định mục tiêu cụ thể, có đưa định sở mục tiêu đề ra, kinh nghiệm đánh giá thận trọng Công tác lập kế hoạch sản xuất Công ty tuân theo quy trình chuẩn chất lượng với bước cụ thể mục đích rõ ràng giúp cho việc xây dựng, tổng hợp theo dõi thực kế hoạch sản xuất tồn Cơng ty tiến hành có trình tự, hệ thống Trong công tác lập kế hoạch sản xuất công ty đề hệ thống mục tiêu, tiêu cụ thể: mục tiêu kế hoạch giá trị sản xuất, mục tiêu doanh thu, mục tiêu sản lượng, mục tiêu lợi nhuận…Căn vào cán công nhân viên nỗ lực phấn đấu để đạt đích đến đề Nó cịn động lực cho phát triển chung công ty 2.2.2 Nội dung kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 Hệ thống kế hoạch sản xuất công ty 2.2.2.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp công việc dự kiến thực thời gian gồm tiêu kinh tế giá trị sản lượng , doanh thu, nộp Ngân sách, sản phẩm sản xuất chủ yếu, kim ngạch xuất khẩu,tổng vốn đầu tư thực hiện, số người làm việc, lợi nhuận…Ở công ty cổ phần LILAMA 10 việc lập kế hoạch tiến hành theo giai đoạn (ngắn hạn , trung hạn, dài hạn ) phù hợp với loại hình sản xuất Công ty Hiện nay, việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty chia làm hai loại chủ yếu sau: - Kế hoạch ngắn hạn : kế hoạch tháng ,quý , nửa năm - Kế hoạch trung hạn: Kế hoạch cho năm tài “kế hoạch năm” Để định hướng chiến lược phát triển lâu dài Cơng ty cịn có kế hoạch dài hạn, kế hoạch chiến lược kéo dài thời gian từ đến 10 năm 2.2.2.2 a Các lập kế hoạch công ty Căn vào tiêu kế hoạch Tổng công ty LILAMA Việt Nam Hằng năm, Công ty nhận định giao kế hoạch sản xuất kinh doanh Tổng Công ty gửi xuống sau Tổng Công ty nhận báo cáo thực tiêu kế hoạch năm trước Công ty Chỉ tiêu Tổng Công ty giao xuống gồm ba phần, : -Chỉ tiêu thức: Là tiêu sản xuất giá trị sản xuất, Tổng doanh thu …Và tiêu hiệu lợi nhuận, khoản nộp Ngân sách… -Chỉ tiêu hướng dẫn : Là tiêu chất lượng máy móc thi cơng, lực cán cơng nhân viên, khả hồn thành dự án thi công tiến độ… -Chỉ tiêu thi đua : Là tiêu Tỷ suất lợi nhuận/ Vốn kinh doanh b Căn vào kết nghiên cứu dự báo thị trường Nghiên cứu thị trường khâu quan trọng làm sở cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm Công ty điều kiện kinh tế thị trường mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế nay.Thông qua việc nghiên cứu thị trường Công ty nắm thơng tin giá cả, tình hình cung cầu, phát triển ngành công nghiệp tương quan chung từ đề phương án chiến lược lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty Hằng năm công ty thường tiến hành nghiên cứu thị trường trước để làm cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Cụ thể năm Công ty phải xem xét tác động yếu tố chủ quan khách quan dự báo tình hình phát triển kinh tế Việt Nam, sách ưu tiên phát triển cơng nghiệp Đảng Nhà nước… c.Căn vào lực có Cơng ty Khi tiến hành lập kế hoạch khơng phần quan trọng vào lực có Cơng ty để từ biết Cơng ty đứng đâu? lực sản xuất kinh doanh bao nhiêu? công nghệ nào? Để trả lời câu hỏi , Cơng ty phải xem xét đánh giá lực chủ yếu mặt sau: Năng lực số lượng máy móc thiết bị, công nghệ, lao động, lực sản xuất Công ty … d.Căn vào kết đánh giá tình hình thực kế hoạch năm trước Khi lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm việc vào nhiệm vụ , mục tiêu kế hoạch năm, tiêu kế hoạch Tổng công ty giao xuống, lực có cơng ty, kết nghiên cứu dự báo thị trường Cơng ty cịn vào tình hình đánh giá kế hoạch thực năm trước, tức xem xét khả thực kế hoạch , đạt kết cịn tồn gì…để từ đề kế hoạch cho năm tới Trong Công ty thường xây dựng kế hoạch tháng, quý sau tháng hay quý Công ty thường tổng kết đánh giá tình hình thực kế hoạch đặt để làm sở cho việc đề kế hoạch cho tháng dài cho kế hoạch năm Kế hoạch sản xuất phải xác định nội dung sau đây: - Xác định khối lượng sản xuất cho sản phẩm: sản phẩm mơ tả từ góc độ sản xuất, gồm chi tiết hợp thành, vật liệu cấu thành, đặc tính kỹ thuật sản phẩm Số chế nào, số lượng để đáp ứng kế họach marketing tồn kho doanh nghiệp - Xác định phương pháp sản xuất: trả lời câu hỏi doanh nghiệp sản xuất sản phẩm nào, quy trình, cơng nghệ để sản xuất sản phẩm, chi tiết công đoạn tự sản xuất/gia cơng bên ngồi, sao… - Xác định yếu tố sản xuất: Cần sử dụng loại máy móc thiết bị nào, cơng suất bao nhiêu, lấy thiết bị từ nguồn (có sẵn, mua mới,…) cần nhà xưởng rộng bao nhiêu, bố trí nào, kế hoạch khấu hao nhà xưởng, thiết bị,… Kế hoạch máy móc thiết bị nhà xưởng cần trình bày riêng phần ảnh hưởng tới định nguồn lực khác Máy móc thiết bị nhà xưởng thường có giá trị đầu tư lớn kế hoạch máy móc thiết bị nhà xưởng quan trọng để lập kế hoạch tài sau - Xác định việc cung ứng nguyên vật liệu, bán thành phẩm nguồn lực khác: Nhu cầu sử dụng tồn kho nguyên vật liệu, chất lượng số lượng nào, nguyên vật liệu thay gì, nhà cung cấp, phương thức cung cấp, số lượng mua tối ưu, mức độ rủi ro Các yêu cầu nguồn nhân lực: số lượng lao động, trình độ tay nghề, kế hoạch đáp ứng (tuyển dụng, đào tạo,…) - Dự tốn chi phí hoạt động: cần vốn đầu tư, chi phí sản xuất giá thành sản phẩm - Ưu cạnh tranh: xác định xem yếu tố cạnh tranh quan trọng yếu tố định tính để định lựa chọn phương án sản xuất, đầu tư máy móc thiết bị, bao gồm: chất lượng, giá thành, quy mô, công nghệ, kinh nghiệm, khả đáp ứng nhanh,… 2.2.2.3 Nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 a Kế hoạch dự kiến cơng trình thực thi công năm 2010 Dựa vào mục tiêu khả nguồn lực, công ty lên kế hoạch dự kiến cơng trình thực năm 2010: Cơng trình thuỷ điện Sơn La: - Hồn thành lắp đường ống áp lực tuyến 4,5,6 - Hoàn thành cắt tẩy, sơn dặm vá ống áp lực - Hoàn thành tổ hợp, lắp đặt, thử khô khe van S/C, khe lưới chắn rác cửa nhận nước Cơng trình thuỷ điện Sê San 4: - Hoàn thành bàn giao tổ máy cho bên nhà máy vận hành Cơng trình thuỷ điện Plêikrơng: - Hồn thành bàn giao tổ máy cho nhà máy vận hành Cơng trình thuỷ điện Srêpơk3: - Hồn thành đập tràn, cửa nhận nước, nhà máy Cơng trình thuỷ điện Hương Điền: - Hồn thành lắp bánh xe cơng tác đậy nắp hầm tua bin, máy phát hạ mảnh Stato chỉnh xong (TM 1) - Dự kiến quý II lắp đặt toàn tua bin máy phát tổ máy Công trình thuỷ điện Bản Chát: - Hồn thành sở lắp ráp liên hợp 13.500m2 - Hoàn thiện hệ thống thông tin liên lạc, trạm phân phối, chuẩn bị chạy khơng tải Cơng trình thuỷ điện Bắc Hà: -Hồn thiện gia công sàn tổ hợp côn khuỷu; tổ hợp, lắp đặt khuỷu TM1,2 -Hồn thiện gia cơng sàn tổ hợp buồng xoắn - Hết quý I năm 2010 thi cơng bàn giao - Hồn thiện chạy thử tồn hạng mục Kế hoạch 20 tháng sấy lò, 30 tháng đốt lò - Hạng mục nghiền xi chạy xuất đạt 60.000 - Dự án thầu phụ thi công sửa chữa tổ máy tổ máy nhà máy nhiệt điện Lisco Libya Trong năm tới công ty tiếp tục đầu tư nâng cao lực nhà máy chế tạo kết cấu thép để tự cung ứng số trang thiết bị phục vụ công tác lắp máy Và công ty tiếp tục đầu tư xây dựng nhà máy thuỷ điện Nậm Công, Nậm Soi để chuyển từ bị động: làm thuê sang chủ động đầu tư bán điện làm b Kế hoạch thị trường Trong năm tới, cơng ty tăng cường cơng tác tìm kiếm thị trường, chiếm lĩnh thị trường xây lắp, nhận thầu cơng trình từ nhỏ đến lớn Khơng ngừng củng cố vị thị trường cũ khơng ngừng phát triển tìm kiếm thị trường Hiện nay, công ty hoạt động địa bàn nước: Hà Nội, Phủ Lý, Hồ Bình, Thanh Hố, Nghệ An, Quảng Ngãi, Bình Định, Gia Lai, KonTum, Hà Tĩnh, Hải Phòng , năm tới cơng ty có kế hoạch bước đưa chun gia công ty sang lắp đặt số công trình thuỷ điện khu vực tiến tới tham gia đấu thầu thi cơng cơng trình thuỷ điện khu vực Trong năm tới công ty không dừng lại việc làm thuê thi công cơng trình thuỷ điện mà cơng ty chủ động đầu tư xây dựng nhà máy để cung cấp tiến tới kinh doanh thiết bị phục vụ xây lắp sản xuất kinh doanh điện _ Đây mảng thị trường công ty c Một số tiêu Kế thừa mặt mạnh, mặt làm năm trước, Công ty Cổ phần Lilama 10 lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 dựa yếu tố sau: - Khối lượng cơng việc cịn lại hợp đồng ký kết tiến độ thi công dự án - Các dự án tham gia dự thầu, tìm kiếm ký kết hợp đồng năm 2010 - Tiếp tục tham gia đấu thầu tìm kiếm dự án Về sản xuất kinh doanh năm 2010: + Giá trị sản lượng: 690 tỷ đồng Về tài năm 2010: + Vốn điều lệ: + Doanh thu: 90 tỷ đồng 540 tỷ đồng + Lợi nhuận trước thuế: 30,35 tỷ đồng + Lợi nhuận sau thuế: 26,55 tỷ đồng + Nộp ngân sách nhà nước: 25,13 tỷ đồng + Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu: 5,62% + Tỷ suất lợi nhuận/vốn điều lệ: 33,72% + Tiền lương bình quân/người/tháng: 3.900.000 đồng + Tỷ lệ cổ tức/vốn điều lệ: 15% Từ năm 2011 đến năm 2015, kế hoạch sản xuất kinh doanh cua Công ty ước đạt sản lượng doanh thu tăng từ 10 đến 15% so với năm trước liền kề Về đầu tư phát triển năm 2010: + Dự án xây dựng nhà máy thủy điện Nậm công 3: 81 tỷ đồng + Dự án xây dựng tòa nhà Lilama10: 88,24 tỷ đồng + Đầu tư, tăng cường thiết bị phục vụ thi cơng: 35,53 tỷ đồng 2.2.3 Quy trình lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần LILAMA 10 Quy trình xây dựng điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần LILAMA 10 có nội dung sau: STT Trách nhiệm - Phòng Kinh tế - Kỹ Thuật (tổng hợp) - Phịng Tài - Kế tốn (tham gia) Tiến trình Hướng dẫn xây dựng kế hoạch - Lãnh đạo Tổng cơng ty (ký duyệt) - Các phịng nghiệp vụ Tổng công ty - Giám đốc đơn vị thành viên Xây dựng kế hoạch Tổng hợp kế - Phòng Kinh tế - Kỹ thuật (tổng hợp) - Tổng giám đốc (ký duyệt) hoạch Phê duyệt kế - Tổng giám đốc - Hội đồng quản trị (phê duyệt) hoạch - Xí nghiệp đơn vị thành viên (lập biểu tiến độ thực hiện) - Giám đốc đơn vị thành viên (ký duyệt) - Phòng Kinh tế - Kỹ thuật (tổng hợp tiêu) - Tổng giám đốc (ký duyệt) - Tổng giám đốc (giao việc) Báo cáo tiến độ thực kế hoạch Tổng hợp tiến độ thực kế hoạch Chỉ đạo thực kế hoạch - Các phòng nghiệp vụ thực - Phòng Kinh tế - Kỹ thuật (hướng dẫn phòng nghiệp vụ tổng hợp tiêu) - Các phòng nghiệp vụ (tham gia) - Tổng giám đốc (ký duyệt) Sơ kết, tổng kết thực kế hoạch Quy trình diễn giải cụ thể sau : Bước : Hướng dẫn xây dựng kế hoạch : Tháng 11 tháng 12 năm N-1, cán phụ trách lập kế hoạch phòng Kinh tế - Kỹ thuật thu thập, phân tích tổng hợp thông tin thị trường ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty Tháng 11 năm N-1, xí nghiệp đơn vị trực thuộc Công ty đăng ký số tiêu kế hoạch cho năm N Tổng giám đốc đưa ý kiến đạo Từ trên, sau thu thập, tổng hợp thơng tin cần thiết, phịng Kinh tế - Kỹ thuật phối hợp phòng Tài - Kế tốn tiến hành phân tích, xử lý thông tin để lập dự thảo kế hoạch đề phương hướng, mục tiêu giải pháp cho năm kế hoạch Sau đó, phịng Kinh tế - Kỹ thuật soạn thảo văn hướng dẫn xí nghiệp đơn vị thành viên xây dựng kế hoạch, trình Tổng giám đốc ký duyệt, cuối gửi cho xí nghiệp đơn vị thành viên Bước : Xây dựng kế hoạch Sau nhận văn hướng dẫn, Giám đốc xí nghiệp đơn vị trực thuộc đạo phòng nghiệp vụ xây dựng kế hoạch đơn vị mình, gửi kế hoạch Tổng cơng ty trước ngày 30/12/N-1 Phịng Kinh tế - Kỹ thuật Tổng công ty đôn đốc, hướng dẫn đơn vị Bước : Tổng hợp kế hoạch Từ 01/01/N đến ngày 20/01/N, phòng Kinh tế - Kỹ thuật tổng hợp kế hoạch xí nghiệp đơn vị thành viên Tiến hành cân đối lực sản xuất Điều chỉnh lại tiêu thiếu tính khả thi hay chưa phù hợp Sau trình kế hoạch tổng hợp lên Tổng giám đốc Tổng giám đốc xem xét, cân nhắc tiêu kế hoạch Nếu tiêu chưa thỏa đáng, Tổng giám đốc đạo phòng Kinh tế - Kỹ thuật điều chỉnh, có biện pháp giải phù hợp Bước : Trình phê duyệt kế hoạch Tổng giám đốc trình Hội đồng quản trị phê duyệt kế hoạch Phòng Kế hoạch – Đầu tư trình bày trước Hội đồng quản trị nội dung kế hoạch giải thích rõ ràng tiêu kế hoạch Hội đồng quản trị họp bàn đưa định điều chỉnh hay phê duyệt kế hoạch trước ngày 30/01/N Bước : Báo cáo tiến độ thực kế hoạch Năm kế hoạch tính từ 01/01/N đến 31/12/N Sau nhận định phê duyệt Hội đồng quản trị Công ty, phòng Kinh tế - Kỹ thuật tiến hành theo dõi q trình thực kế hoạch xí nghiệp đơn vị thành viên, đôn đốc việc thực đầy đủ nội dung tiến độ Giám đốc xí nghiệp đơn vị thành viên đạo phận nghiệp vụ lập báo cáo sản xuất kinh doanh hàng tháng gửi lên Công ty, lập báo cáo khác theo quy định, gửi lên Tổng cục Thống kê đơn vị có liên quan Trong trình thực hiện, phát sinh vấn đề không thuận lợi, không đáp ứng u cầu cần có hành động khắc phục phịng ngừa theo quy trình thực khắc phục phịng ngừa Bước : Tổng hợp tiến độ thực kế hoạch Phòng Kinh tế - Kỹ thuật tiếp nhận, xem xét báo cáo thống kê sản xuất kinh doanh xí nghiệp đơn vị thành viên Sau đó, tiến hành tổng hợp, lập biểu báo cáo thống kê trình Tổng giám đốc ký duyệt Trên sở tổng hợp thống kê, phòng Kinh tế - Kỹ thuật đánh giá tiến độ thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Phân tích, đánh giá, sơ nhận định nguyên nhân, dự kiến giải pháp cần thực để đẩy mạnh tiến độ thực kế hoạch Bước : Chỉ đạo thực kế hoạch Tổng giám đốc chủ trì họp giao ban ( hàng tháng, quý ) Tham dự họp có thành phần Hội đồng quản trị trưởng phòng nghiệp vụ Trên sở kết luận họp phân cơng Tổng giám đốc, phịng chức thực nhiệm vụ Tổng giám đốc giao Bước : Sơ kết, tổng kết thực kế hoạch Phòng Kinh tê – Kỹ thuật soạn thảo văn hướng dẫn xí nghiệp đơn vị thành viên sơ kết, tổng kết thực kế hoạch Các xí nghiệp đơn vị thành viên lập báo cáo sơ kết, tổng kết gửi lên Tổng cơng ty Sau đó, phòng Kinh tế - Kỹ thật tiến hành tổng hợp, hồn thiện trình Tổng giám đốc ký duyệt Đối với báo cáo tổng kết thực sản xuất kinh doanh hàng năm, đơn vị thành viên phải hoàn thành nộp lên tổng công ty trước ngày 30/01/N Phòng Kinh tế - Kỹ thuật tổng hợp xong trước ngày 28/02/N Bản báo cáo tổng kết thực sản xuất kinh doanh năm trình thảo luận họp Công ty diễn vào tháng hàng năm 2.2.4 Đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất Công ty cổ phần LILAMA 10 2.2.4.1 Ưu điểm Về mặt xác định lập kế hoạch: Công ty cổ phần LILAMA 10 xác định tương đối đầy đủ cho việc lập kế hoạch Đây quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến tiêu kế hoạch Tuy nhiên, Công ty sử dụng có hiệu quả: Căn vào tiêu kế hoạch Tổng công ty LILAMA Việt Nam Căn vào lực có Cơng ty Về mặt quy trình: quy trình lập kế hoạch cơng ty xét mặt lý thuyết bao gồm bước nhất, khoa học Quy trình đáp ứng yêu cầu hoạt động kế hoạch hóa doanh nghiệp nên kinh tế thị trường, phù hợp với đặc điểm riêng ngành công nghiệp xây lắp Việt Nam lực máy móc, trang thiết bị, biến động thị trường nguồn vốn kinh doanh Hơn nữa, quy trình lập kế hoạch sản xuất nêu cịn công cụ quản lý hoạt động sản xuất, thực hiện, cho phép ban lãnh đạo Cơng ty thực chức quản lý chung người lập kế hoạch theo dõi, kiểm sốt nguồn lực Cơng ty trình thực mục tiêu đề Chính từ việc kiểm sốt q trình thực mục tiêu đề cịn cho phép Cơng ty có điều chỉnh kế hoạch cần thiết để phù hợp với biến động thị trường Về mặt nội dung: Nhìn chung nội dung kế hoạch sản xuất đầy đủ từ lập kế hoạch tới tiêu kế hoạch mang lại tính tổng hợp cao khoa học, giúp người đọc có nhìn tổng quan mục tiêu phát triển Công ty 2.2.4.2 Hạn chế nguyên nhân Về mặt xác định lập kế hoạch: Cơng ty có uy tín lớn thị trường nên hầu hết hợp đồng khách hàng tự tìm đến Tổng cơng ty giao xuống, Tổng cơng ty chưa thực coi trọng hoạt động thị trường, chưa có dự báo ngắn hạn dài hạn mang tính chuẩn xác cao Mặc dù năm qua Công ty tiến hành công tác nghiên cứu thị trường trước xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh chủ yếu mang tính kinh nghiệm hình thức nhân viên nghiên cứu thị trường Căn lập kế hoạch dựa vào nghiên cứu thị trường dừng lại mức độ sơ lược, chưa xem xét tất yếu tố tác động đến thị trường sản phẩm Công ty nên đến xây dựng kế hoạch số tiêu đạt có chênh lệch lớn với kế hoạch đặt có biến động thị trường Hoặc không bám sát với nhu cầu thị trường nên trình thực phải điều chỉnh kế hoạch thị trường thay đổi Tuy Tổng công ty tiến hành đánh giá tình hình thực kế hoạch giai đoạn trước chưa xác định đầy đủ yếu tố tác động đến việc hoàn thành tiêu kế hoạch mức độ ảnh hưởng yếu tố tác động Do chưa mang lại hiệu mong muốn, đơi cịn gây dự báo sai lệch cho việc lập kế hoạch Về mặt quy trình: lập kế hoạch sản xuất đánh giá, đáp ứng yêu cầu doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường Tuy nhiên, đánh giá dừng lại việc so sánh, đối chiếu với lý thuyết Thực tế tất khâu thực đầu đủ mang lại hiệu Điều thể cụ thể sau: - Hoạt động điểu chỉnh kế hoạc không mức không thực cách thường xuyên - Công tác kiểm tra, đánh giá việc thực kế hoạch chưa sâu sát - Trong quy trình lập kế hoạch có phối hợp phịng ban, đơn vị nhìn chung phối hợp mang tính hình thức, cịn lỏng lẻo, chưa phối hợp sâu sắc, chủ yếu mang tính mệnh lệnh hành - Những tiêu mà lập phụ thuộc vào định hướng, mục tiêu phát triển mà cấp giao xuống nên nhiều khơng thực với lực thực tế đơn vị Về mặt nội dung: Thực tế với quy trình lập kế hoạch nêu tiêu kế hoạch mà Công ty đặt giao xuống đơn vị thường lớn tiêu mà đơn vị đăng ký Nó gây nhiều khó khăn mà lực đơn vị có hạn khơng thể hồn thành mục tiêu đề Hơn khiến cho kế hoạch phải điều chỉnh nhiều lần, làm giảm tính khả thi làm tăng tính mệnh lệnh hành kế hoạch