Phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh của công ty than dương cẩm

Mở đầu Hiện đất nớc ta tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Vì công nghiệp quan trọng, đặc biệt ngành công nghiệp mỏ, sản phẩm nguyên nhiên vật liệu đầu vào cho hầu hết trình sản xuất quan trọng, có ý nghĩa định việc phát triển kinh tế quốc dân Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh trình nghiên cứu để đánh giá toàn trình kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm làm rõ chất lợng hoạt động nguồn tiềm cần đợc khai thác sở đề giải pháp phơng án nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá cụ thể theo nội dung đợc đánh giá phân tích đồ án môn Công ty than Dơng Cẩm đà xác định đợc vai trò nhiệm vụ việc sản xuất kinh doanh than Trong nhiệm vụ cải tiến công nghệ sản xuất áp dụng phơng pháp quản lý tiên tiến không ngừng phát triển suất lao động, nâng cao suất lao động, hạ giá thành, tăng lợi nhuận để nâng cao hiệu sản xuất, đồng thời tăng thu nhập cho ngời lao động Để đạt đợc mục tiêu đó, yêu cầu khách quan công ty phải tổ chức phân công lao động hợp lý, tiết kiệm tối đa chi phí sản xuất, giảm tiêu hao nguyên vật liệu, nâng cao suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, sở nâng cao thu nhập cải thiện đời sống cho công nhân viên Công ty doanh nghiệp hạch toán nội bộ, mà trình phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm nhằm đánh giá thực trạng sản xuât kinh doanh, rút u khuyết điểm, tìm hớng công việc cần thiết Để thấy đợc tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Nội dung đợc trình bày nh sau: Phần I Phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Phần II Phân tích tình hình sản xuất Phần III Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) lực sản xuất (NLSX) Phần IV Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lơng Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Phần V Phân tích chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Phần VI Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm lợi nhuận Phần VI Phân tích tài Công ty than Dơng cẩm năm 2003 Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: Đăng Huy Thái cô cán công nhân viên công ty đà giúp em hoàn thành đồ án môn học Mặc dù đà cố gắng nhng đồ án không tránh khỏi sai sót, em mong đợc góp ý thầy cô giáo khoa bạn sinh viên để đồ án đợc hoàn thiện hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc làm đồ án tốt nghiệp sau Hà Nội, tháng 11 năm 2004 Sinh viên thực Nguyễn thị ninh phần I Phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than dơng cẩm năm 2003 Để phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh năm 2003 Công ty than Dơng Cẩm ta xét: Bảng phân tích tiêu chủ yếu công ty Dơng Cẩm (Bảng 1-1_trang bên) Qua bảng phân tích cho thấy: Doanh thu: Năm 2003 doanh thu công ty đạt 189,326Trđ tăng so với kế hoạch 9,881Trđ (5.51%) giảm so với thực năm 2002 4,521.9Trđ (2.33%) nguyên nhân chủ yếu giá bán giảm sản lợng tiêu thụ có tăng Sản lợng sản xuất: Năm 2003 tăng so với kế hoạch 2003 54,145T (8.08%) tăng so với thực năm 2002 78,588T (12.17%) Điều cho thấy quy mô sản xuất năm 2003 đợc mở rộng công ty đầu t thêm máy móc thiết bị Hệ số bóc: Tăng 0.4m3/T (8.33%) so với thực năm 2002 Nguyên nhân khai thác ngày xuống sâu nên lợng đất đá bóc ngày tăng Tỷ suất đào lò: Tăng 0.11(m/1000Tấn) so với kế hoạch tăng1.46 m/1000tấn so với thực năm 2002 Vậy công ty đà ý đến công tác chuẩn bị sản xuất Năng suất lao động bình quân tính cho công nhân viên toàn công ty theo tiêu vật năm 2003 đà tăng tấn/ngời năm so với năm 2002, nhng tính theo tiêu giá trị lại giảm giá bán giảm Vậy công ty đà quan tâm đến việc tăng suất lao động Tiền lơng bình quân công nhân viên năm 2003 đà tăng so với năm 2002 3.84 triệu đồng/ngời.năm Vậy công ty năm 2003 đà nâng cao đợc thunhập cho ngời lao động Số lợng CBCNV: Tăng 123 ngời (3.61%) so với kế hoạch tăng so với năm 2002 247 ngời (7.53%), mặt nhu cầu công việc tạo thêm công ăn việc làm cho ngời lao động, quy mô sản xuất đợc mở rộng Số lợng CBCNV tăng đặc biệt số công nhân sản xuất đà làm tổng quỹ lơng tăng lên lớn Tổng quỹ lơng tăng 3.431Trđ (6.07%) so với kế hoạch 16,783Trđ (38.88%) so với thực năm 2002 Than tiêu thụ: Tăng so với kế hoạch 29,514T (4.65%) 12,730T (1.95%) so với thực năm 2002 Điều chứng tỏ công ty đà trọng đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm qua hình thức: Marketting, đáp ứng đúng, đủ chủng loại sản phẩm mà khách hàng yêu cầu Mặt khác công tác nâng cao chất lợng nh dịch vụ khác đợc nâng lên Đó tiềm để làm tăng doanh thu cho công ty Tóm lại: Năm 2003 tình hình sản xuất tiêu thụ công ty tốt đà đem lại cho công ty khoản lợi nhuận 3,730.8 Tr.đ kết tốt Đây chiến lợc công ty làm sở cho năm sau cho công ty hoàn thành tốt Tuy nhiên đánh giá tổng quát Để đánh giá xác cụ thể hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm qua ta vào phân tích chi tiết với nội dung cụ thể sau: Bảng phân tích tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu năm 2003 Bảng 1-1 Năm ST T Chỉ tiêu Đ/vị tính Năm 2003 2002 TT Than nguyên khai sản xuất KH TT +/TT % KH TT KH 2002 2003 2002 2003 670,0 724,1 78,58 54,14 TÊn 645,557 00 45 12.17 8.08 400,0 379,1 137,5 20,88 a Than hầm lò TÊn 241,597 00 15 18 56.92 -5.22 270,0 345,0 56,42 75,03 b Than lé thiªn TÊn 401,458 00 30     2,502         1.95 4.65 c Than tËn thu TÊn 2,502   267,5 654,6 64,07 387,1 Than s¹ch TÊn 590,572 00 44 44 635,0 664,5 12,73 29,51 Than tiªu thô TÊn 651,784 00 14 1,930,74 1,400, 1,794, 136,5 394,1 Khối lợng đất đá bóc m3 000 156 Hệ số bóc đất đá m3/Tấn 4.8 5.2 5.2 89 0.40 7,389 8,067 MÐt lò đào m 4,789.5 19.82 18.47 21.28 56 -7.07 28.15 8.33 0.00 3,27 8.1 679 68.44 9.18 (m/ tỷ xuất đào lò 1000Tấn) 1.46 0.11 50.19 1.04 - 179,4 189,3 4,521 Tỉng doanh thu Tr.®ång 193,848 45 26 9,881 -2.33 5.51 168,6 171,7 7,861 a Doanh thu than Tr.®ång 179,601 09 39 10,84 17,58 b Doanh thu khác Tr.đồng 14,247 3,34 176,4 189,3 Doanh thu Tr.đồng 193,848 92 26 3,130 -4.38 1.86 6,741 23.44 62.15 12,83 4,522 -2.33 7.27 10 Tổng số công nhân viên Ngời 3,279 3,403 3,526 247 123 7.53 3.61   2,960 3,249 3,179 219 -70 7.41 -2.14 Trong ®ã: CNSXCN Ngêi 196.8 205 11 NSLĐ bình quân T/ng-năm 196.88 38 8 4.06 4.06 a Bằng vật T/ng-năm         - TÝnh cho CNV toµn Cty T/ng-năm 197 197 205 8 4.06 4.06 - TÝnh cho CNSXCN 218 206 228 10 22 4.43 10.45               59.12 52.73 53.70 -5 -9.17 1.83 65.49 55.23 59.55 -6 -9.07 7.82 T/ng-năm Trđ/ng- b Bằng giá trị năm Trđ/ng- - Tính cho CNV toàn Cty năm Trđ/ng- Tính cho CNSXCN năm 43,164.7 56,51 59,94 16,78 12 Tổng quỹ tiền lơng Tr.đồng 7.02 7.85 3,431 38.88 6.07 13.16 16.61 17.00 3.84 0.39 29.16 2.37 TiÒn lơng bình quân 1Tr.đ/ 13 CNV ng.năm Giá thành đơn vị 14 than 224,5 236,4 18,59 11,86 ®/tÊn 217,818 43 12 8.54 5.29 Gi¸ b¸n bình quân 15 than tiêu thụ 265,5 258,4 17,10 ®/tÊn 275,552 26 44 7,082 -6.21 -2.67 22,951.0 16 Lợi nhuận Các 17 sách khoản nộp Tr.đồng 3,730 19,22 ngân 80 2,055 Tr.đồng 5.0   3,731 -83.74  41098 2,051 2,056 40 Phần II Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm nhằm đánh giá quy mô sản xuất, cho biết tầm cỡ doanh nghiệp, cân đối phù hợp với tình hình sản xuất thực tế Phát tiềm tận dụng tiềm Xác định phơng hớng chiến lợc cho sản xuất kinh doanh mặt sau: Loại sản phẩm, chất lợng sản phẩm, tỉ trọng nhằm đạt đợc hiệu cao Nội dung phân tích bao gồm: Khối lợng sản xuất tiêu vật giá trị Phân tích tình hình sản xuất theo loại mặt hàng chất lợng sản phẩm Phân tích tình hình chuẩn bị sản xuất (đào lò, bóc đất đá) II.1: Phân tích tiêu giá trị sản lợng Để phân tích ta dùng bảng số liệu sau: Bảng phân tích tiêu sản xuất giá trị ĐVT: triệu Bảng 2-1 Chỉ tiêu đồng Năm 2003 Tăng giảm Tăng giảm tuyệt đối tơng so với ®èi(%) so víi S Thùc tt hiƯn KH TH TH KH TH KH 2002 2003 2002 2003 - Tæng doanh 193,84 179,4 189,326 4,521.9,881 thu 7.6 45 51 -2.33 5.51 -4.38 1.86 DT tõ tiªu a thơ than Doanh thu b kh¸c 179,60 168,6 171,739 7,861.3,130 0.6 09 14,246 10,84 51 3,340.6,741 17,587.2 32 23.45 62.15 Doanh thu thuÇn 193,84 179,4 189,326 4,521.9,881 7.6 45 51 -2.33 5.51 Giá trị gia tăng 95,867 77,18 7,058.11,62 88,808.7 37.7 -7.36 15.07 KhÊu hao a TSC§ 21,550 8,409.5,065 8,075 13,140.5 43,164 56,51 b Tiền lơng Bảo hiểm xà c hội 39.02 62.73 16,783,430 59,947.9 10,73 8,201.3 85 - 3.19 38.88 6.07 3,788.1,251 11,989.6 36 46.19 11.66 Lỵi nhn d thuÇn 22,951 19,221,880 1,850 3,730.8 10 0.28 - 101.6 83.74