Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty than dương cẩm năm 2003

Mở đầu Hiện đất nớc ta tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Vì công nghiệp quan trọng, đặc biệt ngành công nghiệp mỏ, sản phẩm nguyên nhiên vật liệu đầu vào cho hầu hết trình sản xuất quan trọng, có ý nghĩa định việc phát triển kinh tế quốc dân Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh trình nghiên cứu để đánh giá toàn trình kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm làm rõ chất lợng hoạt động nguồn tiềm cần đợc khai thác sở đề giải pháp phơng án nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá cụ thể theo nội dung đợc đánh giá phân tích đồ án môn Công ty than Dơng Cẩm đà xác định đợc vai trò nhiệm vụ việc sản xuất kinh doanh than Trong nhiệm vụ cải tiến công nghệ sản xuất áp dụng phơng pháp quản lý tiên tiến không ngừng phát triển suất lao động, nâng cao suất lao động, hạ giá thành, tăng lợi nhuận để nâng cao hiệu sản xuất, đồng thời tăng thu nhập cho ngời lao động Để đạt đợc mục tiêu đó, yêu cầu khách quan công ty phải tổ chức phân công lao động hợp lý, tiết kiệm tối đa chi phí sản xuất, giảm tiêu hao nguyên vật liệu, nâng cao suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, sở nâng cao thu nhập cải thiện đời sống cho công nhân viên Công ty doanh nghiệp hạch toán nội bộ, mà trình phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm nhằm đánh giá thực trạng sản xuât kinh doanh, rút u khuyết điểm, tìm hớng công việc cần thiết Để thấy đợc tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Nội dung đợc trình bày nh sau: Phần I Phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Phần II Phân tích tình hình sản xuất Phần III Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) lực sản xuất (NLSX) Phần IV Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lơng Công ty than Dơng Cẩm năm 2003 Phần V Phân tích chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Phần VI Phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm lợi nhuận Phần VI Phân tích tài Công ty than Dơng cẩm năm 2003 Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: Đăng Huy Thái cô cán công nhân viên công ty đà giúp em hoàn thành đồ án môn học Mặc dù đà cố gắng nhng đồ án không tránh khỏi sai sót, em mong đợc góp ý thầy cô giáo khoa bạn sinh viên để đồ án đợc hoàn thiện hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc làm đồ án tốt nghiệp sau Hà Nội, tháng 11 năm 2004 Sinh viên thực Nguyễn thị ninh phần I Phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh Công ty than dơng cẩm năm 2003 Để phân tích chung tình hình sản xuất kinh doanh năm 2003 Công ty than Dơng Cẩm ta xét: Bảng phân tích tiêu chủ yếu công ty Dơng Cẩm (Bảng 11_trang bên) Qua bảng phân tích cho thấy: Doanh thu: Năm 2003 doanh thu công ty đạt 189,326Trđ tăng so với kế hoạch 9,881Trđ (5.51%) giảm so với thực năm 2002 4,521.9Trđ (2.33%) nguyên nhân chủ yếu giá bán giảm sản lợng tiêu thụ có tăng Sản lợng sản xuất: Năm 2003 tăng so với kế hoạch 2003 54,145T (8.08%) tăng so với thực năm 2002 78,588T (12.17%) Điều cho thấy quy mô sản xuất năm 2003 đợc mở rộng công ty đầu t thêm máy móc thiết bị Hệ số bóc: Tăng 0.4m3/T (8.33%) so với thực năm 2002 Nguyên nhân khai thác ngày xuống sâu nên lợng đất đá bóc ngày tăng Tỷ suất đào lò: Tăng 0.11(m/1000Tấn) so với kế hoạch tăng1.46 m/1000tấn so với thực năm 2002 Vậy công ty đà ý đến công tác chuẩn bị sản xuất Năng suất lao động bình quân tính cho công nhân viên toàn công ty theo tiêu vật năm 2003 đà tăng tấn/ngời năm so với năm 2002, nhng tính theo tiêu giá trị lại giảm giá bán giảm Vậy công ty đà quan tâm đến việc tăng suất lao động Tiền lơng bình quân công nhân viên năm 2003 đà tăng so với năm 2002 3.84 triệu đồng/ngời.năm Vậy công ty năm 2003 đà nâng cao đợc thunhập cho ngời lao động Số lợng CBCNV: Tăng 123 ngời (3.61%) so với kế hoạch tăng so với năm 2002 247 ngời (7.53%), mặt nhu cầu công việc tạo thêm công ăn việc làm cho ngời lao động, quy mô sản xuất đợc mở rộng Số lợng CBCNV tăng đặc biệt số công nhân sản xuất đà làm tổng quỹ lơng tăng lên lớn Tổng quỹ lơng tăng 3.431Trđ (6.07%) so với kế hoạch 16,783Trđ (38.88%) so với thực năm 2002 Than tiêu thụ: Tăng so với kế hoạch 29,514T (4.65%) 12,730T (1.95%) so với thực năm 2002 Điều chứng tỏ công ty đà trọng đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm qua hình thức: Marketting, đáp ứng đúng, đủ chủng loại sản phẩm mà khách hàng yêu cầu Mặt khác công tác nâng cao chất lợng nh dịch vụ khác đợc nâng lên Đó tiềm để làm tăng doanh thu cho công ty Tóm lại: Năm 2003 tình hình sản xuất tiêu thụ công ty tốt đà đem lại cho công ty khoản lợi nhuận 3,730.8 Tr.đ kết tốt Đây chiến lợc công ty làm sở cho năm sau cho công ty hoàn thành tốt Tuy nhiên đánh giá tổng quát Để đánh giá xác cụ thể hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm qua ta vào phân tích chi tiết với nội dung cụ thể sau: Bảng phân tích tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu năm 2003 Bảng 1-1 Năm 2002 ST Chỉ tiêu Đ/vị tính TT T Than nguyên khai sản xuất a Than hầm lò b Than lé thiªn c Than tËn thu Than Than tiêu thụ Khối lợng đất đá bóc Hệ số bóc đất đá Mét lò đào tỷ xuất đào lò Tổng doanh thu a b 10 Doanh thu than Doanh thu kh¸c Doanh thu Tổng số công nhân viên Trong đó: CNSXCN 11 NSLĐ bình quân a Bằng vật - TÝnh cho CNV toµn Cty - TÝnh cho CNSXCN +/TT KH KH TT 2002 2003 TÊn 645,557 670,000 724,145 78,588 54,145 137,51 TÊn 241,597 400,000 379,115 -20,885 TÊn 401,458 270,000 345,030 -56,42875,030 TÊn 2,502 -2,502 387,14 TÊn 590,572 267,500 654,644 64,072 TÊn 651,784 635,000 664,514 12,730 29,514 1,400,0 1,794,1 136,58 394,15 m3 1,930,745 00 56 m3/TÊn 4.8 5.2 5.2 0.40 3,278 m 4,789.5 7,389.0 8,067.6 679 (m/1000TÊn) 19.82 18.47 21.28 1.46 0.11 Tr.®ång 193,848 179,445 189,326 4,521.9 9,881 Tr.®ång 179,601 168,609 171,739 7,861.9 3,130 Tr.®ång 14,247 10,846 17,587 3,340 6,741 Tr.®ång 193,848 176,492 189,326 -4,522 12,834 Ngêi 3,279 3,403 3,526 247 123 Ngời 2,960 3,249 3,179 219 -70 T/ng-năm 196.88 196.89 205.38 8 T/ng-năm T/ng-năm 197 197 205 8 T/ng-năm 218 206 228 10 22 Năm 2003 b Bằng giá trị - Tính cho CNV toàn Cty Tính cho CNSXCN Trđ/ng-năm Trđ/ng-năm Trđ/ng-năm 52.73 55.23 56,517 Tr.đồng 43,164.76 02 Tr.đ/ng.năm 13.16 16.61 12 Tổng quỹ tiền lơng 13 Tiền lơng bình quân CNV Giá thành đơn vị than 14 đ/tấn Giá bán bình quân than 15 tiêu thụ đ/tấn 59.12 65.49 217,818 53.70 59.55 59,947 85 17.00 -5 -6 16,783 3,431 3.84 0.39 224,543 236,412 18,594 11,869 16 Lợi nhuận Tr.đồng 265,526 258,444 -17,108-7,082 3,730.8 22,951.00 -19,2203,731 17 Các khoản nộp ngân sách Tr.đồng 5.0 275,552 2,055.8 2,051 2,056 Phần II Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm nhằm đánh giá quy mô sản xuất, cho biết tầm cỡ doanh nghiệp, cân đối phù hợp với tình hình sản xuất thực tế Phát tiềm tận dụng tiềm Xác định phơng hớng chiến lợc cho sản xuất kinh doanh mặt sau: Loại sản phẩm, chất lợng sản phẩm, tỉ trọng nhằm đạt đợc hiệu cao Nội dung phân tích bao gồm: Khối lợng sản xuất tiêu vật giá trị Phân tích tình hình sản xuất theo loại mặt hàng chất lợng sản phẩm Phân tích tình hình chuẩn bị sản xuất (đào lò, bóc đất đá) II.1: Phân tích tiêu giá trị sản lợng Để phân tích ta dùng bảng số liệu sau: Bảng phân tích tiêu sản xuất giá trị ĐVT: triệu đồng Bảng 2-1 Tăng giảm tTăng giảm Năm 2003 ơng đối(%) so St Thực tuyệt đối so với Chỉ tiêu với t hiÖn 2002 TH KH TH KH KH TH 2002 2003 2002 2003 Tæng doanh thu 193,847.6 179,445 189,326.1 4,521.59,881.1 -2.33 5.51 DT tõ tiªu thơ a than 179,600.6 168,609 171,739.1 7,861.53,130.1 -4.38 1.86 b Doanh thu kh¸c 14,246.9 10,846 17,587.2 Doanh thu thuÇn 193,847.6 179,445 189,326.1 3,340.36,741.2 4,521.59,881.1 Giá trị gia tăng 95,867.0 77,181 88,808.7 Khấu hao a TSCĐ 21,550.3 8,075 13,140.5 b Tiền lơng -11,627 7,058.37 -7.36 15.07 8,409.85,065.5 -39.02 62.73 16,783 38.88 6.07 23.45 62.15 -2.33 5.51 43,164.8 56,517 59,947.9 B¶o hiĨm x· c hội 8,201.3 Lợi nhuận d 22,951.0 1,850 10,738 11,989.6 3,730.8 13,430.9 3,788.31,251.6 46.19 11.66 19,220 21,880.8 -83.74 101.66 Qua tiêu bảng phân tích tiêu sản xuất giá trị (Bảng 2-1 trên) Để đánh giá chung kết sản xuất mặt quy mô ta xÐt mét sè chØ tiªu nh: Tỉng doanh thu, doanh thu giá trị gia tăng Nói chung năm doanh nghiệp đà hoàn thành kế hoạch, nhng so với năm trớc cần phải xem xét lại Cụ thể: Tổng doanh thu: tăng 9,881Tr.đ (5.51%) so vơi kế hoạch giảm 4,522Tr.đ (2.33%) so với năm 2002 Nguyên nhân doanh thu từ than giảm dẫn đến giá trị doanh thu giảm so với thực năm 2002 Giá trị gia tăng: giảm đáng kể, giảm 7,058.3 Tr.đ (7.36%) so với thực năm 2002 tăng so với kế hoạch 11,627.7 Tr.đ (38.88%) Nguyên nhân tiêu cấu thành giá trị gia tăng: Khấu hao TSCĐ giảm, tiền lơng tăng, bảo hiểm tăng, Thuế VAT giảm, lợi nhuận giảm so với năm ngoái Nhìn chung tiêu giá trị năm 2003 cho biết kết sản xuất kinh doanh Công ty than Dơng Cẩm xấu so với năm 2002 II.2: Phân tích tình hình sản xuất mặt khối lợng vật II.2.1: Phân tích tốc độ tăng trởng khả tăng trởng sản xuất Đây nội dung phân tích quan trọng nhằm thấy đợc tình trạng sản xuất đâu xu phát triển tới đâu, cuối cần định hớng cho có lợi hiệu kinh tế cho doanh nghiệp đây, câu hỏi có ý nghĩa đợc đặt là: Vậy doanh nghiệp có nên tăng cờng mức độ sản xuất hay không, tăng đến tốt điều kiện tại? Để trả lời câu hỏi đó, cần phải phân tích để xác định đợc điểm hoà vốn sản xuất, mà sản lợng sản xuất tiêu tụ cho phép doanh nghiệp thu hồi đợc chi phí sản xuất đà bỏ Ta biết rằng, điểm hoà vốn đạt đợc doanh thu tiªu thơ b»ng tỉng chi phÝ kinh doanh(tổng giá thành), tức là: TDT=TCF Triển khai công thức sau vài biến đổi ta có: cđ Qhv = G C ®/v , tÊn -C ®v b® Trong đó: Qhv: Sản lợng hoà vốn, Tấn Ccđ: Tổng chi phí cố định, đồng Gđv: Giá bán đơn vị sản phẩm bình quân, đ/tấn Cbđđ/v:Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm tiêu thụ, đ/tấn Thay sè: Qh 42,528,000,000 488,85 = 258,444-171,449 = TÊn v Tốc độ tăng trởng sản lợng sản xuất: Isx = 724,145 645,557 x100= 112.17% Tốc độ tăng trởng sản lợng tiêu thụ: Itt = 664,514 651,784 x100= 101.95% Vậy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh năm có hiệu (Q tt>Qhv), ta thấy tốc độ tăng trởng sản lợng sản xuất lớn tốc độ tăng trởng sản lợng tiêu thụ nên ngắn hạn ta không cần tăng cờng mức độ sản xuất, nhng dài hạn thứ thay đổi doanh nghiệp cần có chiến lợc kinh doanh đắn Doanh nghiệp có khả tăng cờng mức độ sản xuất với lực sản xuất II.2.2: Phân tích khối lợng sản xuất theo nguồn sản lợng phơng pháp công nghệ Hiện Công ty than Dơng Cẩm khai thác than nguồn sau: Than khai thác hầm lò, gồm: Khu trung tâm, khu Đông Bắc, khu Nam Than lộ thiên, gồm: Khu chÝnh BaoGia, c¸c lé vØa, than tËn thu Sè liệu phân tích đợc tập hợp qua bảng 2-2, để thấy đợc mức độ đóng, góp tham gia khu vực vào kết chung công ty Ta tiến hành phân tích sản lợng khai thác theo khu vực bảng phân tích khối lợng sản xuất theo nguồn sản lợng bảng 2-2 ĐVT: Năm 2002 Năm 2003 so sánh Số lợng Tỷ trọng Số lợng Tỷ trọng Số lợng Tỷ trọng STT nguồn Lộ thiên 403,960 62.58 345,030 47.65 -58,930 85.41 I 85.56 290,611 84.23 -55,003 84.09 Khu chÝnh BaoGia 345,614 66,889 23.02 -115,333 36.71 a Khu I 182,222 52.72 136.92 b Khu II 163,392 47.28 223,721 76.98 60,329 54,419 15.77 -1,425 97.45 C¸c lé vØa 55,844 13.82 -2,502 Than tËn thu 2,502 0.62 156.92 II Hầm lò 241,597 37.42 379,115 52.35 137,518 III Khu trung Tâm Khu Đông Bắc Khu Nam Tæng 202,409 37,317 1,871 645,557 83.78 299,112 78.90 96,703 43,214 11.40 5,897 15.45 0.77 36,789 9.70 34,918 100 724,145 100.00 78,588 147.78 115.80 1,966.27 112.17 Qua b¶ng sè liệu ta thấy, năm 2003 sản lợng than khai thác đà tăng 12.17% (ứng với 78,588 tấn) so với năm 2002 nhng có thay đổi kết cấu sản lợng lớn năm 2003 so với năm 2002 Thể năm 2002 sản lợng than khai thác chung toàn DN tỷ trọng than khai thác lộ thiên chiểm tỷ trọng(62.58%) lớn gần gấp đôi than khai thác hầm lò(tỷ trọng 37.42%), đến năm 2003 có thay đổi lớn tỷ trọng than khai thác hầm lò(52.35%) lớn tỷ trọng khai thác than lộ thiên(47.65%) Vậy xu hớng nguồn sản lợng tơng lai DN khai thác than Hầm lò, nguồn đóng góp sản lợng lớn vào sản lợng chung toàn công ty từ khu Trung Tâm(chiếm tỷ trọng 78.9%) đòi hỏi DN phải có hớng đầu t thích đáng II.2.3: Phân tích sản lợng theo đơn vị sản xuât Việc phân tích sản lợng theo đơn vị sản xuất, đơn vị khai thác nhằm nghiên cứu toàn diện cân đối đơn vị DN việc hoàn thành kế hoạch sản lợng, số liệu dùng để phân tích đợc thể qua bảng 2-3 bảng phân tích sản lợng theo đơn vị sản xu bảng 2-3 STT Đơn vị sản xuất I II Tỉng than LT Than lé vØa Than lé thiªn Tæng than HL PX than PX than PX than PX than PX than PX than PX vận tải PV PX XDCB Xây lắp mỏ TH 2002 KH 2003 Sản lợng Kết cấu Sản lợng KÕt cÊu 403,960 62.58 270,000 40.30 2,502 0.62 401,458 99.38 270,000 100.00 241,597 37.42 400,000 59.70 21,656 8.96 43,000 10.75 35,417 14.66 44,180 11.05 35,289 14.61 80,000 20.00 63,150 26.14 67,000 16.75 42,000 10.50 60,240 24.93 74,000 18.50 270 0.07 14,629 6.06 23,000 5.75 4,550 1.14 10 TH 2003 S¶n lỵng KÕt cÊu 345,030 47.65 -5 8.22 28,365 91.78 -8 316,665 379,115 52.35 13 9.69 36,744 11.40 43,214 22.45 85,105 15.97 60,556 9.44 35,805 19.58 74,236 0.08 309 6.46 24,474 1.32 4,988 Tæng céng 645,557 95.358 11 670,000 100 724,145 100