Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh nhno ptnt huyện kim thành

Luận văn tốt nghiệp Hoàng Yến Lan GV h ớng dẫn: Ths Chơng I Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1.1.Khái niệm T2KDTM: T2KDTM( Thanh toán chuyển khoản) phơng thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản ngời chi chuyển sang tài khoản ngời đợc hởng Các tài khoản đợc mở Ngân hàng - Thanh toán tiền mặt tổng thể chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phơng tiện lu thông phơng tiện toán Hình thức toán tiền mặt thờng đợc sử dụng quan hệ chi trả thông thờng nhân dân với khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ đơn vị kinh tế với - T2KDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản toán đợc thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian Ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán - T2KDTM hình thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng nh : Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phơng khác địa phơng 1.1.2.Sự cần thiết khách quan T 2KDTM kinh tế SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp Hoàng Ỹn Lan thÞ trêng GV h íng dÉn: Ths Mét phát minh quan trọng ngời có tính chất đột phá, đẩy văn minh nhân loại tiến bớc dài phát minh tiền tệ Tiền tệ đời không ngừng đợc nghiên cứu hoàn thiện nhằm mục tiêu chính: tiện lợi an toàn Trớc ngời ta dùng vỏ sò, vỏ hến vật giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến thứ có giá trị cao nh vàng bạc châu báu làm phơng tiện lu thông tích trữ Trải qua trình lu thông đồng tiền đúc Kim loại vàng, bạc hợp kim bị mòn vẹt, không ®đ träng lỵng nhng vÉn ®ỵc x· héi thõa nhËn nh đồng tiền có đủ giá trị Lợi dụng tợng ngời ta dùng tiền giấy để tiền Kim loại lu thông u việt nã nh: gän nhĐ, dƠ vËn chun Tuy nhiªn tính u việt phù hợp sản xuất hàng hoá cha phát triển, việc trao đổi với số lợng nhỏ phạm vi hẹp Còn sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lợng lớn, bình diện rộng, dung lợng thị trờng cấu thị trờng đợc mở rộng, quan hệ kinh tế xà hội đợc tiền tệ hoá việc toán tiền mặt đà bộc lộ nhiều hạn chế nh: toán nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp Ngoài quốc gia có đồng tiền riêng đồng tiền nớc phát triển phát triển thờng không đợc chấp nhận toán Quốc tế Một chức quan trọng tiền tệ làm phơng tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt T2KDTM Các tổ chức kinh tế cá nhân có nhu SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan cầu toán với khoản cung ứng dịch vụ hàng hoá, phục vụ sản xuất tiêu dùng cho ngời Những nhu cầu cần đợc xử lý linh hoạt dùng tiền mặt, T 2KDTM Đó vấn đề mà cần phải đề cập tới Ngày T2KDTM trở thành phận thiếu đợc hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đà gần gũi với sống ngời Khi trình độ sản xuất lu thông hàng hoá ngày phát triển mối quan hệ kinh tế ngày trở nên đa dạng, thành phần kinh tế mở tài khoản Ngân hàng thực giao dịch toán với thông qua Ngân hàng Từ T 2KDTM vấn đề tất yếu phải đặt Khi trình độ sản xuất lu thông hàng hoá mức độ thấp, tiền mặt đợc sử dụng phổ biến đà thể tính linh hoạt tức giúp cho quan hệ mua bán đợc diễn nhanh chóng lúc, nơi, tiền mặt hàng hoá vận động đồng thời từ ngời mua sang ngời bán ngợc lại Nhng sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, toán tiền mặt nhiều trờng hợp đà bộc lộ nhợc điểm quan hệ mua bán phát sinh ngời mua ngời bán cách xa giá trị hàng hoá lớn việc toán tiền mặt gặp nhiều khó khăn việc vận chuyển, bảo quản tốn nhiều chi phí để in ấn kiểm đếm khối lợng tiền mặt lớn mà lờng trớc đợc mát thiếu hụt xảy Do tất yếu đòi hỏi phải có hình thức toán đáp ứng yêu cầu đòi hỏi trình mua bán Hình thức T 2KDTM đà đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế Khi quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả thành phần kinh tế ngày nhiều với giá trị tiền lớn SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan hình thức toán cần phải đợc cải tiến đại hoá để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, hệ thống Ngân hàng nớc phải mở rộng màng lới toán việc nối mạng toán điện tử liên hàng toán bù trừ điện tử hình thức toán đà trở thành công cụ đắc lực cho trình chu chuyển vốn nhanh chóng an toàn hiệu Nh T2KDTM toán tiền mặt có mối quan hệ chuyển hoá lẫn có vị trí quan trọng không thiếu đợc nỊn kinh tÕ, ®ã T2KDTM chiÕm tû träng lín Tổ chức tốt công tác T2KDTM tiết kiệm đợc chi phí Tăng nhanh vòng quay vốn , thúc đẩy phát triển sản xuất, lu thông hàng hoá điều hoà lu thông tiền tệ 1.1.3 Vai trò T2KDTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng Trong nỊn kinh tế thị trờng, T2KDTM phận cấu thành quan träng tỉng chu chun tiỊn tƯ, nã cã vai trò quan trọng chủ thể to¸n, c¸c trung gian to¸n, thĨ: 1.1.3.1- Vai trß cđa T2KDTM nỊn kinh tÕ Khi nỊn kinh tế chuyển sang kinh tế thị trờng, T2KDTM đà giữ vai trò quan trọng đơn vị kinh tế, cá nhân toàn kinh tế, nhà sản xuất mong muốn đồng vốn tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sinh lời tối đa cho mình, họ muốn sản phẩm họ làm phải đợc tiêu thụ thị trờng thu đợc tiền để tiếp tục chu kỳ sản xuất Vì vấn đề toán tiền hàng vô quan trọng, trình trao đổi mua bán đơn vị dùng tiền mặt gặp nhiều khó khăn phơng tiện vận chuyển bảo quản tiền khả rủi ro cao T 2KDTM đợc thực qua Ngân hàng mạng máy vi tính đà phần SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan đáp ứng đợc nhu cầu nhanh chóng, xác cho khách hàng đảm bảo an toàn vốn tài sản họ T2KDTM mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, từ tiết kiệm đợc chi phí lu thông xà hội nh: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác T 2KDTM tạo chuyển hoá thông suốt tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá lu thông tiền tệ T2KDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn xà hội vào tín dụng để tái đầu t vào kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nớc vào hoạt động tài tầm vĩ mô vi mô, qua kiểm soát đợc lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao suất lao động 1.1.3.2- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Thơng Mại Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trờng quan tâm đến vấn đề toán an toàn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với yêu cầu đa dạng mối quan hệ kinh tế - Xà hội, từ lâu đà có tham gia Ngân hàng, Ngân hàng trở thành trung tâm tiỊn tƯ tÝn dơng to¸n nỊn kinh tÕ T2KDTM đà góp phần không nhỏ vào thành công Ngân hàng - T2KDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn Ngân hàng: T2KDTM làm giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà bổ sung nguồn vốn cho Ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản toán tổ chức kinh tế nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn đợc Ngân hàng đáp ứng cách kịp thời xác yêu cầu toán - T2KDTM thúc đẩy trình cho vay: Nhờ có nguồn vốn SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan tiền gửi không kỳ hạn, Ngân hàng có hội để tăng lợi nhuận cho b»ng c¸ch cÊp tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ Do Ngân hàng thu hút đợc nguồn vốn có chi phí thấp nên sở hạ lÃi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh cã l·i - T2KDTM gióp cho NHTM thùc hiƯn chức tạo tiền: Trong thực tế toán b»ng tiỊn mỈt, sau lÜnh tiỊn mỈt khái Ngân hàng, số tiền không nằm phạm vi kiểm soát Ngân hàng Song thực hình thức T2KDTM, Ngân hàng thực trích chuyển từ tài khoản ngời phải trả sang tài khoản ngời thụ hởng, hoặcbù trừ tài khoản tiền gửi NHTM với nhau, Ngân hàng có vốn tạm thời nhàn rỗi, sư dơng ngn vèn ®ã ®Ĩ cho vay Nh vËy thực chất chế tạo tiền gửi hệ thống Ngân hàng tổ chức toán qua Ngân hàng cho vay chuyển khoản Vì T2KDTM phát triển khả tạo tiền lớn tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể - T2KDTM góp phần mở rộng đối tợng toán, tăng doanh số toán: T2KDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an toàn có hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm nhiều thời gian, qua tạo lập niềm tin công chúng vào hoạt động hệ thống Ngân hàng Từ ngời dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán Ngân hàng Nh T2KDTM giúp Ngân hàng thực đợc việc mở rộng đối tợng toán, tăng doanh số toán, mở rộng phạm vi toán nớc, qua làm tăng lợi nhuận Ngân hàng giúp Ngân hàng giành thắng lợi cạnh tranh - T2KDTM thúc đẩy dịch vụ khác: Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mình, Ngân hàng không ngừng cải tiến đa sản phẩm dịch vụ khác sản phẩm dịch SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan vụ đảm bảo cho Ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ muốn phát triển đợc cần có hỗ trợ đắc lực T 2KDTM đợc thực cách hiệu T 2KDTM đợc tổ chức tốt tạo điều kiện cho Ngân hàng thực dịch vụ trả tiền với khồi lợng lớn cách xác nhanh chóng qua thu hút đợc ngày nhiều khách hàng 1.1.3.3- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Trung ơng: T2KDTM đợc thực thông qua việc trích chuyển vốn tài khoản Ngân hàng, hạn chế đợc khối lợng tiền mặt lu thông, tiết kiệm chi phí in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt đồng thời thực kế hoạch hoá điều hoà lu thông tiền tệ giúp cho Ngân hàng Trung ơng kiểm soát đợc khối lợng tiền mặt lu thông tốt T2KDTM đợc thực thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng, làm tăng khả tạo tiền, tạo nguồn vốn toán vay phát triển kinh tế xà hội, mở rộng T2KDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc quản lý kiểm soát cách tổng quát trình sản xuất lu thông hàng hoá kinh tế, thực tốt sách tiền tệ, đem lại lợi ích kinh tế xà hội tốt 1.1.3.4- Vai trò T2KDTM quan tài chính: Tăng tỷ trọng T2KDTM ý nghĩa mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lu thông mà giúp công tác quản lý tài sản doanh nghiệp đợc tốt Nếu giao dịch toán kinh tế đợc thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản ngời sang tài khoản ngời khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ Ngân hàng sang Ngân hàng khác, tiền SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan nằm hệ thống Ngân hàng tổn thất tài sản Nhà nớc tổn thất tài sản ngời dân đợc hạn chế Nh sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán đợc thực qua Ngân hàng đà giúp doanh nghiệp quan quản lý nh chủ quản, quan thuế có điều kiện ®Ĩ kiĨm tra theo dâi doanh thu, chi phÝ, x¸c định kết kinh doanh xác Do đó, hạn chế hoạt động kinh tế ngầm, kiểm soát hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động kinh tế ngầm, tăng cờng tính chủ đạo Nhà nớc việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế, xà hội 1.1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động T2KDTM: T2KDTM phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn hoạt động sản xuất Xà hội chịu tác động nhiều nhân tố trình tái sản xuất kinh tế nh: - M«i trêng kinh tÕ vÜ m«, sù ỉn định trị Xà hội - Môi trờng pháp lý - Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí thu nhập ngời dân - Qui mô Ngân hàng - Khoa học kỹ thuật công nghệ - Nhân tố ngời 1.1.5 Tình hình phát triển nghiệp vụ T2KDTM ë níc ta Tõ nỊn kinh tÕ níc ta chuyển sang chế thị trờng, Ngân hàng Nhà Nớc đà có nhiều biện pháp nhằm cải tiến công tác T2KDTM SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tèt nghiƯp GV h íng dÉn: Ths Hoµng Ỹn Lan - Phát triển nhiều công cụ toán phù hợp với điều kiện nghiệp vụ đà khắc phục đợc tình trạng khan tiền mặt kéo dài - Hớng dẫn khách hàng tự lựa chọn hình thức toán phù hợp với điều kiện luân chuyển vật t hàng hoá mình, tạo bình đẳng khách hàng Ngân hàng Từ thu hút đợc tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế vào Ngân hàng vay phát triển sản xuất lu thông hàng hoá kinh tế Quốc dân Nh công đổi kinh tế đất nớc đòi hỏi ngành Ngân hàng phải nỗ lực lớn, đặc biệt lĩnh vực toán để hội nhập kinh tế quốc tế Nối mạng toán quốc tế lúc hết ngành Ngân hàng cần tạo đợc môi trờng pháp lý đầy đủ chuyển hoá nhanh từ toán tiền mặt sang T2KDTM ngợc lại phục vụ tốt yêu cầu khách hàng 1.2 Những quy định mang tính nguyên tắc toán không dùng tiền mặt: Luật Ngân hàng Nhà nớc (điều 35) qui định: Ngân hàng Nhà nớc tổ chức hệ thống T2KDTM, tổ chức toán liên Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nớc phải thực đầy đủ kịp thời giao dịch toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt theo yêu cầu chủ tài khoản Điều 66 Luật Tổ chức Tín dụng qui định: TCTD Ngân hàng đợc thực giao dịch toán với tổ chức kinh tế cá nhân có mở tài khoản TCTD TCTD đợc cung cấp phơng tiện toán, thực dịch vụ toán nớc cho khách hàng làm dịch vụ toán Quốc tế (Khi đợc Ngân hàng Nhà nớc cho phép) 1.2.1- Qui định chung: SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH Luận văn tốt nghiệp GV h ớng dẫn: Ths Hoàng Yến Lan Các doanh nghiệp, quan đoàn thể đơn vị vũ trang công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Nh trớc doanh nghiệp, cá nhân đợc phép mở tài khoản giao dịch Ngân hàng nơi địa phơng đóng trụ sở chính, khách hàng có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch đem đến cho họ tiện lợi toán, đồng thời qui định tạo cạnh tranh lành mạnh NH việc nâng cao chất lợng phục vụ dịch vụ toán nhằm thu hút khách hàng, trớc NH yên tâm khách hàng phải mở tài khoản NH họ phải tìm cách để giữ thu hút khách hàng mở tài khoản giao dịch Ngân hàng 1.2.2.Qui định khách hàng 1.2.2.1.Khách hàng bên trả tiền: Để đảm bảo thực khoản toán đầy đủ, nhanh chóng, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số d tài khoản tiền gửi toán, chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền tài khoản để chi trả cho ngời thụ hởng rút tiền mặt - Chủ tài khoản chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chi trả số tiền tài khoản tiền gửi Nếu không thực nguyên tắc quy định chủ tài khoản phải chịu phạt theo quy định Ngân hàng Nhà nớc, TCTD Thực đầy đủ, quy định mở sử dụng tài khoản, giấy tờ toán theo mẫu Ngân hàng quy định Các chứng từ nộp vào Ngân hàng phải lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng in ấn nhợng bán Khi lập chứng từ phải ghi chép đầy đủ yếu tố, chữ ký dấu chứng từ phải với chữ ký dấu đà đăng ký Ngân hàng SV: Nguyễn Thị Thu Huyền Kinh doanh& Công nghệ HàNội Lớp 713- ĐH