Các phương thức thanh toán quốc tế và xu hướng lựa chọn sử dụng trong thanh toán tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan rằng là công trình nghiên cứu của riêng em Các số liệu và dẫn chứng bài viết chính xác, có nguồn gốc rõ ràng Sinh viên Phùng Thị Vân Anh Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt BIDV Nguyên văn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Gross Domestic Product GDP Tởng sản phẩm q́c nợi LC Tín dụng chứng từ NH Ngân hàng NHTM NN NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHĐT&PTVN PTTT Phương thức toán 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TTQT Thanh toán q́c tế 12 TT XNK 13 XNK 14 WTO Ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Thanh toán xuất nhập khẩu Xuất nhập khẩu World Trade Organisation Tổ chức thương mại thế giới Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Tên Cán cân thương mại Việt Nam giai đoạn 2006-2010 Trang 21 Một số tiêu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi 2.2 nhánh Thăng Long 29 2.3 Cơ cấu toán Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long 31 2.4 Chi tiết doanh số phương thức toán quốc tế giao dịch chi nhánh 32 2.5 Chi tiết số giao dịch phương thức toán quốc tế 35 2.6 Một số tiêu khác giao dịch toán quốc tế 36 2.7 Doanh số tỷ trọng PTTT toán hàng xuất 37  Chi tiết doanh số tỷ trọng phương thức toán quốc tế toán hàng nhập 2.8 Biểu đồ 42 Tên Trang 2.1 Tổng kim ngạch xuất nhập nước 2007-2010 28 2.2 Doanh số phương thức toán quốc tế toán xuất 38 Số giao dịch sử dụng phương thức toán quốc tế Ngân hàng đầu tư phát triển Việt 2.3 Nam chi nhánh Thăng Long toán xuất 39 Số giao dịch sử dụng phương thức toán quốc tế Ngân hàng đầu tư phát triển Việt 2.4 Nam chi nhánh Thăng Long toán hàng nhập Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 41 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Tỷ trọng doanh số phương thức toán quốc tế Ngân hàng đầu tư phát triển Việt 2.5 Nam chi nhánh Thăng Long toán hàng nhập Sơ đồ Tên 43 Trang 1.1 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền 1.2 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn 10 1.3 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ 11 1.4 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 15 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long 26 Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~1~ Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Được đánh giá kinh tế động năm gần đây, Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng kinh tế với kinh tế khu vực giới Hội nhập kinh tế quốc tế bước đắn mở cho Việt Nam hội mới, tạo điều kiện cho Việt Nam không ngừng nâng cao vị trường quốc tế, sở tiếp thu ứng dụng khoa học công nghệ, chế quản lý… nước phát triển Tuy nhiên, hội nhập kinh tế đặt Việt Nam trước thách thức lớn cần giải quyết, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng lĩnh vực có vai trị định mức độ hội nhập kinh tế Từ trước đến nay, hệ thống ngân hàng coi hệ tuần hoàn kinh tế Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn tài luân chuyển, sử dụng có hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Trong năm vừa qua ngành ngân hàng có bước phát triển lượng chất Trong trình hội nhập kinh tế, mức độ cạnh tranh ngân hàng nước nước gay gắt đặt ngân hàng trước lựa chọn: Tồn hay không tồn Muốn tồn phát triển ngân hàng không ngừng đổi cải cách, đặc biệt nâng cao lực quản lý lĩnh vực ngân hàng, tăng cường hợp tác quốc tế ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ - hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận khổng lồ Để phát triển hội nhập với kinh tế khu vực giới, việc đầu tư đổi đại hố cơng nghệ tốn cơng nghệ ngân hàng điều kiện tiên Vì ngày nay, toán quốc tế trở thành dịch vụ quan trọng ngân hàng thương mại, đồng thời hỗ trợ đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập đầu tư nước Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, thương mại quốc tế tồn phát triển phụ thuộc phần lớn vào khâu tốn thơng suốt, kịp thời, an tồn xác Muốn vậy, doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng phải đưa định sử dụng phương thức toán quốc tế phù hợp với điều kiện thỏa mãn tiêu chí đối tác, vấn đề quan trọng cần thiết để bên tham gia thuận lợi giao dịch có hội phát triển Tuy nhiên, ngày xu hướng lựa chọn sử dụng phương thức tốn quốc tế có dịch chuyển, từ đây, gợi mở nhiều vấn đề đáng cho quan tâm nghiên cứu Từ đây, kết hợp với thời gian không dài thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long, tác giả nhận tương đồng lý thuyết thực tế vấn đề sử dụng phương thức toán quốc tế Cho nên, tác giả định chọn đề tài: “Các phương thức toán quốc tế xu hướng lựa chọn sử dụng toán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long” làm chuyên đề tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu kết luận, chun đề tốt nghiêp kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề các phương thức toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~2~ Học viện Ngân hàng Chương 2: Thực trạng xu hướng dịch chuyển phương thức toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long Chương 3: Một số vấn đề đặt giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Thăng Long Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những khái niệm toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thật khó để quốc gia lại đủ tiềm lực điều kiện để sản xuất tất hàng hóa cho Sự khác mức độ thuận lợi điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước Từ vấn đề phát sinh quốc gia phải tìm cách thức phù hợp để trao đổi, mua bán mặt hàng cần thiết cho nhu cầu Và ngoại thương đời từ Ngoại thương (quan hệ kinh tế) lĩnh vực chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật tồn phát triển Thông thường, thương vụ kết thúc việc bên mua toán bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán; người mua người bán thường khơng tốn trực tiếp cho mà thơng qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành nên chuyên ngành: “Kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế” Như vậy, Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế, tổ chức cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Thanh tốn quốc tế với hoạt động Ngân hàng thương mại TTQT loại nghiệp vụ quan trọng thiếu ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh ngoai Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~3~ Học viện Ngân hàng tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín thị trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng 1.2 Các phương thức toán quốc tế Trong điều kiện TTQT, phương thức tốn có vị trí quan trọng Nó định hiệu quả, rủi ro cho bên tham gia Phương thức toán phương pháp, cách thức tiến hành nghiệp vụ định, thơng qua người nhập trả tiền, nhận hàng nười xuất giao hàng, nhận tiền Lựa chọn phương thức tốn phù hợp vơ quan trọng, giúp người bán nhận đủ tiền thời hạn, giúp người mua nhận hàng đầy đủ, an tồn, chất lượng Có nhiều phương thức tốn khác nhau, phụ thuộc vào mức độ quan hệ người mua người bán, đặc điểm hàng hoá biến động giá hàng hoá thị trường mà người ta sử dụng phương thức tốn cho thích hợp Sau số phương thức toán chủ yếu sử dụng thương mại quốc tế 1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance of payment) 1.2.1.1 Khái niệm Chuyển tiền phương thức tốn, theo khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định 1.2.1.2 Các hình thức chuyển tiền Phương thức tốn chuyển tiền thực hình thức chủ yếu: - Chuyển tiền thư (Mail Transfer-M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer-T/T): hình thức chuyển tiền, đó, lệnh toán ngân hàng thể nội dung điện gửi tới ngân hàng toán thông qua fax, telex qua mạng viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Communication - Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài ngân hàng giới) Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~4~ Học viện Ngân hàng 1.2.1.3 Quy trình nghiệp vụ * Các bên tham gia: - Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển tiền kiều hối - Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất khẩu, người bán, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối Người thụ hưởng người chuyển tiền định người nhận tiền chuyển tới thông qua ngân hàng - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người yêu cầu chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền * Quy trình nghiệp vụ: Qui trình nghiệp vụ chuyển tiền biểu diễn sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) Trong đó: (3) (2) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) (GDTM) Giao dịch thương mại Bước xuất nghiệp vụ chuyển tiền mậu dịch Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter) (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư điện) GD TM (3) Chuyển tiền nước qua ngân hàng (thường ngân hàng đại lý) (4) Người thụ hưởng (Beneficiary) (4) Ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng Từ quy trình thấy, chuyển tiền phương thức Thanh toán quốc tế đơn giản thủ tục nhanh chóng thời gian Khi thực phương thức này, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng 1.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) 1.2.2.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ (thơng qua ngân hàng thu hộ) cho bên mua để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Theo ngôn ngữ luật, nhờ thu định nghĩa theo điều URC 522 sau: Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~5~ Học viện Ngân hàng a/ “Nhờ thu nghiệp vụ ngân hàng việc xử lý chứng từ quy định mục (b) điều khoản theo thị nhận được, nhằm: - Được toán và/hoặc chấp nhận; -Ttrao chứng từ toán và/ chấp nhận; -Ttrao chứng từ kèm điều khoản điều kiện khác b/ “Chứng từ” bao gồm chứng từ tài và/ chứng từ thương mại: -“Chứng từ tài chính” bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc, phương tiện tương tự khác sử dụng việc chi trả , toán tiền - “Chứng từ thương mại” bao gồm hoá đơn, chứng từ vận tải, chứng từ có tiêu đề chứng từ tương tự khác, chứng từ khác khơng phải chứng từ tài c/ “Nhờ thu trơn” nhờ thu bao gồm chứng từ tài mà khơng kèm theo chứng từ thương mại d/ “Nhờ thu chứng từ” nhờ thu, bao gồm loại: - Chứng từ tài kèm theo chứng từ thương mại - Chứng từ thương mại khơng kèm theo chứng từ tài 1.2.2.2 Các loại nhờ thu Căn vào tính chất chứng từ mà người bán yêu cầu làm nhờ thu, người ta chia nhờ thu làm loại: * Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): hình thức tốn mà người xuất sau giao hàng tiến hành uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu tiền người nhập vào chứng từ tài (hối phiếu, kì phiếu, séc, giấy nhận nợ hay cơng cụ tốn khác) cịn chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hàng hoá, chứng từ bảo hiểm ) gửi trực tiếp cho người nhập không thông qua ngân hàng * Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: chứng từ thương mại với chứng từ tài chứng từ thương mại mà khơng có chứng từ tài gửi Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho nhà nhập sau người đáp ứng yêu cầu Lệnh nhờ thu Điều kiện trao chứng từ: Trong phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất nhà nhập phải thoả thuận cụ thể điều kiện trao chứng từ quy định Lệnh nhờ thu Trong thực tế, điều kiện trao chứng từ gồm loại sau đây: Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10 Chuyên đề tốt nghiệp ~6~ Học viện Ngân hàng - Trao chứng từ toán (D/P - Documents against Payment): điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại nhà nhập toán nhờ thu Thơng thường, người trả tiền phải tốn vòng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình - Trao chứng từ chấp nhận (D/A - Documents against Acceptance): điều kiện tốn, theo đó, ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập nhà nhập kí chấp nhận hối phiếu kì hạn Như vậy, điều kiện đồng nghĩa với việc nhà xuất cấp tín dụng có thời hạn cho nhà nhập thời hạn tín dụng thời hạn hối phiếu - Trao chứng từ chấp nhận điều kiện khác (D/OT - Documents against Other Terms): bên cạnh việc sử dụng phổ biến điều kiện D/P D/A, thực tế tồn số điều kiện trao chứng từ khác (D/OT), chẳng hạn như: + Thanh toán phần: Đây điều kiện trao chứng từ, phần số tiền nhờ thu tốn ngay, số cịn lại toán theo điều kiện D/A, nghĩa chấp nhận hối phiếu độc lập + Trao chứng từ đổi kì phiếu: Trong trường hợp dùng hối phiếu bị đánh thuế nhà nhập nhà xuất thoả thuận dùng kì phiếu thay Kì phiếu người nhập lập kí với nội dung cam kết trả số tiền định thời điểm cụ thể tương lai + Trao chứng từ đổi giấy nhận nợ: Trong trường hợp này, điều kiện trao chứng từ nhận giấy nhận nợ nhà nhập khẩu, cam kết trả số tiền định thời điểm cụ thể tương lai 1.2.2.3 Quy trình nghiệp vụ * Các bên tham gia: - Người uỷ thác thu tiền (Remitter): người xuất cung ứng dịch vụ (người bán), người gửi giấy nhờ thu, người phát hành hối phiếu đòi tiền - Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu (Remitting Bank): ngân hàng theo yêu cầu người uỷ thác, chấp nhận chuyển chứng từ nhờ thu đến ngân hàng (ngân hàng thu hộ) gần thuận tiện với người trả tiền - Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): thông thường, ngân hàng nước người mua, nhận chứng từ nhờ thu từ ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu thực thu tiền từ người mua theo điều kiện ghi Lệnh nhờ thu - Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): + Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ ngân hàng thu hộ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, trường hợp ngân hàng thu hộ đồng thời ngân hàng xuất trình Phùng Thị Vân Anh Lớp TTQTA_K10