Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề tốt nghiệp GVHD PGS TS Lê Đức Lữ LỜI MỞ ĐẦU Thế kỷ XXI là thế kỷ của sự mở của và hội nhập, đất nước chúng ta đang ngày một đổi mới cùng với sự phát triển nói chung của thế giới T[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ LỜI MỞ ĐẦU Thế kỷ XXI kỷ mở hội nhập, đất nước ngày đổi với phát triển nói chung giới Trong trình mở cửa mở rộng mối quan hệ với nhiều nước giới, hội vô thuận lợi cho ngân hàng thương mại có điều kiện phát triển Trong năm qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung hoạt động cho vay nói riêng có đóng góp ngày tích cực vào công phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, huy động nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dân cư tổ chức kinh tế xã hội vào cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Trong điều kiện tồn cầu hố diễn mạnh mẽ nay, doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N) ngày thể vai trò quan trọng trình tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt năm gần đây, Nhà nước ta cải cách mở cửa thúc đẩy kinh tế phát triển theo hướng thị trường với nhiều thành phần kinh tế tham gia, DNV&N lần khẳng định thành phần kinh tế quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động DNV&N tạo công ăn việc làm cho người lao động, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thu hút nguồn lực nước Các DNV&N nước ta hầu hết vào hoạt động, quy mô vốn nhỏ nên nhu cầu vốn để xây dựng sở hạ tầng, mở rộng sản xuất, cải tiến kĩ thuật công nghệ đầu tư lớn Vì vậy, cho vay DNV&N trở thành đầu tín dụng lớn ngân hàng thương mại nói chung Thấy Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ điều đó, chi nhánh NHCT Hồn Kiếm ngày quan tâm trọng đến doanh nghiệp Sau thời gian thực tập chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm, em nhận thấy rằng: Đối với NHCT Hồn Kiếm cho vay DNV&N mục tiêu chiến lược lâu dài, vấn đề có ảnh hưởng khơng nhỏ đến phát triển chi nhánh nên em định chọn chuyên đề “Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm" Ngồi phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay DNV&N chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp mở rộng cho vay DNV&N chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ cô chú, anh chị cán nhân viên chi nhánh giúp đỡ dạy cho em để em hồn thành chun đề Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Chúng ta biết nhân tố tiên để thị trường tài phát triển mạnh mẽ phải có hệ thống trung gian tài đủ mạnh, đủ sức hoạt động với tư cách tổ chức kinh doanh chuyên nghiệp lĩnh vực tài – tiền tệ Ở hầu hết nước, đặc biệt nước phát triển ngân hàng thương mại loại hình trung gian tài với q trình phát triển lâu đời có uy tín Ngân hàng thương mại thơng qua hoạt động trở thành cơng cụ giúp Chính phủ điều tiết kinh tế Vậy ngân hàng thương mại gì? Xét phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Ngân hàng thương mại tổ chức tài làm nhiệm vụ cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo luật Các tổ chức tín dụng nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cung cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ Quá trình phát triển ngân hàng không làm gia tăng số lượng mà cịn làm tăng quy mơ ngân hàng Nhưng dù tồn hình thức nào, NHTM ln khẳng định vai trị quan trọng tồn kinh tế quốc dân 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn mà ngân hàng tạo thông qua hoạt động huy động vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng số vốn ngân hàng Trước đây, NHTM chủ yếu nhận tiền gửi người gửi tiền tiết kiệm Ngày nay, tác động mạnh mẽ cạnh tranh NHTM tiến khoa hoạc kỹ thuật, với phát triển không ngừng kinh tế, NHTM đưa nhiều hình thức huy động vốn Một lượng vốn lớn NHTM huy động thông qua tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, kỳ phiếu, giấy chứng nhận tiền gửi…Bên cạnh cần vốn đáp ứng nhu cầu khoản hay đầu tư, NHTM vay ngân hàng khác, chiết khấu, tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước tổ chức tài ngồi nước NHTM cịn tạo lập nguồn vốn thông qua phát hành bán cổ phiếu, tạo lập quỹ dự trữ từ lãi rịng Để có lượng vốn thơng qua hoạt động huy động vốn, NHTM phải bỏ chi phí định bao gổm: lãi tiền gửi, lãi tiền vay, chi phí giao dịch… 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động NHTM huy động vốn để sử dụng vào mục đích kinh doanh nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn trình tạo Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay đầu tư hai hoạt động lớn quan trọng * Ngân quỹ: Là khoản mục tài sản không sinh lời (hoặc sinh lời thấp trường hợp gửi NHNN ngân hàng khác có hưởng lãi), song tài sản có tính khoản cao nhất, đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn suôn sẻ * Cho vay: Là hoạt động chủ chốt tạo lợi nhuận cho ngân hàng, ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho khách hàng mình, sau thời gian định thỏa thuận, ngân hàng quyền thu lại vốn lãi * Cho thuê: Là việc mà ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định khách hàng ngân hàng (Leasing) * Đầu tư: việc ngân hàng nhường quyền sử dụng vốn cho người khác hình thức góp vốn chủ dự án đầu tư Thu nhập ngân hàng qua hoạt động đầu tư vào tỷ suất lợi nhuận tỷ trọng đầu tư vốn ngân hàng * Các hoạt động sử dụng vốn khác: Các hoạt động tài trợ phát triển, chương trình phát triển phi lợi nhuận, chương trình xóa đói giảm nghèo, phát triển giáo dục, đào tạo 1.1.2.3 Các hoạt động trung gian Là hoạt động mà ngân hàng đứng vị trí trung gian cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng: Chuyển tiền, tốn khơng dùng tiền mặt (thanh toán bù trừ, séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, toán L/C, toán hối phiếu), cung cấp dịch vụ tài (mơi giới, tư vấn, ủy thác, bảo lãnh, ), dịch vụ ngân hàng tiện ích Homebanking, Internetbanking, E-banking 1.1.3 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ 1.1.3.1 Khái niệm quy tắc cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận chủ yếu NHTM thành lập Chỉ có lãi suất thu từ hoạt động cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí rủi ro đầu tư nhiều loại chi phí khác NHTM Cho vay NHTM, nói rộng hoạt động tín dụng NHTM, lĩnh vực phức tạp liên quan đến biến chuyển môi trường kinh tế Tuy nhiên, cho vay mà đề cập nghiệp vụ tín dụng, hình thức cấp tín dụng ngân hàng Nhìn chung, giới người ta định nghĩa cho vay hoạt động người cho vay cam kết giao cho người vay khoản tiền người cam kết hoàn trả sau thời hạn định Giá trị hoàn trả lớn giá trị khoản vay phần gọi lãi cho vay Phần tiền lãi tỷ lệ với số lượng tiền thời hạn vay Thực chất, cho vay ngân hàng thương mại hoạt động chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng - người vay với điều kiện sau thời gian, họ phải hoàn trả cho ngân hàng khoản vay ban đầu cộng với tiền lãi theo tỷ lệ định gọi lãi suất khoản vay theo thoả thuận với ngân hàng trước vay Thông thường, lãi suất ghi hợp đồng cho vay mà người vay phải trả lãi suất danh nghĩa nên khơng phản ánh giá trị thực tế số tiền cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian từ khách hàng nhận vốn vay họ phải trả hết vốn gốc điều kiện khác theo cam kết với ngân hàng Có thể nói cho vay hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho NHTM đem lại nhiều rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng Chính vậy, để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời từ cho vay tất NHTM phải đảm bảo hai nguyên tắc cho vay sau đây: Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ Thứ nhất, tiền vay phải hoàn trả hạn vốn lẫn lãi Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu phần lớn vốn ngân hàng nguồn vốn huy động (gồm tiền gửi khách hàng khoản vay mượn khác) từ khách hàng Nếu khoản cho vay khơng hồn trả hạn định ảnh hưởng xấu đến khả khoản ngân hàng Do đó, ngân hàng yêu cầu người vay thực cam kết Thứ hai, khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật Đây không nguyên tắc mà cịn phương châm hoạt động cho vay, hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội Chính phủ giai đoạn phát triển, thông qua việc đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế hàng hoá, tạo nhiều khối lượng sản phẩm - dịch vụ đồng thời tích luỹ để thực tái sản xuất mở rộng Nếu phát khách hàng vi phạm nguyên tắc (rủi ro đạo đức), ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn khách hàng khơng có tiền chuyển nợ hạn để đảm bảo an toàn cho ngân hàng 1.1.3.2 Vai trò hoạt động cho vay Cho vay hoạt động bản, mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Do vậy, hoạt động cho vay định tồn phát triển ngân hàng, đặc biệt kinh tế thị trường với canh tranh ngày gay gắt Hoạt động cho vay thường chiếm 70% tổng tài sản có ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập ngân hàng Ở nước phát triển tỷ lệ 60%, cịn nước phát triển Việt Nam tỷ lệ 90% Như thấy tầm quan trọng đặc biệt tín dụng ngân hàng khơng Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ ngân hàng, khách hàng có quan hệ tín dụng mà kinh tế nói chung Thứ nhất, ngân hàng tiến hành huy động nguồn tiền nhàn rỗi tạm thời kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp cá nhân khác, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng cường vốn đầu tư vào kinh tế Vốn yếu tố quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tế Khi có đủ vốn, họ dễ dàng việc thực kế hoạch đầu tư hay xây dựng Ngược lại, thiếu vốn, họ gặp khó khăn việc định kinh tế Ngay có nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp chi phí hội vốn Vì vậy, doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm vốn đề bù đáp thiếu hụt doanh nghiệp thừa vốn tạm thời lại có nhu cầu cho vay Việc tìm kiếm tổ chức thừa vốn thiếu vốn để vay cho vay vấn đề khó khăn kinh tế thị trường Do đó, tín dụng ngân hàng trở thành công cụ quan trọng, kết nối nhu cầu người thiếu vốn người có vốn nhàn rỗi tạm thời Theo đó, vốn tiền tệ luân chuyển cách liên tục, làm tăng thêm phần tích lũy tư cho ngân hàng góp phần tăng trưởng kinh tế thơng qua nguồn thu từ việc cung cấp tín dụng Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần cấu lại kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường thường tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập Một số ngành có điều kiện thuận lợi, lịch sử hình thành lâu đời nên mạnh để phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Nhưng ngược lại, có ngành kinh tế nguyên nhân khác mà phát triển Nhiều nước chiến lược phát triển phân loại Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển để có chiến lược cấu lại nhằm cân đối kinh tế Để thực điều cần có vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng điều Thứ ba, tín dụng ngân hàng tác động đến hiệu sản xuất kinh doanh thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh kinh tế Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn để đầu tư máy móc thiết bị, mua nguyên vật liệu, đổi công nghệ… Ngân hàng đáp ứng yêu cầu doanh nghiệp bảo đảm hồn trả gốc lẫn lãi thực hợp đồng tín dụng Nếu vi phạm khách hàng phải chịu phạt thông qua mức lãi suất phạt nợ hạn, quyền sở hữu tài sản đảm bảo… Điều buộc doanh nghiệp phải làm ăn có hiệu hơn, tạo lợi nhuận đủ để trả nợ cho ngân hàng tăng thêm giá trị cho chủ sở hữu Thứ tư, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế thúc đẩy trình mở rộng giao lưu hợp tác kinh tế quốc tế Ngày nay, xu hướng quốc tế hóa, khu vực hóa kinh tế tồn cầu ngày đa dạng phát triển chiều rộng chiều sâu Giao lưu kinh tế quốc tế nhân tố bên đặc biệt quan trọng phát triển kinh tế nước nước phát triển Xuất nhập vốn hàng hóa, dịch vụ lĩnh vực hợp tác quốc tế quan trọng thơng dụng Tín dụng ngân hàng công cụ đắc lực cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập thâm nhập vào thị trường quốc tế 1.1.3.3 Các hình thức cho vay NHTM Tuỳ thuộc vào tiêu thức phân loại khác mà hoạt động cho vay NHTM bao gồm loại sau: Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Đức Lữ a) Căn vào thời hạn cho vay Việc phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng vì: thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi khoản cho vay khả hoàn trả khách hàng Theo tiêu thức cho vay NHTM bao gồm: Cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn 12 tháng Bao gồm loại: cho vay nhằm bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dịch vụ, cho vay đáp ứng vốn sản xuất, kinh doanh dịch vụ đời sống hộ sản xuất cá thể Thông thường tỷ trọng khoản cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn khoản cho vay trung dài hạn Do nhiều nguyên nhân như: tín dụng ngắn hạn rủi ro hơn, mặt khác nguồn vốn trung dài hạn khan đắt đỏ hơn… Cho vay trung dài hạn Cho vay trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn có thời hạn 12 tháng Thơng thường khoản cho có thời hạn từ 12 đến 36 tháng, (hoặc 12 đến 60 tháng) xếp vào cho vay trung hạn Các khoản cho vay có thời hạn lớn 36 tháng (hoặc 60 tháng) xếp vào khoản cho vay dài hạn Vốn trung dài hạn xem cần thiết cho trình sản xuất kinh doanh, nhiên ngân hàng cho vay trung dài hạn hàm chứa nhiều rủi ro, lãi suất thường cao lãi suất cho vay ngắn hạn b) Căn vào mục đích sử dụng vốn vay Cho vay sản xuất, kinh doanh Cho vay kinh doanh việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn để đầu tư vào trình sản xuất kinh doanh Vốn vay đầu tư mua sắm Hà Văn Thạch Lớp Ngân hàng 45B