Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng công thương khu vực ba đình

Lời mở đầu Trong giai đoạn nay, kinh tế có xu hướng hội nhập tiền tệ hố mạnh mẽ, ngân hàng ngày trở nên quan trọng doanh nghiệp, toàn kinh tế quốc dân Sự quan trọng thể hoạt động cho vay vốn cuả ngân hàng cho kinh tế, doanh nghiệp phát triển sản xuất khơng có vốn Chính hoạt động cho vay ngân hàng ngày phát triển, đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng song hoạt động mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Đó rủi ro không thu hồi vốn hay rủi ro tín dụng Các ngân hàng thương mại nói chung hay chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình (NHCTBĐ) nói riêng ln phải coi trọng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng mà cụ thể rủi ro cho vay doanh nghiệp Trong coi trọng phịng ngừa rủi ro trước chúng phát sinh Muốn phòng rủi ro cho vay cách hiệu quả, ngày đòi hỏi ngân hàng phải tìm đối tượng để cung cấp vốn Hay nói cách khác ngân hàng phải tiến hành đánh giá cho điểm để xếp hạng doanh nghiệp từ sở định cấp hay khơng cấp vốn, có biện pháp giám sát khách hàng sau cấp vốn Có thể nói việc thực chấm điểm xếp loại doanh nghiệp công việc mẻ ngân hàng Việt Nam, nhiên tương lai không xa chắn NH phải tiến hành việc phương thức quản lý rủi ro cách đại, mang lại an tồn cho hoạt động hệ thống ngân hàng chí NH khai thác tốt hoạt động mang lại thu nhập không nhỏ cho thân ngân hàng Chính lý đó, em chọn chủ đề cho chuyên đề là: “Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình” Đối tượng mà ngân hàng cho vay kinh tế đa dạng Có thể tổ chức Chính phủ, tổ chức tài khác, cá nhân có nhu cầu, hay doanh nghiệp… Tuy nhiên số đó, doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, chuyên đề em xin đề cập tới việc ngân hàng chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Phương pháp nghiên cứu chuyên đề chủ yếu phương pháp tổng hợp, phân tích, thống kê, logic, so sánh số phương pháp khác dựa quan điểm vật biện chứng triết học Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề chia làm chương sau: - Chương I: Tổng quan cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Chương II: Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng Cơng thương Ba Đình - Chương III: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng Công thương Ba Đình Trong trình thực tập NHCTBĐ, em giúp đỡ tận tình lãnh đạo ngân hàng Cơng thương Ba Đình anh chị cán chun mơn Phịng khách hàng số đặc biệt hướng dẫn chu đáo thầy giáo TS Đặng Ngọc Đức Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo anh chị ngân hàng giúp đỡ để em hồn thành chun đề này! Tuy cố gắng hết sức, song với khả kiến thức cịn hạn chế, kinh nghiệm thực tế cịn q ỏi, chắn chuyên đề tránh khỏi sai sót Em mong thầy cho em yếu điểm để em khắc phục hồn thiện tương lai! Chương I: Tổng quan cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHTM 1.1/ Khái niệm mục đích chấm điểm tín dụng xếp hạng DN 1.1.1/ Khái niệm: Chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ( gọi tắt là: CĐXH) qui trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài doanh nghiệp ngân hàng cho vay trả lãi gốc đáo hạn nhằm xác định rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng cho vay CĐXH tiến hành chuyên viên nghiên cứu doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng, người thu thập phân tích số liệu từ hồ sơ miêu tả, sổ sách kế tốn… ln cập nhật thơng tin cách thường xun 1.1.2/ Mục đích: Mục đích hoạt động CĐXH đưa nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả sinh lời, khả toán tương lai doanh nghiệp nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay việc: - Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng khách hàng, số tiền vay/ bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất/phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng - Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản cịn dư nợ, hạng doanh nghiệp (DN) cho phép ngân hàng lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời Trong trường hợp có nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn mà khả cấp tín dụng có hạn cơng tác giúp ngân hàng lựa chon xác đối tác để cấp tín dụng dựa vào điểm hạng doanh nghiệp Xét góc độ quản lý tồn danh mục tín dụng, hệ thơng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp cịn nhằm mục đích: - Phát triển chiến lược Marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro - Ước lượng mức vốn cho vay không thu hồi để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 1.2/ Sự cần thiết phải chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, ngân hàng thương mại quen thuộc gần gũi với sống hàng ngày hoạt động ngày thâm nhập sâu vào kinh tế Thông thường ngân hàng thường huy động tiền gửi cá nhân hay tổ chức sử dụng số tiền người khác cần vốn kinh tế vay nhằm thu lợi nhuận Là trung gian tài chính, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro phương diện huy động vốn sử dụng vốn Tuy nhiên rủi ro mà ngân hàng thường gặp hết rủi ro việc cấp tín dụng, tức rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả không trả hạn không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng ngân hàng, hoạt động cho vay hoạt động có quy mơ lớn NHTM mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro khơng thể loại trừ tránh khỏi hoạt động cấp tín dụng mà đề phịng giảm bớt chúng Khi ngân hàng cho vay thi cịn rủi ro tín dụng Vậy rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ngun nhân nào? Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, nhiên chúng chia thành nhóm là: - Những nguyên nhân bất khả kháng: ngun nhân khách quan, khơng thể khó tránh khỏi, vượt khả kiểm soát khách hàng ngân hàng như: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, biến cố kinh tế, trị, xã hội…Những nguyên nhân xảy song thường tác động nặng nề tới người vay, làm suy giảm khả tốn chí làm phá sản hồn tồn khách hàng gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Những nguyên nhân thuộc chủ quan người vay: nguyên nhân liên quan đến trình độ yếu người vay triển khai phương án sử dụng vốn thực tế, đến đạo đức người vay cố ý lừa đảo ngân hàng, sử dụng sai mục đích dùng vốn vào dự án chứa đầy rủi ro nhằm thu lợi nhuận cao hay cố tình chây ì khơng chịu trả nợ cho ngân hàng nhằm quịt nợ Đây nguyên nhân chủ yếu rủi ro tín dụng - Những nguyên nhân thuộc ngân hàng: nguyên nhân liên quan đến trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp nhân viên ngân hàng mà chủ yếu cán tín dụng Cán tín dụng khơng am hiểu khách hàng, khơng am hiểu ngành nghề kinh doanh họ, môi trường họ sống làm việc hay nói cách khác cán tín dụng khơng thể đưa đánh giá xác khách hàng, phương án sử dụng tiền vay nhưn đự báo trước vấn đề có liên quan rủi ro tín dụng dễ dàng xảy Ngồi cịn có cán tín dụng giỏi cịn tiếp tay cho khách hàng để lừa đảo ngân hàng không thắngđược cám dỗ tiền bạc, không giữ đạo đức nghề nghiệp Nhóm ngun nhân thường kết hợp với nhóm thứ hai gây nên tổn thất lớn cho ngân hàng Như vậy, thấy rủi ro tín dụng ln ln thường trực hoạt động ngân hàng Và nều thật chúng xảy cách đồng loạt ngân hàng rơi vào tình trạng vốn, gây lòng tin người gửi tiền tất yếu phá sản Suy cho để có định cấp tín dụng xác, hay nói cách khác để hạn chế rủi ro tín dụng NHTM phải thực q trình phân tích tài khách hàng thật tỉ mỉ xác khoa học, yếu tố tài phi tài Q trình khơng phải đơn giản, địi hỏi phải có sở khoa học xác đánh giá chung chung hay dựa vào lượng thơng tin ỏi mà ngân hàng nhận từ khách hàng mà đa số chúng xác %? Và hệ thống hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Thông qua hệ thông này, ngân hàng phân tích tỉ mỉ yếu tố tài phi tài khách hàng, cán tín dụng thấy hạng tín dụng doanh nghiệp loại tối ưu, loại ưu, tốt, khá, trung bình hay yếu Trên sở cán tín dụng so sánh hạng doanh nghiệp đạt với mức phân hạng ngân hàng vị trí nào, có đủ điều kiện vay hay không đặc biệt cán tín dụng so sánh hạng hai doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để lựa chọn khách hàng tốt trường hợp nguồn vốn tín dụng hạn chế Nói chung cần phải thực chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp để hạn chế rủi ro tín dụng cho NHTM Mặt khác, hệ thống chấm điểm tiêu chuẩn hoá tự động hoá cho phép giảm bớt thời gian chi phí cho vay, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại mở rộng vốn vay khách hàng sở an toàn Ngoài cịn cho phép giảm bớt nhân NHTM để tập trung nhiều vào khoản vay phức tạp hơn, làm cho hoạt động ngân hàng có hiệu cao hơn, với độ an tồn cao Có thể nói, hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đại mà ngân hàng ngày hầu hết đếu áp dụng, đặc điểm vượt trội đây, thêm vào thơng tin cơng tác CĐXH cịn ngân hàng sử dụng để mang lại thu nhập cho thân ngân hàng Vì mà chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp cần thiết mục tiêu an toàn sinh lời ngân hàng thương mại 1.3/ Nguyên tắc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp 1.3.1/ Ngun tắc chấm điểm tín dụng Trong q trình chấm điểm tín dụng, cán tín dụng thu điểm ban đầu điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng Trong đó: - Điểm ban đầu điểm tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán tín dụng xác định sau phân tích tiêu chí - Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng điểm ban đầu nhân với trọng số - Trọng số mức độ quan trọng tiêu chí chấm điểm tín dụng ( số tài yếu tố phi tài chính) xét góc độ rủi ro tín dụng Trong q trình chấm điểm tín dụng, cán tín dụng sử dụng bẳng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí chấm điểm theo nguyên tắc sau: - Đối với tiêu chí bảng tiêu chuẩn đánh giá, số thực tế gần trị số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm hai trị số ưu tiên nghiêng phía loại tốt - Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh tồn phần ( lớn giá trị khoản tín dụng) tổ chức có lực tài mạnh hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng bên bảo lãnh bên bảo lãnh ngân hàng chấm điểm Qui trình chấm điểm tín dụng bên bảo lãnh giống qui trình áp dụng cho khách hàng Trong trường hợp bên bảo lãnh phần tiến hành chấm điểm tín dụng xếp hạng cho khách hàng 1.3.2/ Xếp hạng khách hàng: Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng, bảng xếp loại khách hàng xây dựng dạng hệ thống ký hiệu Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp xếp theo thứ tự giảm dần độ an toàn ( giảm dần khả trả nợ) hay tăng dân độ rủi ro ( khả không trả nợ) Sau ví dụ mà số ngân hàng xếp hạng doanh nghiệp theo 10 hạng sau: Bảng 1.1: Bảng xếp hạng doanh nghiệp Loại AA+: loại tối ưu Điểm tín dụng tốt dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu Đặc điểm - Tiềm lực tài mạnh - Năng lực quản trị tốt - Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định - Triển vọng phát triển lâu dài - Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động môi trường xung quanh - Đạo đức tín dụng tốt - Tình hình tài lành mạnh, - Khả sinh lời tốt - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt Mức độ rủi ro Thấp Thấp dài hạn cao khách hàng loại AA+ AA-: Loại tốt - Tình hình tài ổn định có hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định doanh nghiệp xếp hai loai - Quản trị tốt, - Triển vọng phát triển tốt, - Đạo đức tín dụng tốt BB+: Loại - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh BB: Loại trung - Tiềm lực tài trung bình, có nguy bình tiềm ẩn - Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế - Đã xuất cố toán toán nợ không hạn với số lần không nhiều BB-: Loại trung - Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến bình động theo chiều hướng xấu - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ Thấp Trung bình Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai đảm bảo doanh nghiệp loại BB+ Cao khả tự chủ tài thấp Ngân hàng chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khơng cải tiến CC+: Loại - Hiệu hoạt động kinh doanh thấp, kết Cao mức cao trung bình nhiều biến động chấp - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ nhận được, xác số năm tài gần suất vi phạm hợp tạiđang vật lộn để trì khả sinh lời - Năng lực quản lý CC: Loại xa - Hiệu hoạt động thấp, trung bình - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn ( 90 ngày) - Năng lực quản lý CC-: Loai yếu - Hiệu hoạt động rât thấp, bị thua lỗ, triển vọng phục hồi - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn - Năng lực quản lý kém, C: Loại yếu Các doanh nghiệp bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý kém, có tranh chấp pháp lý, doanh nghiệp đợi phán Tố án… đồng tín dụng cao, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn Rất cao, khả trả nợ ngân hàng kém, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi vốn 1.4/ Các điều kiện để áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Để tiến hành cơng tác CĐXH, khơng phải ngân hàng áp dụng Do đó, để hoạt động đạt mục đích đề ra, NHTM phải đáp ứng đủ điều kiện sau: 1.4.1/ Nội dụng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp nhằm mục đích đưa nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả sinh lời, khả toán tương lai doanh nghiệp, góp phần hỗ trợ cho cán tín dụng định cấp tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng cịn dư nợ, lường trước rủi ro xảy cho khoản vay Rõ ràng tầm quan trọng hệ thống lớn Nên nội dụng xây dựng khơng hồn chỉnh kết đánh giá sai lệch, dễ dẫn đến định sai lầm rủi ro tín dụng xảy điều kho tránh khỏi Có thể nói nội dung CĐXH điều kiện tiên để áp dụng phương pháp CDXH doanh nghiệp hiệu Hiện giới, dễ dàng biết đến công ty hàng đầu đánh giá định mức tín nhiệm Standard& Poor Moody’s Sở dĩ chúng ưa chuộng giới nội dung đánh giá định mức tín nhiệm cơng ty hồn chỉnh, dự đốn xác suất xảy rủi ro gần xác Điều cho thây việc xây dựng hệ thống tiêu chấm điểm xếp loại doanh nghiệp điều kiện quan trọng hàng đầu 1.4.2/ Thông tin chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Để tiến hành chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp thiết phải có thơng tin Thơng tin coi nguồn nguyên liệu đầu vào cung cấp cho trình chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp sau Bởi có vai trị quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến kết xếp hạng doanh nghiệp Nếu thơng tin đầy đủ, xác tạo điều kiện thuận lợi cho việc chấm điểm tín dụng xếp hạng DN đem lại kết xác nhất, ngược lại, thơng tin sai lệch kết bị sai lệch so với khả trả nợ thực tế khách hàng Thông tin thu thập phải đáp ứng yếu tố số lượng, chất lượng, tính liên tục: - Về số lượng: phải thu thập đầy đủ thông tin cần thiết phản ánh toàn diện mặt doanh nghiệp - Về chất lượng: thông tin phải đảm bảo xác, có độ tin cậy cao, phản ánh trung thực, khách quan tình hình thực tế khách hàng - Tính liên tục: phải thu thập thơng tin theo chuỗi thời gian từ khứ đến Chuỗi thời gian thích hợp thường năm Tuy nhiên thông tin quan trọng thông tin phản ánh tình hình doanh nghiệp