Bài giảng Quản trị sản xuất và tác nghiệp: Chương 6 - GV. Trương Thị Hương Xuân
1 CHƯƠNG HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP I HỆ THỐNG KẾ HOẠCH TRONG DOANH NGHIỆP Kế Kế hoạch ngắn hạn Hiện tháng Kế hoạch trung hạn 18 tháng hoạch dài hạn II THỰC CHẤT CỦA HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP 2.1 Thực chất hoạch định tổng hợp Ví dụ: Cơng ty giày Hữu Nghị (Đà Nẵng) sản xuất ba loại giày: Giày vải, giày thể thao giày Mocasin Trên sở kết dự báo Phịng Kinh doanh, Cơng ty xây dựng kế hoạch kinh doanh với tổng doanh thu dự kiến 835.000 USD Trong doanh thu quý xây dựng sau: II THỰC CHẤT CỦA HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP 2.1 Thực chất hoạch định tổng hợp Quý Doanh thu dự 135.000 315.000 240.000 145.000 báo cho loại sản phẩm (USD) Số giày dự báo (đôi) 27.000 63.000 48.000 29.000 Số lao động (giờ) 21.600 50.400 38.400 23.200 II THỰC CHẤT CỦA HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP 2.1 Thực chất hoạch định tổng hợp Hoạch định tổng hợp xác định số lượng sản phẩm phân bố thời gian sản xuất cho tương lai trung hạn, thương từ tháng đến 18 tháng Để đáp ứng nhu cầu trung hạn dự báo Đối tượng: Dành cho doanh nghiệp: Sản xuất, quan phục vụ cho mục tiêu xã hội, số đơn vị dịch vụ mang tính hệ thống: Bệnh viện, truờng học, siêu thị… II THỰC CHẤT CỦA HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP 2.2 Mục tiêu hoạch định tổng hợp Giảm đến mức thấp chi phí giai đoạn hoạch định Giảm đến mức thấp dao động công việc mức dự trữ tồn kho Đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường đồng thời sử dụng có hiệu công suất nhà máy Phù hợp với mục tiêu sách sử dụng lao động công ty III CÁC CHIẾN LƯỢC HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP Khi xây dựng kế hoạch tổng hợp, nhà quản trị cần phải trả lời nhiều câu hỏi dạng sau: Có thể dùng tồn kho để hấp thụ biến động nhu cầu giai đoạn kế hoạch hay không? Một nhu cầu thị trường thay đổi điều tiết lực lượng lao động hay không? Khi nhu cầu thay đổi có phải thuê thêm lao động, tổ chức làm thêm cho nhân công nghỉ hưởng 70% lương? Chọn giải pháp cho thích hợp? Nếu nhu cầu thay đổi, để giữ cho lực lượng lao động không đổi, có nên đặt hàng gia cơng? III CÁC CHIẾN LƯỢC HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP 3.1 CHIẾN LƯỢC THUẦN TUí 3.1.1 Chiến lược thay đổi mức tồn kho Ưu điểm: Quỏ trỡnh sản xuất luụn ổn định, khụng cú thay đổi thất thường; Thoả kịp thời nhu cầu khỏch hàng; Dễ dàng cho điều hành sản xuất Nhược điểm: Nhiều loại chi phớ tăng lờn như: chi phớ tồn trữ, bảo hiểm, đồng thời gõy ứ đọng vốn 3.1 CHIẾN LƯỢC THUẦN TUí 3.1.2 Thay đổi nhân lực theo mức cầu Ưu điểm: Tránh rủi ro biến động bất thường nhu cầu; giảm chi phí tồn kho, chi phí làm thêm Hạn chế: - Sa thải công nhân thuê mướn thêm nhân công làm tăng chi phí - Doanh nghiệp bị uy tín sử dụng lao động khơng ổn định; - Giảm suất lao động không ổn định lực lượng lao động 10 3.1 CHIẾN LƯỢC THUẦN TUí 3.1.3 Thay đổi cường độ lao động nhân viên Ưu điểm: Giúp doanh nghiệp đối phó kịp thời với biến động nhu cầu thị trường Ổn định nguồn nhân lực; Tạo thêm việc làm, thu nhập cho người lao động; Giảm chi phí liên quan đến học nghề, học việc Nhược điểm: Chi phí trả cho việc làm thêm thường cao Ngược lại, cho nhân viên nghỉ hưởng lương giai đoạn nhu cầu giảm gánh nặng doanh nghiệp thời gian nghỉ kéo dài; Năng suất lao động biên giảm công nhân phải làm thêm thường xuyên, liên tục 22 Phương án 1: Chấp nhận tồn kho để đáp ứng nhu cầu Th¸ng Số ngày sản xuất Số ngày s.x tích luỹ Nhu cầu Nhu cầu tích luỹ Nhu cầu tích luỹ b.quân ngµy A B C D E F=E:C 22 22 4000 4000 182 19 41 10000 14000 341 21 62 13000 27000 435 22 84 22000 49000 583 21 105 21000 70000 667 21 126 20000 90000 714 22 148 15000 105000 709 20 168 16000 121000 720 17 185 17000 138000 746 10 22 207 14000 152000 734 11 18 225 9000 161000 716 12 21 246 6000 167000 679 23 Phương án 1: Chấp nhận tồn kho để đáp ứng nhu cầu Nhu cầu tích luỹ mức cao nhất:746 sản phẩm/ngày số lao động cần để sản xuất đủ số sản phẩm trên: 74,6 lao động (Nếu suất lao động bình qn 10 đơi giày/ngày/người) Do số lao động lẻ nên ta điều chỉnh lên 75 lao động tương ứng với mức sản xuất 750 sản phẩm/ngày 24 Phương án 1: Chấp nhận tồn kho để đáp ứng nhu cầu Sè Lỵng sn Tháng ngày xuất bq sxuất 1ngày Nhu cầu Sn xuất Tồn kho đầu kỳ Chênh lệch Tồn kho cuối kú Tån kho trung bình A B C D E= B*C F G H I=(F+H)/2 10 11 12 22 19 21 22 21 21 22 20 17 22 18 21 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 4000 10000 13000 22000 21000 20000 15000 16000 17000 14000 9000 6000 16500 14250 15750 16500 15750 15750 16500 15000 12750 16500 13500 15750 12500 16750 19500 14000 8750 4500 6000 5000 750 3250 7750 12500 4250 2750 -5500 -5250 -4250 1500 -1000 -4250 2500 4500 9750 12500 16750 19500 14000 8750 4500 6000 5000 750 3250 7750 17500 6250 14625 18125 16750 11375 6625 5250 5500 2875 2000 5500 12625 25 Phương án 1: Chấp nhận tồn kho để đáp ứng nhu cầu Tổng chi phí phương án là: Tổng chi phí phương án là: Chi phí tồn kho 107.500 × $1 = $107.500 Chi phí tồn kho :: 107.500 × $1 = $107.500 Chi phí sa thải cơng nhân: 25 × $150 = 3.750 Chi phí sa thải cơng nhân: 25 × $150 = 3.750 Tổng chi phí phương án = $111.250 Tổng chi phí phương án = $111.250 26 Th¸ng Phương án 2: Sản xuất mức đáp ứng nhu cầu trung bình (680 sản phẩm/ngày), số thiếu hụt s b Số ngày Tổngsung bng lm thờm Làm Chênh Chênh Tồn gi Tổng kho đầu Chênh Tồn Kh nhu lệch lệch tích thêm lệch kho sn xuất (ngày) cÇu (Sp) sản xuÊt (Sp) D=B*680 (Sp) luü (Sp) (SP) sản xuÊt (Sp) kú E=d-c G H I=D+H Tån kho trung cuèi kú bình K A B C 22 4000 14960 10960 10960 14960 19 10000 12920 2920 13880 12920 10960 2920 13880 12420 21 13000 14280 1280 15160 14280 13880 1280 15160 14520 22 22000 14960 -7040 8120 14960 15160 -7040 8120 11640 21 21000 14280 -6720 1400 14280 8120 -6720 1400 4760 21 20000 14280 -5720 -4320 4320 18600 1400 -1400 700 22 20 15000 16000 14960 -40 -4360 13600 -2400 -6760 40 15000 2400 16000 0 0 0 0 17 17000 11560 -5440 -12200 5440 17000 0 0 10 22 14000 14960 960 -11240 14960 960 960 480 11 12 18 21 9000 6000 12240 14280 3240 -8000 8280 280 12240 14280 960 4200 3240 4200 8280 12480 2580 8340 12200 L=I-C M S= (K+M)/2 10960 10960 5480 60920 27 Phương án 2: Sản xuất mức đáp ứng nhu cầu trung bình (680 sản phẩm/ngày), số thiếu hụt bổ sung làm thêm Chi phí phương án: Chi phí sa thải cơng nhân: 32 × $150 = 4.800 Làm thêm giờ: 12200 × $4/giờ × 0,8giờ/đôi = 39.040 Tồn kho : 60.920 × $1 = 60.920 Tổng chi phí phương án: $104.760 28 Phương án 3: Thay đổi lực lượng lao động để ỏp ng nhu cu Tháng A Ngày sn xuất B 10 11 12 22 19 21 22 21 21 22 20 17 22 18 21 Nhu cÇu Sè giê lao sản xuất động cần thiết C 4000 10000 13000 22000 21000 20000 15000 16000 17000 14000 9000 6000 Số công nhân cần tháng D=C*0.8 E=D/(B*8) 3200 8000 10400 17600 16800 16000 12000 12800 13600 11200 7200 4800 19 53 62 100 100 95 68 80 100 64 50 29 Sè Số công công nhân nhân thuê thêm phi sathi F G 100 81 34 38 27 12 20 36 14 21 184 113 Lỵng S phÈm sản xuất tr tháng Tồn Kho đầu kỳ Chênh lệch kú Tån kho cuèi kú Tån kho trung bình H=E*B*10 I K = H-C L M=(I+L)/2 4180 10070 13020 22000 21000 19950 14960 16000 17000 14080 9000 6090 167350 180 250 270 270 270 220 180 180 180 260 260 180 70 20 0 -50 -40 0 80 90 180 250 270 270 270 220 180 180 180 260 260 350 90 215 260 270 270 245 200 180 180 220 260 305 2695 Phương án 3: Thay đổi lực lượng lao động để đáp ứng nhu cầu Chi phí phương án: Chi phí tồn kho: 2.695 × $1 = 2.695 Chi phí sa thải cơng nhân: 184 × $ 150 = 27.600 Chi phí thuê mướn : 113 × $100 = 11.300 Tổng chi phí phương án $41.595 29 Phương án 4: Duy trì ổn định tương đối lực lượng lao ng Tháng Ngày sản xuất Nhu cầu sản xuất Số công Lợng sản nhân cần phẩm sản xuấttrong tháng th¸ng A B C D 10 11 12 22 19 21 22 21 21 22 20 17 22 18 21 4000 10000 13000 22000 21000 20000 15000 16000 17000 14000 9000 6000 50 50 50 100 100 100 100 100 50 50 50 50 30 Tồn kho đầu kỳ Chênh lệch Tån kho cuèi kú Tån kho trung bình E=D*B*10 F G=E-C H I=(F+H)/2 11000 9500 10500 22000 21000 21000 22000 20000 8500 11000 9000 10500 7000 6500 4000 4000 4000 5000 12000 16000 7500 4500 4500 7000 -500 -2500 0 1000 7000 4000 -8500 -3000 4500 7000 6500 4000 4000 4000 5000 12000 16000 7500 4500 4500 9000 3500 6750 5250 4000 4000 4500 8500 14000 11750 6000 4500 6750 79500 Phương án 4: Duy trì ổn định tương đối lực lượng lao động Chi phí tồn kho : 79.500 * $1 = 79.500 Chi phí sa thải : 100 * $150 = 15.000 Chi phí thuê mướn: 50 * $100 = 5.000 Tổng chi phí phương án: $99.500 Tổng hợp phương án, chỳng ta cú bng so sỏnh Các loại chi phí ChiÕn lỵc ChiÕn lỵc ChiÕn lỵc ChiÕn lợc sau: Tồn kho Thay đổi động lao Làm thêm Hợp đồng phụ Tổng chi phí 107.500 3.750 60.920 4.800 2.695 38.900 79.500 20.000 41.595 99.500 39.040 111.250 104.760 31 32 4.3 Phương pháp cân tối ưu Đây phương pháp giúp ta thực việc cân cung cầu sở huy động tổng hợp nguồn, khả khác nhằm làm cho tổng chi phí giảm đến mức thấp Nguyên tắc phương pháp tạo cân đối cung cầu giai đoạn phải tìm cách sử dụng nguồn lực rẻ 33 4.3 Phương pháp cân tối ưu Công ty giày da HN có số liệu sản xuất, nhu cầu, cơng suất cho bảng sau: Th¸ng Th¸ng Tháng 4000 5000 4000 - Làm 3.000 3.000 3.000 - Làm thêm 1.000 1.200 1.000 500 500 500 Nhu cầu Công suất có - Hợp đồng gia công Tồn kho đầu kỳ 2.000 34 4.3 Phương pháp cân tối ưu Các chi phí cho sau: Các chi phí cho sau: Làm : :$100 /đơn vị Làm $100 /đơn vị Làm thêm : :$150 /đơn vị Làm thêm $150 /đơn vị Đặt : :$200/đơn vị Đặt $200/đơn vị Tồn kho : :$10/đơn vị/tháng Tồn kho $10/đơn vị/tháng 35 4.3 Phương pháp cân ti u Cung từ nguồn Nhu cầu cho Tháng Th¸ng (5000) (4000) Th¸ng (4000) Tån kho đầu kỳ 10 Tổng Công suất không khả dïng(2700) (15700) 20 2.000 3.000 1.000 500 3000 1200 500 100 3000 150 1000 200 500 2.000 Th3 Làm gi Làm thêm 100 2.000 110 120 1.000 150 160 170 1.000 Hợp đồng 200 210 220 500 Th4 Lm gi 100 110 3.000 Làm thêm 150 160 1.000 Hợp đồng 200 200 210 500 Th5 Lm gi 3000 Làm thêm 1000 Hợp đồng 500 36 4.3 Phng phỏp cõn bng ti ưu Tổng chi phí phương án: Tổng chi phí phương án: 2.000 × $100 + 1.000 × $110 + 3.000 × $100 + 2.000 × $100 + 1.000 × $110 + 3.000 × $100 + 1.000 × $150 + 3.000 × $100 + 1.000 × $1510 = 1.000 × $150 + 3.000 × $100 + 1.000 × $1510 = $1.210.000 $1.210.000 ... 14280 -5 720 -4 320 4320 1 860 0 1400 -1 400 700 22 20 15000 160 00 14 960 -4 0 -4 360 1 360 0 -2 400 -6 7 60 40 15000 2400 160 00 0 0 0 0 17 17000 11 560 -5 440 -1 2200 5440 17000 0 0 10 22 14000 14 960 960 -1 1240... 12920 10 960 2920 13880 12420 21 13000 14280 1280 15 160 14280 13880 1280 15 160 14520 22 22000 14 960 -7 040 8120 14 960 15 160 -7 040 8120 1 164 0 21 21000 14280 -6 7 20 1400 14280 8120 -6 7 20 1400 4 760 21... 161 000 7 16 12 21 2 46 6000 167 000 67 9 23 Phương án 1: Chấp nhận tồn kho để đáp ứng nhu cầu Nhu cầu tích luỹ mức cao nhất:7 46 sản phẩm/ngày số lao động cần để sản xuất đủ số sản phẩm trên: 74,6