Xây dựng phần mềm kế toán bán hàng xuất nhập tồn và quản lý công nợ

GIỚI THIỆU

Lý do hình thành đề tài

Thông tin là nguồn tài nguyên quý của tổ chức Mỗi tổ chức muốn hoạt động hiệu quả đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống thông tin tốt Vai trò của thông tin rất quan trọng trong việc hoạch định, tổ chức, lãnh đạo, ra quyết định, điều hành, kiểm soát, phân tích, dự báo và phòng ngừa rủi ro Do vậy, ngày nay hầu hết công ty, xí nghiệp hay tổ chức đều đầu tư phương tiện kỹ thuật hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng hệ thống thông tin của mình

Sự phát triển của công nghệ thông tin đã đẩy nhanh sự phát triển của thế giới, góp phần tác động mạnh mẽ tới xu hướng toàn cầu hóa ở nhiều lĩnh vực trong đó có lĩnh vực về kinh tế, thương mại điện tử Ứng dụng công nghệ thông tin có ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp như bán hàng, quản lý sản phẩm, quản lý khách hàng, hỗ trợ các cấp quản lý ra quyết định, hay tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, CNTT đã giúp cho người quản lý có thể quản lý doanh nghiệp của mình ở bất cứ đâu.

Trước sự phát triển mạnh mẽ của CNTT và nhu cầu định hướng phát triển của nhiều công ty như: mở rộng thị trường, thay đổi cách quản lý, nhằm đảm bảo thông tin nhanh chóng đáp ứng nhu cầu quản lý kho hàng hóa, tăng năng lực quản lý hàng hóa, hướng tới mục tiêu lợi nhuận, đặc biệt là gia tăng khả năng cạnh tranh với các đối thủ trong thời kỳ kinh tế phát triển theo hướng toàn cầu hóa.

Tin học hóa phải có trong thời đại ngày nay đối với từng công ty muốn phát huy tối đa tiềm lực và tăng năng suất lao động Tuy nhiên, đầu tư xây dựng hệ thống phục vụ công việc trong thời gian ngắn là tốn kém, nhưng lâu dài thì lợi ích mang lại rất lớn Xét về phía hệ thống chỉ có thể phục vụ một phần nào của chuyên môn nghiệp vụ, yêu cầu thực tế đặt ra, rất khó có thể thực hiện mọi vấn đề một cách tổng quát Tùy thuộc vào những yêu cầu đặt ra đối với từng điều kiện và phạm vi của công ty để có cách giải quyết khác nhau trong khoảng thời gian nhất định đáp ứng yêu cầu đề ra của hệ thống.

GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt

Khi chưa áp dụng tin học thì việc bán hàng, kế toán và những công việc khác thực hiện một cách khó khăn đòi hỏi phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, tốn nhân lực, thời gian, chi phí cho việc thực hiện Ngày nay tin học phát triển, nhu cầu tin học hóa những công việc chuyên môn là yêu cầu cần thiết Tin học hóa sẽ mang lại lợi ích về nhiều mặt: nhân công, chi phí tài chính và thời gian, thông qua những thao tác đơn giản trên máy tính

Nhận thức được tầm quan trọng của CNTT, hiện nay nhiều công ty đang có nhu cầu áp dụng phầm mềm quản lý kế toán bán hàng gồm các quá trình đặt hàng nhà cung cấp, và bán theo đơn hàng của các đại lý nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Đề tài được xây dựng dựa trên nhu cầu của công ty, giải quyết được các vấn đề giúp cho quý công ty có thể làm việc một cách tốt nhất, đêm lại hiệu quả kinh tế.

Mục tiêu

Xây dựng phần mềm kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ:

1 Xây dựng hệ thống, cơ sở dữ liệu mới có không gian lưu trữ lớn

2 Phân quyền, bảo mật đảm bảo người dùng tác vụ trên quyền đã được giao.

3 Cập nhật, tra cứu, tìm kiếm, thống kê thông tin về hàng hóa, chứng từ một cách nhanh và chính xác

4 Cập nhật biến động giá của hàng hóa kịp thời.

5 Hỗ trợ các chức năng xuất phiếu nhập, phiếu xuất, hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, báo nợ, báo có ngân hàng, thẻ kho…theo mẫu quy định hiện hành.

6 Kiểm soát nhập, xuất, tồn kho hàng hóa theo tháng, quý, năm và theo loại hàng.

7 Kết xuất báo cáo, các sổ theo dõi công nợ phải thu, phải trả, các sổ tổng hợp nhập, xuất kho.

Nội dung

1 Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu và ngôn ngữ lập trình.

2 Khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt.

3 Phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu.

4 Thiết kế giao diện và cài đặt các chức năng của hệ thống.

5 Viết báo cáo tổng hợp.

Kết quả dự kiến đạt được

1 Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu và ngôn ngữ lập trình.

2 Khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt.

3 Phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu.

4 Thiết kế giao diện và cài đặt các chức năng của hệ thống.

5 Viết báo cáo tổng hợp.

IV Phạm vi Đề tài tập trung xây dựng chương trình kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ áp dụng cho công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Xử lý thông tin liên quan tới kế toán bán hàng: loại hàng, xuất xứ, giá, đơn hàng, hóa đơn, quá trình nhập xuất, thống kê tồn kho, công nợ phải thu, phải trả.

V Kết quả dự kiến đạt được

1 Báo cáo hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Server 2008, ngôn ngữ lập trình C#, tổng quan về kế toán bán hàng.

2 Báo cáo kết quả khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt: khảo sát phần cứng, phần mềm, khảo sát nhu cầu, khảo sát nghiệp vụ…

3 Báo cáo kết quả phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu.

4 Thiết kế giao diện và cài đặt các thủ tục, các hàm, xử lý các chức năng.

5 Tập viết báo cáo tổng hợp

CƠ SỞ LÝ THUYẾT

Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu

1 Khái niệm về cơ sở dữ liệu

 Cơ sở dữ liệu (CSDL) là một tập hợp có cấu trúc các dữ liệu được lưu trữ và có thể truy xuất đồng thời nhiều người sử dụng.

 Hệ quản trị CSDL (Database Management System) là tập hợp dữ liệu có quan hệ với nhau và một tập các chương trình truy xuất dữ liệu

 Một số đặc trưng của hệ quản trị CSDL:

 CSDL độc lập với chương trình ứng dụng: người dùng thay đổi cấu trúc trong mô hình dữ liệu sẽ không ảnh hưởng đến chương trình ứng dụng.

 Hỗ trợ ngôn ngữ cao cấp cho phép người dùng định nghĩa cấu trúc dữ liệu, truy nhập và thao tác dữ liệu.

 Quản lý giao dịch: Người dùng có thể truy xuất đồng thời cùng thời điểm.

 Sao lưu, phục hồi CSDL.

 Bộ quản lý lưu trữ: Cho phép lấy dữ liệu được yêu cầu và thay đổi những dữ liệu này khi được yêu cầu bởi các mức trên của hệ thống.

 Bộ xử lý câu truy vấn: điều khiển và các yêu cầu thay đổi dữ liệu.

 Bộ quản lý giao dịch: đảm bảo tính toàn vẹn dữ liệu của hệ thống.

 Là một hệ thống cho phép người sử dụng giao tiếp với CSDL và khai thác thông tin dữ liệu được tổ chức và lưu trữ bên trong nó.

2 Hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Sever 2008

 Microsoft SQL Sever (MS SQL Sever) là sản phẩm của Microsoft Hoạt động trên hệ điều hành Windows Các phiên bản: 4.2, 4.21, 6.0, 6.5, 7.0,

2000, 2005…Phiên bản mới nhất: MS SQL Sever 2008 R2.

 MS SQL Sever là một hệ quản trị CSDL quan hệ mạng máy tính hoạt động theo mô hình khách - chủ cho phép người dùng truy xuất đồng thời đến cơ sở dữ liệu, quản lý việc truy nhập hợp lệ và các quyền hạng của từng người dùng.

Hình 1: Phi ên bản MS SQL sever 2008

 Quản lý nhiều đối tượng bên trong CSDL nhưng MS SQL Sever chỉ có vài tập tin dữ liệu vật lý để lưu trữ:

 Một tập tin dùng lưu trữ dữ liệu (data file): mdf,.ndf

 Từ phiên bản 2005, bảo mật là trọng tâm chính cho những tính năng mới trong MS SQL Sever:

Bảo mật nhóm thư mục hệ thống: Người dùng sẽ không nhìn thấy bảng nào trong CSDL, thay vào đó là các bảng ảo Điều này ngăn chặn người dùng làm hỏng cấu trúc chính của CSDL.

 Bắt buộc chính sách mật khẩu: Đây là chính sách về mức độ và ngày hết hạn cho người dùng.

 Một tập tin dùng để lưu vết các giao tác mà người dùng đã thực hiện: ldf để giám sát các đối tượng truy cập dữ liệu.

Hình 2: Giao diện kết nối CSDL của MS SQL sever

 Hỗ trợ Common Language Runtime (CLR): CLR được nhúng vào hệ quản trị, khi đó người dùng có thể viết các thủ tục, cài đặt các ràng buộc, hàm, tính toán tập hợp và định nghĩa các kiểu dữ liệu.

 Truy cập HTTP: Người dùng có thể truy xuất CSDL từ xa.

Hình 3: Cửa sổ làm việc tạo bảng dữ liệu trong MS SQL sever

 Yêu cầu phần cứng của máy để cài đặt sử dụng MS SQL sever:

 Máy tính chip Pentium III 600 MHz trở lên

 Ổ cứng còn trống tối thiểu 525 MB.

Hình 4: Tạo thủ tục và hàm trong MS SQL sever

 Mã hóa trong suốt và hiệu quả: SQL Server 2008 có khả năng mã hóa mở rộng cho toàn bộ CSDL và các tập tin nhật ký, cung cấp cho ứng dụng khả năng mã hóa và tìm kiếm dữ liệu mã hóa.

 Khả năng giám sát thông minh thông qua các DDL

 Tính ổn định được tăng cường

 Lưu trữ được nhiều loại dữ liệu từ dạng Spatial đến dạng File Streams.

 Khả năng thao tác song hành trên các bảng dữ liệu phân vùng: Có thể thực hiện một truy vấn liên quan đến dữ liệu trên hai phân vùng CSDL, SQL Server 2008 sẽ xử lý truy vấn song hành trên mỗi phân vùng.

 Tăng tốc truy vấn dữ liệu: Khả năng nén CSDL lên đến trên 50% nên hiệu xuất truy vấn dữ liệu được cải thiện đáng kể với Support Star Schema và Star Query Optimizations trên SQL Server 2008.

 Khả năng phục hồi dữ liệu tốt.

 Hỗ trợ sao lưu dữ liệu nhanh chóng và an toàn hơn.

 Nâng cao quản lý dữ liệu doanh nghiệp, phân tích, hỗ trợ ra quyết định.

 Nâng cao hiệu suất cho người lập trình.

 Chỉ có thể hoạt động trên hệ điều hành Windows.

Hình 5: Mô hình quan hệ giữa các bảng của CSDL trong MS SQL sever

Tổng quan về ngôn ngữ lập trình C#

1 Cơ bản về NET Framework:

 NET Framework là một thành phần cơ bản của windows cho việc xây dựng và chạy các ứng dụng viết bởi các ngôn ngữ lập trình mới.

 NET Framework được thiết kế dùng để:

 Cung cấp một môi trường nhất quán cho lập trình hướng đối tượng.

 Cung cấp trải nghiệm (experience) nhất quán cho những người phát triển trong việc tạo ra các kiểu ứng dụng khác nhau:

Ứng dụng trên nền tảng windows.

Ứng dụng trên nền tảng web.

Ứng dụng trên nền tảng thiết bị di động

 Cung cấp môi trường thực thi mã lệnh an toàn hơn.

 Tối ưu hóa việc phát triển phần mềm và tránh sự xung đột phiên bản.

Hình 6: Hình cửa sổ visual studio 2008

 C# là một ngôn ngữ lập trình hướng đối tượng được phát triển bởi Microsoft.

 Là một trình biên dịch hướng đối tượng, các mã lệnh của C# luôn chạy trên môi trường NET Framework.

 C# được phát triển dựa trên nền tảng C và C++ nên giao diện, cú pháp, biểu thức, toán tử và một số chức năng khác được cải tiến từ ngôn ngữ C và C++.

 C# có sự cân bằng giữa C++, Visual Basic, Delphi và Java.

Ngôn ngữ C# chứa các từ khóa cho việc khai báo kiểu đối tượng mới hay những phương thức và thuộc tính của lớp Việc thực thi đóng gói, kế thừa và đa hình là những thuộc tính cơ bản của các ngôn ngữ lập trình hướng đối tượng

 C# có các đặc tính như: xử lý ngoại lệ, thu gom bộ nhớ tự động, những kiểu dữ liệu mở rộng, và bảo mật mã nguồn.

 C# được sử dụng cho nhiều dự án khác nhau như tạo ra ứng dụng xử lý văn bản, ứng dụng đồ họa, bản tính hay thậm chí trình biên dịch cho ngôn ngữ khác.

 C# sử dụng giới hạn những từ khóa, phần lớn các từ khóa được sử dụng để mô tả thông tin.

 C# là ngôn ngữ hướng thủ tục: Mã nguồn của C# được viết trong lớp, lớp chứa các phương thức thành viên Lớp và phương thức có thể được sử dụng cho các ứng dụng hay chương trình khác Bằng cách truyền các mẫu thông tin đến lớp hay phương thức tạo ra mã nguồn dùng lại

Hình 7: Giao diện làm việc của C#

 Ứng dụng cho thiết bị di động: PC Pocket, PDA, điện thoại di động.

 Ứng dụng quản lý cho doanh nghiệp: quản lý bán hàng, quản lý vật tư…

 Hỗ trợ khả năng chuyển đổi giữa các ngôn ngữ (Cross Language Support).

 Hỗ trợ các giao thức Internet chung.

 Hỗ trợ tài liệu XML: các chú thích XML có thể được thêm vào các đoạn mã lệnh và sau đó có thể chiết xuất làm tài liệu cho các đoạn mã lệnh, cho phép lập trình viên khi sử dụng biết được ý nghĩa của các đoạn mã lệnh đã viết.

 Tạo các ứng dụng NET bằng C#:

 Ứng dụng console: ứng dụng văn bản chạy trên DOS window Ứng dụng console để kiểm tra thư viện lớp, hoặc các tiến trình daemon Unix/Linux.

 Ứng dụng ASP.NET: Lập trình ASP.NET bằng ngôn ngữ C#.

 Ứng dụng Windows Forms: Dùng để thiết kế một giao diện window bằng cách kéo thả control từ Toolbox trên Windows Form Để xác định cách xử lý của window, ta viết các thủ tục quản lí sự kiện cho các điều khiển của form Windows Form được dịch thành một EXE để cài đặt vào máy tính.

Hình 8: Giao diện tạo báo cáo trong C#

Tổng quan về Power Designer

 PowerDesigner là phần mềm hỗ thiết kế mô hình quan hệ: ERD, ER…

 PowerDesigner mô hình hóa tổng thể doanh nghiệp dưới dạng đồ họa.

 PowerDesigner là công cụ dữ liệu mẫu số một của ngành công nghiệp, cho phép doanh nghiệp hình dung, phân tích và vận dụng dữ liệu cho cấu trúc hệ thống thông tin hiệu quả.

 PowerDesigner kết hợp một số mẫu đạt tiêu chuẩn kỹ thuật (UML, Business Process Modeling, Data Modeling) với những nền tảng phát triển hàng đầu như: NET, WorkSpace, PowerBuilder, Java và Eclipse giúp cho doanh nghiệp có những phân tích và giải pháp thiết kế siêu dữ liệu.

 Mô hình hóa được tích hợp thông qua các phương pháp và ký hiệu chuẩn:

 Phát sinh mã tự động thông qua các mẫu có thể tùy chỉnh được.

 Môi trường mở rộng, có thể thêm luật, câu lệnh, thuộc tính mới vào phương pháp mã hóa và mô hình hóa.

Hình 9: Giao diện làm việc của PowerDesigner

 Thiết kế mô hình cơ sở dữ liệu mức ý niệm bằng sơ đồ thực thể kết hợp.

 Phát sinh mô hình cơ sở dữ liệu mức vật lý tương ứng trên DBMS được chọn.

 Phát sinh ràng buộc toàn vẹn tham chiếu nếu được hỗ trợ CSDL đích.

 Phát sinh ngược lại các Database và các Application đang tồn tại.

 Định nghĩa các thuộc tính mở rộng có các đối tượng PDM.

Hình 10: Tạo cơ sở dữ liệu từ PowerDesigner

Tổng quan về kế toán mua bán hàng hóa

 Hàng hóa là đối tượng kinh doanh chủ yếu của doanh nghiệp thương mại, là đối tượng được doanh nghiệp mua vào để bán hoặc chế biến, gia công tạo ra sản phẩm khác.

 Kế toán theo dõi tình hình xuất - nhập - tồn hàng hóa, vật tư cả số lượng và giá trị Tính giá vốn hàng xuất kho; các phương pháp tính giá vốn chi tiết đến từng vật tư, hàng hóa Kế toán vật tư hàng hóa là một phần quan trọng không thể thiếu của bộ phận kế toán.

2 Nhiệm vụ của kế toán.

 Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán theo đối tượng và nội dung của công việc kế toán, theo chuẩn mực và chế độ kế toán.

 Ghi chép, phản ánh chính xác, đầy đủ tình hình mua, bán, dự trữ vật tư hàng hóa kể cả về mặt số lượng và giá trị, chi phí bán hàng, các khoản giảm trừ doanh thu, tổ chức tốt công tác kế toán chi tiết bán hàng về số lượng, chủng loại, giá trị.

 Xác định chính xác giá vốn, giá bán, chi phí cũng như kết quả kinh doanh vào lúc cuối kỳ kế toán.

 Cung cấp những tài liệu cần thiết liên quan đến hoạt động mua, bán vật tư hàng hóa cho các bộ phận, các cơ quan, các nhà quản lý theo yêu cầu của các đối tượng này.

 Hàng hóa hiện có bao giờ cũng được phản ánh trong sổ kế toán và trong báo cáo kế toán theo giá trị vốn thực tế - tức là đúng với sồ tiền của doanh nghiệp phải bỏ ra cho những hàng hóa đó Song sự hình thành trị giá vốn của hàng hóa trong kinh doanh thương mại có thể phân biệt ở các giai đoạn trong quá trình vận động của hàng hóa.

 Trị giá vốn của hàng hóa tại thời điểm mua hàng chính là giá trị thực tế phải thanh toán cho người bán theo hóa đơn( tính theo giá bán chưa có thuế GTGT).

 Trị giá vốn hàng mua nhập kho = Trị giá mua ghi trên hóa đơn + chi phí thu mua + Thuế nhập khẩu (nếu có).

 Trường hợp doanh nghiệp phải bỏ thêm chi phí sơ chế, phân loại, chọn lọc, nhằm làm tăng giá trị hoặc khả năng tiêu thụ của hàng hóa thì bộ phận trị giá này cũng được tính vào giá vốn hàng mua nhập khẩu.

 Nếu doanh nghiệp có tổ chức sản xuất để tạo thêm nguồn hàng thì giá nhập kho là giá thành thực tế sản xuất ra sản phẩm hàng hóa.

 Trị giá mua hàng hóa xuất kho có thể được xác định theo một trong các phương pháp sau:

 Bình quân gia quyền liên hoàn hoặc cố định.

 Giá thực tế đích danh (nhận diện cụ thể).

Trị giá vốn hàng bán =

Trị giá vốn mua thực tế của hàng hóa xuất kho để bán +

Chi phí mua hàng phân bổ cho khách hàng

Trị giá vốn của hàng hóa đã tiêu thụ trong kỳ

Trị giá vốn hàng bán

Chi phí quản lý doanh nghiệp phân bổ cho lượng hàng hóa đã tiêu thụ

 Trong trường hợp kế toán ghi chép chi tiết hàng hóa theo giá hạch toán, cuối tháng khi đã tính được giá trị mua thực tế của hàng hóa nhập kho kế toán sẽ tính giá trị mua thực tế hàng hóa xuất kho theo công thức:

 Tài khoản sử dụng: Để phản ánh tình hình bán hàng, kế toán sử dụng các tài khoản chủ yếu sau:

 TK 112: Tiền gửi ngân hàng

 TK 133: Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

 TK 157: Hàng gửi đi bán

 TK 511: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

 TK 512: Doanh thu bán hàng nội bộ

 TK 521: Chiết khấu thương mại

 TK 531: Hàng bán bị trả lại

 TK 523: Giảm giá hàng bán

 TK 632: Giá vốn hàng bán

Trị giá mua thực tế hàng hóa xuất kho

Trị giá hạch toán của hàng hóa xuất kho trong tháng

+ Hệ số giá hàng hóa

Hệ số giá hàng hóa

Trị giá thực tế hàng hóa tồn đầu tháng

Trị giá mua hàng thực tế nhập kho trong tháng

Trị giá hạch toán hàng hóa tồn kho đầu tháng

Trị giá hạch toán hàng hóa nhập kho trong tháng

 TK 333: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Tài khoản này dùng để phản ánh số tiền hiện có và tình hình thu, chi tiền mặt tại quỹ.Tài khoản 111 có 3 tiểu khoản cấp 2:

 TK 1113: Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý

 TK 112: Tiền gửi ngân hàng

Tài khoản này dùng để theo dõi số hiện có và tình hình biến động tăng giảm của tiền gửi ngân hàng

SDDK: Các khoản tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ tồn quỹ

Tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc, xuất quỹ

Số tiền mặt thiếu ở quỹ phát hiện sau khi kiểm kê

Tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc, đá quý nhập quỹ

Số tiền thừa ở quỹ phát hiện sau khi kiểm kê

Tổng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có

SDCK: Các khoản tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ tồn quỹ

SDDK: Số tiền hiện gửi tại ngân hàng.

Các khoản tiền rút ra

Chênh lệch giảm tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ

Các khoản tiền gửi vào ngân hàng

Chênh lệch tăng tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ

Tổng số phát sinh Nợ Tổng số phát sinh Có SDCK: Số tiền hiện gửi tại ngân hàng

TK 112 “Tiền gửi ngân hàng”

 TK 133: Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Tài khoản này dùng để phản ánh số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ, đã khấu trừ và còn lại được khấu trừ

 TK 1331: Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ.

 TK 1332: Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ của tài sản cố định.

Tài khoản này dùng để phản ánh trị giá hàng hóa, sản phẩm hay lao vụ, dịch vụ đã bàn giao cho khách hàng theo hợp đồng kinh tế và đã xuất kho.

 TK 511: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

SDDK: Số thuế giá trị gia tăng chưa được khấu trừ, chưa được hoàn lại

Số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ, đã được hoàn lại

Số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ, được hoàn lại

SDCK: Số thuế giá trị gia tăng chưa được khấu trừ, chưa được hoàn lại cuối kỳ

TK 133 “Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ”

Trị giá hàng hóa đã bán Trị giá hàng hóa đã bán , lao vụ, dịch vụ đã thực hiện nay được khách hàng thanh toán hay chấp nhận thanh toán.

Trị giá lao vụ, dịch vụ đã thực hiện với khách hàng nhưng chưa được thanh toán

SDCK: phản ánh trị giá hàng hóa đã gởi đi chưa được khách hàng thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.

Tài khoản này dùng để phản ánh doanh thu bán hàng thực tế của doanh nghiệp thực hiện trong kỳ kế toán Doanh thu bán hàng trị giá của sản phẩm, hàng hóa, lao vụ, dịch vụ mà doanh nghiệp đã bán, đã cung cấp cho khách hàng được ghi trên hợp đồng kinh tế và trên hóa đơn bán hàng hoặc các chứng từ khác có liên quan đến việc bán hàng, hoặc là sự thỏa thuận về giá bán giữa người mua và người bán

Tài khoản 511 không có số dư cuối kỳ

 TK 512: Doanh thu nội bộ

Tài khoản này dùng để phản ánh doanh thu do bán sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ trong nội bộ các đơn vị trong cùng một công ty, tổng công ty… hạch toán toàn ngành Doanh thu nội bộ là cơ sở để xác định kết quả kinh doanh nội bộ.

Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu phải nộp

Khoản chiết khấu thương mại kết chuyển vào cuối kỳ

Khoản giảm giá hàng bán kết chuyển vào cuối kỳ

Thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp

Trị giá hàng bán bị trả lại kết chuyển vào cuối kỳ

Doanh thu bán sản phẩm, hàng hóa và cung cấp dich vụ của doanh nghiệp đã thực hiện trong kỳ kế toán

Kết chuyển doanh thu thuần vào tài khoản 911 “xác định kết quả kinh doanh”

TK 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ”

Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu phải nộp

Doanh thu bán hàng nội bộ trong kỳ

Kết chuyển doanh thu thuần vào tài khoản 911 “xác định kết quả kinh doanh”

Khoản chiết khấu thương mại kết chuyển vào cuối kỳ

Khoản giảm giá hàng bán kết chuyển vào cuối kỳ

Khoản chiết khấu thương mại trong kỳ kết chuyển từ bên có của tài khoản 521

“giảm giá hàng bán sang”

Trị giá hàng bán bị trả lại kết chuyển vào cuối kỳ

TK 512 “Doanh thu nội bộ”

Tài khoản này không có số dư cuối kỳ

 TK 521: Chiết khấu thương mại Phản ánh chiết khấu thương mại của hàng hóa bán ra trong kỳ.

Chỉ phản ánh vào tài khoản này số chiết khấu thương mại phát sinh ngoài hóa đơn, tức là sau khi đã có hóa đơn bán hàng Không phản ánh vào tài khoản này số chiết khấu thương mại đã được bù trừ vào hóa đơn bán hàng.

Khoản chiết khấu thương mại phản ánh dùng để điều chỉnh doanh thu bán hàng thực hiện trong kỳ để xác định doanh thu thuần.

 TK 531: Hàng bán bị trả lại

Kết chuyển chiết khấu thương mại sang tài khoản 511 hay tài khoản 512 lúc cuối kỳ.

Khoản chiết khuấ thương mại phát sinh trong kỳ

TK 521 “Chiết khấu thương mại”

Tài khoản này dùng để phản trị giá hàng bán đã tiêu thụ bị khách hàng trả lại do giao hàng không đúng hợp đồng, bị mất, bị kém chất lượng….

Trị giá của hàng bị trả lại phản ánh vào tài khoản này dùng để điều chỉnh doanh thu bán hàng thực hiện trong kỳ để xác định doanh thu thuần.

 TK 532: Giảm giá hàng bán

Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản giảm bớt, giảm giá của hàng hóa bán ra trong kỳ.

PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ CÀI ĐẶT CƠ SỞ DỮ LIỆU

Giới thiệu công ty

Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM LỐI VIỆT (VIETROAD) Địa chỉ: 159 Điện Biên Phủ, Phường 15, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Kết chuyển doanh thu về xác định kết quả kinh doanh

Doanh thu theo giá bán tại thời điểm bán và thuế GTGT phải nộp

Kết chuyển giá vốn hàng bán về xác định kết quả kinh doanh Điện thoại: 08.35146734 – 35146735 - 35146736; Fax: 08.35146383

Email: support@vietroad.com.vn

Hình 11: Logo của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt

Thành lập từ năm 2007, công ty có trụ sở chính tại Tp Hồ Chí Minh với số lượng nhân sự khoảng 25 người phân bổ tám phòng ban, liên kết và hỗ trợ nhau nhằm mục đích đáp ứng kịp thời các yêu cầu từ khách hàng, giúp hệ thống Phần mềm hoạt động bảo mật, nhanh chóng, ổn định và chính xác cao.

Phát triển trên thương hiệu sản phẩm là phần mềm ROSY Với ngôn ngữ lập trình C#.Net, hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Server 2008, Font Unicode được xem là mạnh nhất hiện nay.

Chuyên sâu vào lĩnh vực phát triển phần mềm quản lý doanh nghiệp Được thành lập bởi các chuyên gia công nghệ thông tin với nhiều năm kinh nghiệm xây dựng, phát triển Cung cấp giải pháp phần mềm trong và ngoài nước.

Sản xuất, gia công, cung cấp, bảo hành và bảo trì các phần mềm quản lý doanh nghiệp như: Tài chính, Nhân sự - Tiền lương, Quản trị sản xuất - Quản trị nội bộ.

Sơ đồ tổ chức của công ty:

Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng

Hình 12: Sơ đồ tổ chức của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt

Khảo sát hiện trạng

 Gồm 15 máy con và 1 máy chủ (Server)

 Bộ vi xử lý: Intel® Core™2 Duo E7500 (3M Cache, 2.93GHz, 1066MHz)

 Đối với hệ điều hành: Tất cả các máy đều cài Windows XP Professional.

 Sử dụng bộ Office 2007, SQL Server 2008, Visual Studio 2008.

 Phần mềm diệt virus BKAV pro.

3 Khảo sát về dữ liệu

 Dữ liệu thường được lưu trữ trên excel, word và phần mềm kế toán Rosy

 Đặt biệt công ty đang sử dùng phần mềm kế toán Rosy

4 Khảo sát quy trình nghiệp vụ

 Quy trình mua hàng từ nhà cung cấp

Hình 13: Hình mô tả quy trình mua hàng từ nhà cung cấp mua theo đơn đặt hàng

(1) Yêu cầu bộ phận kho kiểm tra hàng

(2) Bộ phận kho thông báo lại cho bộ phận bán hàng

(3) Bộ phận bán hàng yêu cầu đặt hàng nhà cung cấp

(4) Nhà cung cấp thông báo tình hình hàng hóa cho bộ phận bán hàng

(5) Bộ phận bán hàng yêu cầu kế toán lập chứng từ mua hàng

(6) Bộ phận kế toán gởi chứng từ

(7) Bộ phận bán hàng yêu cầu bộ phận giao nhận đi nhận hàng

(8) Giao chứng từ mua hàng và yêu cầu nhận hàng

(9) Nhà cung cấp giao hàng

(10) Kiểm tra hàng, chứng từ và giao hàng cho bộ phận kho

(11) Bộ phận kho kiểm tra hàng và chứng từ và giao lại chứng từ cho kế toán

(12) Kiểm tra và sau đó thanh toán số tiền còn lại cho nhà cung cấp

 Quy trình bán hàng theo đơn đặt hàng

Hình 14: Hình mô tả quy trình bán hàng cho KH mua theo đơn đặt hàng

(1) Khách hàng yêu cầu mua hàng

(2) Bộ phận bán hàng yêu cầu bộ phận kho kiểm tra hàng trong kho

(3) Bộ phận kho thông báo lại cho bộ phận bán hàng

(4) Bộ phận bán hàng thông báo với khách hàng

(5) Bộ phận bán hàng yêu cầu bộ phận kế toán lập phiếu xuất kho

(6) Sau đó yêu cầu bộ phận kho xuất kho

(7) Bộ phận kho kiểm tra phiếu xuất và xuất hàng cho bộ phận giao nhận

(8) Giao hàng cho khách hàng

(9) Khách hàng kiểm tra hàng và nhận hàng

(10) Mang chứng từ có liên quan đến bộ phận kế toán

(11) Khách hàng thanh toán cho bộ phận kế toán.

5 Khảo sát về nhân sự

Hiện tại, công ty có 25 nhân viên:

 Trình độ đại học: 20 nhân viên

 Trình độ cao đẳng: 5 nhân viên

 Kỹ sư công nghệ thông tin: 15 nhân viên

Khảo sát yêu cầu

 Cập nhật danh mục nhà cung cấp

 Cập nhật danh mục khách hàng

 Cập nhật danh mục loại hàng hóa

 Cập nhật danh mục hàng hóa

 Cập nhật giá hàng hóa

 Cập nhật đơn đặt hàng của khách hàng

 Cập nhật đơn đặt hàng nhà cung cấp

 Cập nhật phiếu nhập, phiếu xuất

 Cập nhật phiếu thu, phiếu chi

 Cập nhật hóa đơn bán hàng

 Cập nhật danh mục tài khoản

 Cập nhật danh mục kho

 Cập nhật danh mục chứng từ

 Cập nhật giá vốn hàng bán

 Đơn đặt hàng nhà cung cấp

 Đơn đặt hàng khách hàng

 Giấy báo nợ của Ngân Hàng

 Giấy báo có của Ngân Hàng

 Tổng hợp nhập xuất tồn

 Sổ chi tiết vật tư

 Bảng kê phiếu nhập, phiếu xuất

 Bảng kê hóa đơn bán hàng

 Giấy báo nợ, có của ngân hàng

 Sổ chi tiết phải thu khách hàng

 Sổ chi tiết phải trả người bán

 Sổ nhật ký bán hàng

 Sổ nhật ký mua hàng

 Sổ nhật ký thu tiền

 Sổ nhật ký chi tiền

 Sổ tổng hợp nhập kho

 Sổ tổng hợp xuất kho

 Sổ tổng hợp phải thu

 Sổ tổng hợp phải trả

 Tìm kiếm hàng hóa, đơn hàng, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu thu, phiếu chi, hóa đơn.

 Tìm kiếm có các loại:

Tìm kiếm chính xác theo mã, theo tên.

Tìm kiếm kết hợp nhiều thông tin.

2 Yêu cầu phi chức năng

 Phần mềm, dữ liệu cài đặt trên máy chủ (Server).

 Phần mềm có thể mở rộng thêm chức năng khác tùy yêu cầu của công ty.

 Tính tiện dụng: ngôn ngữ tiếng Việt, giao diện dễ sử dụng.

 Tính bảo mật: Phân quyền trên nhóm người dùng Đảm bảo người dung tác vụ trên những quyền được cho phép.

Phân tích hệ thống

1 Mô hình chức năng(BFD)

2 Mô hình dòng dữ liệu(DFD)

 Mô hình DFD quy trình bán hàng (mức 0)

Theo dõi nhập-xuất- tồn

Kiểm tra chứng từ Định khoản

Hình 15: Hình mô tả (mức 0) DFD quy trình bán hàng và đặt hàng nhà cung cấp

 Mô hình DFD quy trình bán hàng(mức 1)

Hình 16: Hình mô tả DFD ( mức 1 ) quy trình quy trình bán hàng cho khách hàng

 Mức 2 mô hình DFD quy trình bán hàng theo đơn đặt hàng

Hình 17: Hình mô tả DFD ( mức 2 ) quy trình bán hàng cho khách hàng

Phân tích cơ sở dữ liệu

1 Thực thể và các thuộc tính cần lưu trữ

 Bộ phận: mã bộ phận, tên bộ phận

 Phòng ban: mã phòng ban, tên phòng ban

 Chức vụ: mã chức vụ, tên chức vụ

 Nhân viên: mã nhân viên, tên nhân viên

 Loại đối tượng: mã loại đối tượng, tên loại đối tượng

 Đối tượng: mã đối tượng, tên đối tượng, địa chỉ, điện thoại, email, số tài khoản, mã số thuế

 Loại hàng hóa: mã loại hàng, tên loại hàng

 Xuất xứ: mã xuất xứ, tên xuất xứ

 Đơn vị tính: mã đơn vị tính, tên đơn vị tính

 Hàng hóa: mã hàng, tên hàng, quy cách

 Biến động giá: ngày cập nhât, giá biến động

 Loại chứng từ: mã loại chứng từ, tên loại chứng từ

 Danh mục thuế: mã thuế, mức thuế, diễn giải

 Đơn đặt hàng: số đơn đặt hàng, ngày lập, ngày giao, tổng tiền, ngày thanh toán.

 Chi tiết đơn hàng: số lượng mua, đơn giá mua, thành tiền.

 Phiếu nhập: số phiếu nhập, ngày nhập, tổng tiền nhập, lý do nhập, tài khoản nợ thuế, tài khoản có thuế

 Chi tiết phiếu nhập: số lượng nhập, giá nhập, thuế nhập, thành tiền, tài khoản nợ, tài khoản có.

 Phiếu xuất: số phiếu xuất, ngày xuất, tổng tiền xuất, lý do xuất

 Chi tiết phiếu xuất: số lượng xuất, giá xuất, thành tiền, tài khoản nợ, tài khoản có

 Phiếu thu chi: số thu chi, ngày thu chi, lý do, trị giá, tài khoản nợ, tài khoản có

 Hóa đơn: số hóa đơn, ngày lập, tổng thuế, chiết khấu, tổng tiền hóa đơn, tài khoản nợ, tài khoản có

 Chi tiết hóa đơn: Số lượng bán, giá bán, thuế, thành tiền, tài khoản nợ, tài khoản có

 Kho: mã kho, tên kho, địa chỉ kho, điện thoại kho

 Tồn kho: tháng, năm, tồn đầu kỳ, trị giá tổn đầu, nhập trong kỳ, trị giá nhập trong kỳ, xuất trong kỳ, trị giá xuất trong kỳ, tồn cuối kỳ, trị giá tồn cuối.

 Loại tài khoản: mã loại tài khoản, tên loại tài khoản

 Tài khoản: mã tài khoản, tên tài khoản, tài khoản cuối.

 Số dư dầu kỳ: năm, dư có, dư nợ, số tiền dư đầu.

2 Quan hệ giữa các thực thể

Tân từ: Một nhân viên chỉ có thể thuộc 1 bộ phận.

Một bộ phận có thể có một hoặc nhiều nhân viên

Tân từ: Một nhân viên chỉ có thể thuộc 1 chức vụ.

Một chức vụ có thể có một hoặc nhiều nhân viên

Tân từ: Một nhân viên chỉ có thể thuộc 1 bộ phận.

Một bộ phận có thể có một hoặc nhiều nhân viên.

Tân từ: Một đối tượng chỉ có thể thuộc 1 loại đối tượng.

Một loại đối tượng có nhiều đối tượng.

Tân từ: Một loại hàng hóa có thể một hoặc nhiều hàng hóa.

Một hàng hóa chỉ có thể thuộc một loại hàng hóa

Tân từ: Một đơn vị tính có thể một hoặc nhiều hàng hóa.

Một hàng hóa chỉ thuộc một đơn vị tính.

Tân từ: Một xuất xứ có thể một hoặc nhiều hàng hóa.

Một hàng hóa chỉ thuộc một xuất xứ.

Tân từ: Một hàng hóa có nhiều biến động giá

Một biến động giá chỉ thuộc một hàng hóa.

Tân từ: Một hàng hóa có thể có một hoặc nhiều tồn kho.

Một tồn kho chỉ có thể nhập vào một hàng hóa.

Tân từ: Một kho có thể có một hoặc nhiều tồn kho.

Một tồn kho chỉ có thể nhập vào một kho.

Tân từ: Một kho chỉ do một nhân viên quản lý.

Một nhân viên có thể quản lý nhiều hoặc không có quản lý kho.

Tân từ: Một phiếu xuất có thể một hoặc nhiều hàng hóa.

Một hàng hóa có thể một hoặc nhiều phiếu xuất.

Tân từ: Một phiếu xuất chỉ có thể xuất từ một kho.

Một kho có thể xuất cho một hoặc nhiều phiếu xuất.

Tân từ: Một đối tượng có một hay nhiều phiếu xuất

Một phiếu xuất chỉ cho một đối tượng.

Tân từ: Một phiếu xuất chỉ có thể có một nhân viên lập.

Một nhân viên có thể lập nhiều hoặc không lập phiếu xuất.

Tân từ Một đối tượng có một hay nhiều phiếu nhập

Một phiếu nhập chỉ cho một đối tượng.

Tân từ: Một hàng hóa có thể có một hoặc nhiều phiếu nhập.

Một phiếu nhập có thể có một hoặc nhiều hàng hóa.

Tân từ: Một nhân viên lập nhiều phiếu nhập.

Một phiếu nhập chỉ do một nhân viên lập.

Tân từ: Một kho có thể có một hoặc nhiều phiếu nhập.

Một phiếu nhập chỉ có thể nhập vào một kho.

Tân từ: Một sản phẩm có thể có một hoặc nhiều đơn hàng

Một đơn hàng có thể có một hoặc nhiều sản phẩm

Tân từ: Một nhân viên có thể lập một hay nhiều đơn hàng

Một đơn hàng chỉ do một nhân viên lập

Tân từ: Một đơn đặt hàng chỉ do một đối tượng cung ứng

Một đối tượng có nhiều đơn đặt hàng

Tân từ: Một hóa đơn có thể một hoặc nhiều hàng hóa.

Một hàng hóa có thể một hoặc nhiều hóa đơn.

Tân từ: Một khách hàng có một hay nhiều hóa đơn

Một hóa đơn chỉ cho một khách hàng.

Tân từ: Một nhân viên lập một hoặc nhiều phiếu thu chi.

Một phiếu thu chỉ có thể có một nhân viên lập.

Tân từ: Một phiếu thu chi cho một đơn đặt hàng.

Một đơn đặt hàng có một hoặc nhiều phiếu thu chi.

Tân từ: Một hóa đơn mua hàng mua nhiều mặt hàng.

Một hàng hóa có trong nhiều hóa đơn.

Tân từ: Một tài khoản nằm trong nhiều CTPN.

Một phiếu nhập chỉ liên quan đến một tài khoản.

Tân từ: Một tài khoản nằm trong nhiều CTPX.

Một phiếu xuất chỉ liên quan đến một tài khoản.

Tân từ: Một tài khoản nằm trong nhiều Phiếu thu chi.

Một phiếu thu chỉ liên quan đến một tài khoản.

Tân từ: Một tài khoản nằm trong nhiều hóa đơn.

Một hóa đơn chỉ liên quan đến một tài khoản.

Tân từ: Một tài khoản nằm trong nhiều chi tiết hóa đơn.

Một chi tiết hóa đơn mua hàng chỉ liên quan đến một tài khoản.

3 Phân tích ràng buộc toàn vẹn

 R1: “Ngày lập phiếu chi phải nhỏ hoặc bằng ngày hiện hành”

 R2: “Ngày lập phiếu thu phải nhỏ hơn hoặc bằng ngày hiện hành”.

 R3: “Ngày lập phiếu xuất phải nhỏ hoặc bằng ngày hiện hành”

 R4: “Ngày lập phiếu nhập phải nhỏ hoặc bằng ngày hiện hành”

 R5: “Số lượng xuất, đơn giá phải lớn hơn 0”

 R6: “Số lượng nhập, đơn giá phải lớn hơn 0”

 R7: “Trị giá của phiếu chi phải lớn hơn 0”

 R8: “Trị giá của phiếu thu phải lớn hơn 0”

 R9: “Thành tiền chi tiết phiếu xuất phải lớn hơn 0”

 R10: “Thành tiền chi tiết phiếu nhập phải lớn hơn 0”

 R11: “Ngày cập nhật giá phải nhỏ hoặc bằng ngày hiện hành”

 R12: “Thuế GTGT không được nhỏ hơn 0”

 Ràng buộc liên thuộc tính

 R1: “Ngày lập phiếu chi phải lớn hoặc bằng ngày lập đơn đặt hàng”

 R2: “Ngày lập phiếu thu phải lớn hoặc bằng ngày lập hóa đơn”

 R3: “Ngày giao hàng phải lớn hơn ngày lập đơn đặt hàng”

 R4: “Ngày giao hàng khách hàng phải lớn hơn ngày lập đơn hàng”

 R1: “Thành Tiền của chi tiết phiếu xuất phải bằng số lượng * đơn giá”

 R2: “Thành Tiền của chi tiết phiếu nhập bằng số lượng * đơn giá”

 R3: “Thành Tiền của chi tiết đơn đặt hàng bằng số lượng * đơn giá”

 R4: “Thành Tiền của chi tiết hóa đơn bằng số lượng * đơn giá”

VI Thiết kế cơ sở dữ liệu

1 Thiết kế cơ sở dữ liệu mức ý niệm

Hình 18: Mô hình dữ liệu mức ý niệm được thiết kế trên PowerDesigner

2 Thiết kế cơ sở dữ liệu mức luận lý

 NhanVien (MaNV, HoTenNV, MaBP, MaCV)

 HangHoa (MaHang, TenHang, QuyCach, MaLoaiHH, MaDVT, MaXX)

 DoiTuong(MaDT, TenDT, DiaChiDT, DienThoaiDT, EmailDT, SoTaiKhoan, MaSoThue, MaLoaiDT)

 DonDatHang (SoDH, NgayLapHD, TongTienDH, NgayGiao, NgayThanhToan, MaNV, MaDT, MaCT)

 CTDonDatHang (SoDH, MaHang, SoluongMua, GiaMua, ThanhtienDH)

 PhieuNhap (SoPN, NgayNhap, TongVATPN, TongTienNhap, LyDoNhap, TKNoThuePN, TKCoThuePN, MaNV, MaKho, MaDT, MaCT)

 CTPN (SoPN, MaHang, SoluongNhap, GiaNhap, VATNhap, ThanhtienNhap, TK_NoNhap,TK_CoNhap)

 PhieuXuat(SoPX, NgayLapPX, LydoPX, TongTienPX, MaNV, MaKho, MaCT)

 CTPX(SoPX, MaHang, SoLuongPX, GiaPX, ThanhTienPX, TKNoPX, TKCoPX)

 PhieuThuChi (SoThuChi, NgayThuChi, LydoThuChi, TrigiaThuChi, TKNoThuChi, TKCoThuChi, MaNV, SoHD, SoPN, MaCT)

 HoaDon (SoHD, NgayLapHD, TongVAT, Chietkhau, TongTienHD, TK_NoThue, TK_CoThue, MaKH, MaNV, MaDT, MaCT)

 CTHoaDon (SoHD, MaHang, SoLuongHD, VATHD, GiaHD, ThanhTienHD, TK_NoHD, TK_CoHD)

 Kho (MaKho, TenKho, DiaChiKho, DienThoaiKho, MaNV)

 TonKho (Thang, Nam, MaKho, Mahang, SLDau, TrigiaDauKy, SLCuoi, TriGiaCuoiKy, TriGiaSLX, TongSLNhap, TriGiaSLN, TongSLCuoi)

 TaiKhoan (MaTK, TenTK, TKCuoi,TKCha)

 SoDuDauKy (MaTK, KyThang, KyNam, DucCo, DuNo, SoTienDuDau)

3 Thiết kế cơ sở dữ liệu mức vật lý

Hình 19: Mô hình dữ liệu mức vật lý được thiết kế trên PowerDesigner

4 Cài đặt cơ sở dữ liệu trong SQL Sever

Hình 20: Hình mô tả cơ sở dữ liệu trên SQL Sever 2008

5 Mô tả các đối tượng

Ghi chú : B :Bắt buộc, K : Không bắt buộc, KC : Khóa chính; KN : Khóa ngoại

Tên thuộc tính Diễn giải Loại giá trị Kiểu dữ liệu Ghi chú

MaLoaiDT Mã loại đối tượng B TinyInt KC

TenLoaiDT Tên loại đối tượng K Nvarchar(50)

MaDT Mã đối tượng B Char(5) KC

TenDT Tên đối tượng K Nvarchar(50)

DiaChiDT Địa chỉ đối tượng K Nvarchar(50)

DienthoaiDT Điện thoại đối tượng K Char(15)

EmailDT Địa chỉ Email K Varchar(20)

Masothue Mã số thuế K Varchar(12)

SoTaiKhoan Số tài khoản K Varchar(16)

MaLoaiDT Mã loại đối tượng B TinyInt KN

MaCV Mã chức vụ B TinyInt KC

TenCV Tên chức vụ K Nvarchar(30)

MaPB Mã phòng ban B TinyInt KC

TenPB Tên phòng ban K Nvarchar(40)

MaBP Mã bộ phận B TinyInt KC

TenBP Tên bộ phận K Nvarchar(30)

MaPB Mã phòng ban B TinyInt KN

MaNV Mã nhân viên B Char(5) KC

HoTenNV Họ tên nhân viên B Nvarchar(50)

MaBP Mã bộ phận B Char(5) KN

MaCV Mã chức vụ B Char(5) KN

MaDVT Mã đơn vị tính B TinyInt KC

TenDVT Tên đơn vị tính K Nvarchar(50)

MaXX Mã xuất xứ B TinyInt KC

TenXX Tên xuất xứ K Nvarchar(20)

MaLoaiHH Mã loại hàng hóa B TinyInt KC

TenLoaiHH Tên loại hàng hóa K Nvarchar(30)

MaHang Mã hàng hóa B Char(5) KC

TenHang Tên hàng hóa K Nvarchar(50)

MaDVT Mã đơn vị tính B Char(5) KN

MaXX Mã xuất xứ B Char(5) KN

MaloaiHH Mã loại hàng hóa B Char(5) KN

NgayCN Ngày cập nhật K Datetime KC

GiaBD Giá biến động K Float

MaCT Mã loại chứng từ B Char(2) KC

TenCT Tên loại chứng từ K Nvarchar(20)

SoDH Số đơn đặt hàng B Char(10) KC NgaylapDH Ngày lập đơn đặt hàng K Datetime

NgayGiao Ngày giao hàng K Datetime

NgayThanhToan Ngày thanh toán K Datetime

MaNCC Mã nhà cung cấp B Char(5) KN

MaNV Mã nhân viên B Char(5) KN

MaCT Mã loại chứng từ B Char(2) KN

14 CTDonDatHang ( Chi tiết đơn đặt hàng nhà cung cấp)

SoDH Số đơn đặt hàng B Char(10) KC

ThanhtienDH Thành tiền chi tiết K Float

SoPX Số phiếu xuất B Char(5) KC

NgayLapPX Ngày lập phiếu xuất K Datetime

TongTienXuat Thành tiền xuất K Float

LyDoPX Lý do xuất K Nvarchar(50)

Makho Mã kho B Char(5) KN

MaCT Mã loại chứng từ B Char(2) KN

16 CTPhieuXuat( Chi tiết phiếu xuất)

SoPX Số phiếu xuất B Char(5) KC

MaHang Mã Hàng B Char(5) KC

SoLuongPX Số lượng xuất B Int

GiaPX Đơn giá xuất K Float

ThanhTienPX Thành tiền xuất K Float

TKNoPX Tài khoản nợ K Char(5)

TKCoPX Tài khoản có K Char(5)

SoPN Số phiếu nhập B Char(5) KC

NgayLapPN Ngày lập phiếu nhập K Datetime

TongTienPN Thành tiền nhập K BigInt

LyDoNhap Lý do nhập K Nvarchar(50)

TongVATPN Tổng thuế GTGT K BigInt

Makho Mã kho B TinyInt KN

MaDT Mã đối tượng B Char(5) KN

TKNoThuePN Tài khoản nợ thuế K Char(5)

TKCoThuePN Tài khoản có thuế K Char(5)

18 CTPhieuNhap( Chi tiết phiếu nhập)

SoPN Số phiếu nhập B Char(5) KC

MaHang Mã Hàng B Char(5) KC

SoLuongNhap Số lượng nhập B Int

GiaNhap Đơn giá nhập K BigInt

ThanhTienNhap Thành tiền nhập K BigInt

VATNhap Thuế GTGT phải nộp K Float(2)

TKNoNhap Tài khoản nợ K Char(5)

TKCoNhap Tài khoản có K Char(5)

SoThuChi Số phiếu thu(chi) B Char(5) KC

NgayThuChi Ngày lập phiếu chi K Datetime

TrigiaThuChi Số tiền đã chi K Float

LydoThuChi Lý do chi K Nvarchar(50)

SoHD Số hóa đơn B Char(11) KN

SoPN Số phiếu nhập B Char(5) KN

MaCT Mã chứng từ B Char(2) KN

TKNoThuChi Tài khoản nợ K Char(5)

TKCoThuChi Tài khoản có K Char(5)

SoHD Số hóa đơn B Char(11) KC

NgaylapHD Ngày lập hóa đơn K Datetime

TongVAT Thuế giá trị gia tăng K Float(2)

TongChietKhau Tiền chiết khấu K Float(2)

MaDT Mã đối tượng B Char(5) KN

MaCT Mã chứng tù B Char(2) KN

SoPX Số phiếu xuất B Char(10) KN

TKNoThue Tài khoản nợ thuế K Char(5)

TKCoThue Tài khoản có thuế K Char(5)

21 CTHoaDon ( Chi tiết hóa đơn)

SoHD Số hóa đơn B Char(11) KC

ThanhtienHD Thành tiền chi tiết K BigInt

TKNoHD Tài khoản nợ K Char(5)

TKCoHD Tài khoản có K Char(5)

MaKho Mã kho B TinyInt KC

Diachikho Địa chỉ kho K Nvarchar(50)

Dienthoaikho Điện thoại kho K Char(15)

MaKho Mã kho B TinyInt KC

TonDauKy Tồn đầu kỳ K BigInt

TriGiaDauKY Trị giá đầu kỳ K BigInt

TongSLN Số lượng nhập K BigInt

TriGiaSLN Trị giá nhập K BigInt

TongSLX Số lượng xuất K BigInt

TriGiaSLX Trị giá xuất K BigInt

TonCuoiKy Tồn cuối kỳ K BigInt

TriGiaCuoiKy Trị giá cuối ký K BigInt

MaLoaiTK Mã loại tài khoản B Int KC

TenLoaiTK Tên xuất xứ K Nvarchar(100)

MaTK Mã tài khoản B Varchar(5) KC

MaTKCha Mã tài khoản cha K Varchar(5)

Thiết kế cơ sở dữ liệu

TKCuoi Tài khoản cuối K Bit

MaLoaiTK Mã loại tài khoản B Int KN

26 SoDuDauKy( Số dư đầu kỳ)

MaTK Mã loại tài khoản B Varchar(5) KC

SoTienDuDau Số tiền dư đầu B BigInt

KẾT QUẢ VÀ KẾT LUẬN

Kết luận

1 Chương trình hoàn thành với các chức năng như sau:

 Cập nhật hàng hóa, biến động giá của hàng hóa.

 Cập nhật nhà cung cấp.

 Cập nhật đơn đặt hàng của khách hàng

 Cập nhật phiếu nhập kho.

 Cập nhật phiếu xuất kho.

 Tìm kiếm hàng tồn kho.

 Thống kê các hàng hóa bán chạy trong kỳ.

 Báo cáo xuất, nhập, tồn kho theo tháng, năm.

 Xuất hóa đơn, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu thu, phiếu chi.

 Sổ nhật ký thu, chi, nhật ký bán hàng

 Sổ chi tiết phải thu, phải trả

 Sổ tổng hợp phải thu phải trả

 Sổ tổng hợp nhập, xuất kho

 Bản kê phiếu nhập, phiếu, phiếu xuất, hóa đơn

 Chức năng phân quyền người dùng:

 Phân quyền thao tác cho người dùng

 Bảo mật, mã hóa dữ liệu.

2 Hướng phát triển đề tài:

 Đề tài có thể phát triển thêm các phân hệ như kế toán vốn bằng tiền, kế toán lao động tiền lương.

 Phân quyền trên cơ sở dữ liệu.

3 Kết luận Đề tài đã hoàn thành các chức năng cơ bản của kế toán bán hàng và quản lý công nợ Do thời gian có hạn, đề tài còn một số vấn đề chưa thể giải quyết hết, sẽ theo hướng phát triển trên.

1 Phần mềm kế toán Rosy, Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt.

2 Phan Đức Dũng(2009), Kế toán tài chính, nhà xuất bản Thống Kê.

3 Phan Đức Dũng(2007), Kế toán chi phí và tính giá thành, nhà xuất bản Thống Kê.

4 PGS.TS Nguyễn Việt(2008), Kế toán tài chính, nhà xuất bản Lao Động.

Định dạng
Số trang	96
Dung lượng	5,96 MB