Đề bài phân tích tình hình thực hiện chỉ tiêu giá thành theo yếu tố chi phí của công ty cổ phần vận tải và xếp dỡ hải an

BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA: KINH TẾ VẬN TẢI BIỂN BÀI TIỂU LUẬN MƠN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH TẾ DOANH NGHIỆP VẬN TẢI BIỂN ĐỀ BÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN Họ Tên: Nguyễn Bùi Trường Mã sinh viên : 76962 Giảng viên hướng dẫn : Trương Thị Thu Hà HẢI PHÒNG 12/2022 – 1/2023 LỜI MỞ ĐẦU Trong xã hội ngày nay,dưới thúc đẩy toàn cầu,nền kinh tế ngày có tiềm phát triển mạnh Để kinh tế phát triển cách tồn diện mạnh mẽ,các quốc gia giới cố gắng đề chiến lược phát triển giao thương quốc gia với nhiều phương thức vận tải đường biển, đường hàng không đường Tuy nhiên phát triển nước quan trọng,đặc biệt tăng trưởng đồng thành phố với Để làm tốt việc dịch vụ vận tải có vai trò quan trọng Sự xuất dịch vụ vận tải giúp lưu thơng hàng hóa cách dễ dàng hơn,thuận tiện cho việc trao đổi hàng hóa thành phố, phân bố đồng đều, kích thích tăng trưởng Để nâng cao sức mạnh đội tàu Việt Nam nói riêng dịch vụ vận tải biển nói chung kinh doanh thị trường nội địa quốc tế doanh nghiệp,các nhà quản lý phải tiến hành phân tích,đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh,thấy rõ mặt mạnh tồn tại,tìm nguyên nhân đưa giải pháp hợp lý kinh doanh Qua việc học tập mơn phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp cô Trương Thị Thu Hà giảng dạy,em cố gắng hoàn thành tốt tiểu luận với đề ‘PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN” Kính mong góp ý để em rút kinh nghiệm hồn thành tốt cho tiểu luận minh CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH TẾ 1.PHẦN MỞ ĐẦU 1.1.Khái niệm phân tích hoạt động kinh tế Phân tích q trình phân chia,phân giải tượng kết kinh doanh thành nhiều phận cấu thành dùng phương pháp liên hệ,so sánh đối chiếu tổng hợp lại nhằm rút tính quy luật xu hướng vận động phát triển tượng nghiên cứu Phân tích hoạt động kinh tế gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.Mục đích phân tích Đánh giá kết hoạt động kinh tế,kết việc thực nhiệm vụ giao,đánh giá việc chấp hành chế độ,chính sách Nhà nước Xác định nhân tố ảnh hưởng mức độ ảnh hưởng nhân tố.Xác định nguyên nhân dẫn đến biến động nhân tố làm ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ xu hướng tượng kinh tế Đề xuất biện pháp phương hướng để cải tiến phương pháp kinh doanh,khai thác khả tiềm tang nội doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh 1.3.Nguyên tắc phân tích - Phân tích xuất phát từ việc đánh giá chung,sau sâu phân tích nhân tố - Phân tích vận động phát triển tượng kinh tế - Phân tích phải thực mối quan hệ qua lại chặt chẽ tượng kinh tế - Phải sử dụng phương pháp phân tích thích hợp để thực mục đích phân tích - Phải sâu vào phận cấu thành tượng kinh tế xem xét,mối quan hệ nội tượng kinh tế 1.4.Ý nghĩa Phân tích hoạt động kinh tế với vị trí cơng cụ quan trọng nhận thức, trở thành cơng cụ quan trọng để quản lý khoa học có hiệu hoạt động kinh tế.Nó thể chức tổ chức quản lý kinh tế Nhà nước 2.HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG 2.1.Hệ thống tiêu phân tích Hệ thống tiêu tập hợp tiêu có liên quan đáp ứng mục đích nghiên cứu tượng nghiên cứu 2.1.1.Khái niệm tiêu: Là tiêu thức phản ánh nội dung,phạm vi kết kinh doanh,hiện tượng kinh tế cụ thể 2.1.2.Phân loại tiêu: a) Theo nội dung kinh tế: - Chỉ tiêu biểu kết (Doanh thu,lợi nhuận,giá thành) - Chỉ tiêu biểu điều kiện ( lao động,tổng máy móc thiết bị,tổng số vốn,vật tư,…) b) Theo tính chất tiêu: - Chỉ tiêu khối lượng (số lượng) tiêu phản ánh quy mô kết hay điều kiện kinh doanh tổng khối lượng hàng hóa luân chuyển,tổng số lao động,tổng số vốn… - Chỉ tiêu chất lượng tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng yếu tố hay hiệu suất kinh doanh VD:hiệu suất sử dụng vốn,năng suất lao động,giá thành sản phẩm c) Theo phương pháp tính tốn: - Chỉ tiêu tuyệt đối : thường dùng để đánh giá quy mô sản xuất kết kinh doanh thời gian không gian cụ thể - Chỉ tiêu tương đối : thường dùng phân tích quan hệ kinh tế phận(cơ cấu) hay xu hướng phát triển tiêu - Chỉ tiêu bình quân : nhằm phản ánh trình độ phổ biến tượng nghiên cứu d) Theo cách biểu hiện: - Chỉ tiêu biểu đơn vị vật : tiêu có đơn vị tính phù hợp với đặc điểm vật lý - Chi tiêu biểu đơn vị giá trị : tiêu có đơn vị tính tiền tệ - Chỉ tiêu biểu đơn vị thời gian : tiêu có đơn vị tính thời gian 2.2.Nhân tố ảnh hưởng phân tích 2.2.1 Khái niệm: Nhân tố ảnh hưởng yếu tố bên tượng q trình mà biến động tác động trực tiếp đến độ lớn,tính chất,xu hướng mức độ xác định tiêu phân tích Hoặc nhân tố nguyên nhân ảnh hưởng đến kết kinh doanh mà tính tốn được, lượng hóa mức độ ảnh hưởng 2.2.2 Phân loại: a Căn theo nội dung kinh tế: Phân làm loại - Nhân tố thuộc điều kiện kinh doanh : nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô sản xuất kinh doanh doanh nghiệp số lượng lao động,máy móc thiết bị,vật tư,tiền vốn, - Nhân tố thuộc kết kinh doanh : thường ảnh hưởng dây chuyền,từ khâu cung ứng đến sản xuất,đến tiêu thụ từ ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp giá yếu tố đầu vào,khối lượng hàng hóa vận chuyển,tiêu thụ,… b Căn theo tính tất yếu nhân tố : - Nhân tố chủ quan : Là nhân tố mà phát triển theo hướng nào,mức độ bao nhiêu,phụ thuộc vào thân doanh nghiệp sử dụng trình độ lao động,vật tư,tiền vốn,tiết kiệm hao phí nguyên vật liệu… - Nhân tố khách quan : Là nhân tố phát sinh tác động tất yếu chi phối thân doanh nghiệp: Giá thị trường,thuế suất,… c Căn theo tính chất nhân tố: - Nhân tố số lượng : phản ánh quy mô sản xuất kết kinh doanh - Nhân tố chất lượng : phản ánh hiệu suất kinh doanh d Căn theo xu hướng tác động: - Nhân tố tích cực : nhân tố có tác động tốt làm tăng quy mô kết sản xuất kinh doanh - Nhân tố tiêu cực : nhân tố phát sinh tác động làm ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh ( giảm hiệu sản xuất kinh doanh ) 2.3.Các phương pháp kỹ thuật phân tích kinh tế 2.3.1.Phương pháp so sánh Là phương pháp vận dụng phổ biến phân tích nhằm xác định vị trí xu hướng biến động tượng,đánh giá kết quả.Có thể có trường hợp so sánh sau : - So sánh thực với kế hoạch để đánh giá tình hình thực kế hoạch - So sánh kì với kì trước để xác định nhịp độ,tốc độ phát triển tượng - So sánh đơn vị với đơn vị khác để xác định mức độ tiên tiến lạc hậu đơn vị - So sánh thực tế với định mức,khả nhu cầu Chú ý: so sánh phải đảm bảo nguyên tắc so sánh 2.3.1.1.So sánh số tuyệt đối Cho biết quy mô,khối lượng tượng nghiên cứu đạt vượt hụt kỳ Mức độ biến động tuyệt đối ( chênh lệch tuyệt đối) : y1-y0 2.3.1.2.So sánh tương đối Cho ta thấy xu hướng biến động,tốc độ phát triển,kết cấu tổng thể,mức độ phổ biến tượng a Số tương đối kế hoạch + Số tương đối kế hoạch dạng đơn giản Kht = (y1/ykh).100(%) Trong : y1,ykh : mức độ tượng nghiên cứu tế,kỳ kế hoạch + Số tương đối kế hoạch dạng liên hệ Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch : tính cần liên hệ với tiêu có liên quan Tỷ lê HTKH = Hệ số tính chuyển (chỉ số tiêu liên hệ) = + Số tương đối kế hoạch dạng kết hợp Mức biến động tương đối tiêu n/c = y1 – ykh hệ số tính chuyển b Số tương đối động thái Dùng để biểu xu hướng biến động,tốc độ phát triển tượng theo thời gian : t = y1/y0 c Số tương đối kết cấu Để xác định tỷ trọng phận so với tổng thể : d = ybp.100/ytt(%) 2.3.1.3.So sánh số bình quân Cho biết mức độ mà đơn vị đạt so với số bình quân chung tổng thể,của ngành.Cho phép đánh giá biến động chung số lượng,chất lượng mặt hoạt động cho q trình kinh doanh doanh nghiệp 2.3.2.Phương pháp chi tiết *Chi tiết theo thời gian Kết kinh doanh kết trình nhiều nguyên nhân khách quan,chủ quan khác nhau,tiến độ thực trình đơn vị thời gian xác định khơng đồng đều.Vì ta tiết theo thời gian giúp cho việc đánh giá kết sát,đúng tìm giải pháp có hiệu cho công việc kinh doanh Tác dụng : - Xác định thời điểm mà tượng kinh tế xảy tốt nhất,xấu - Xác định tiến độ phát triển, nhịp điệu phát triển tượng kinh tế từ giúp doanh nghiệp có biện pháp khai thác tiềm năng,khắc phục cân đối,tính thời vụ thường xảy trình kinh doanh Tùy thuộc vào mục đích phân tích chia tượng kết kinh tế năm theo quý,tháng,tuần,kỳ,… *Phương pháp chi tiết theo địa điểm Có tượng kinh tế xảy nhiều địa điểm khác với tính mức độ khác nhau,vì cần phải phân tích chi tiết theo địa điểm Tác dụng : - Xác định đơn vị,các nhân tiên tiến lạc hậu,tìm nhân tố điển hình từ rút kinh nghiệm cho đơn vị khác - Xác định hợp lý hay không việc phân phối nhiệm vụ sản xuất đơn vị cá nhân - Đánh giá tình hình hình hạch tốn kinh doanh nội - Giúp cho việc đánh giá đắn kết đơn vị thành phần từ có biện pháp khai thác tiềm sử dụng vật tư,lao động,tiền vốn,đất đai…phù hợp với đơn vị kinh doanh *Phương pháp chi tiết theo phận cấu thành Chi tiết theo phận cấu thành giúp ta biết quan hệ cấu thành tượng kết kinh tế,nhận thức chất tiêu kinh tế từ giúp cho việc đánh giá kết doanh nghiệp xác,cụ thể xác định nguyên nhân trọng điểm công tác quản lý 2.3.3.Các phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố 2.3.3.1 Phương pháp thay liên hoàn Phương pháp vận dụng trường hợp nhân tố có mối quan hệ tích,thương số,kết hợp tích số thương số,tổng tích số,hoặc kết hợp tổng hiệu thương tích với tiêu kinh tế - Phải xác định số lượng nhân tố ảnh hưởng,mối quan hệ chúng với tiêu nghiên cứu từ xác định cơng thức tiêu - Cần xếp nhân tố theo trình tự định,nhân tố số lượng đứng trước,nhân tố chất lượng đứng sau Trong trường hợp có nhiều nhân tố số lượng,chất lượng nhân tố xếp theo mối quan hệ nhân không đảo lộn trật tự - Tiền hành thay nhân tố theo trình tự nói trên.Nhân tố thay lấy giá trị thực tế từ đó.Nhân tố chưa thay phải giữ nguyên giá trị kỳ gốc kỳ kế hoạch.Thay xong nhân tố phải tính kết cụ thể lần thay đó.Sau lấy kết so với kết lần thay trước.Chênh lệch tính ảnh hưởng tuyệt đối nhân tố thay - Có nhân tố thay nhiêu lần.Cuối tổng hợp ảnh hưởng nhân tố so với chênh lệch tiêu nghiên cứu 2.3.3.2.Phương pháp số chênh lệch Về điều kiện vận dụng phương pháp giống phương pháp thay liên hoàn,chỉ khác chỗ để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố trực tiếp dùng số chênh lệch giá trị kỳ nghiên cứu kỳ gốc nhân tố đó,nhân với nhân tố đứng trước kỳ nghiên cứu nhân tố đứng sau kỳ gốc 2.3.3.3.Phương pháp cân đối Phương pháp vận dụng trường hợp nhân tố có mối quan hệ tổng đại số.Cụ thể để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tiêu nghiên cứu việc tính chênh lệch trị số kỳ nghiên cứu trị số kỳ gốc thân nhân tố đó,khơng cần quan tâm đến nhân tố khác CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN A.GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN PHẦN I GIỚI THIỆU CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN 1.1 Tên gọi, địa chỉ, mã số thuế Tên đăng ký : Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An Tên giao dịch: HAIANTS.,JSC Tên quốc tế : Hai An Transport and Stevedoring Joint Stock Địa trụ sở : Tầng 7, số 45, phố Triệu Việt Vương, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, Việt Nam Địa chi nhánh Hải Phịng : Tồ nhà Hải An, Km2 đường Đình Vũ, Phường Đơng Hải 2, Quận Hải An, Hải Phịng, Việt Nam Mã số thuế : 0103818809 Tel : 02439877515 Fax : 02439744022 Email : info@haiants.vn Ngày hoạt động : 08/05/2009 1.2 Lịch sử hình thành phát triển Năm 2009: Ngày 08/05/2009: Công ty TNHH Vận tải Xếp dỡ Hải An thành lập Hà Nội thành viên sáng lập là: Công ty cổ phần Hàng hải Hà Nội (MHC HOSE), Công ty cổ phần Cung ứng Dịch vụ kỹ thuật Hàng hải (MAC - HNX), Công ty cổ phần Hải Minh (HMH - HNX), Cơng ty cổ phần Đóng tàu Hải An, Cơng ty cổ phần Đầu tư Vận tải Hải Hà với số vốn điều lệ 150 tỷ đồng Tháng 5/2009: Tiến hành xây dựng cầu cảng bãi container thành phố Hải Phịng Năm 2010: Ngày 27/10/2010: Thành lập cơng ty (sở hữu 100% vốn) Công ty TNHH Cảng Hải An (HAP) Hải Phòng Sau 20 tháng xây dựng Cảng Hải An hoàn thành giai đoạn Công ty tăng vốn điều lệ lên 187,5 tỷ đồng Năm 2011: Tháng 09/2011: Cơng ty thức chuyển đổi thành Công ty cổ phần đổi tên thành Công ty cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An (HATS) Năm 2012: Ngày 01/03/2012: Thành lập công ty liên kết có tên Cơng ty TNHH Đại lý Tiếp vận Hải An (Hai An Agency & Logistics Co., Ltd - HAAL) Tháng 04/2012: Nhận sáp nhập Công ty cổ Phần Đóng tàu Hải An tăng vốn điều lệ lên 231,96 tỷ đồng Ngày 14/08/2012: Thành lập Công ty liên kết Công ty cổ phần Dịch vụ Hàng hải HAS, sau đổi tên thành Công ty CP Dịch vụ tổng hợp Hải An (HAGS) Năm 2013: Tháng 4/2013: Công ty cấp Giấy Chứng nhận Hệ thống quản lý chất lượng phù hợp với tiêu chuẩn quốc gia TCVN ISO 9001:2008 Ngày 01/09/2013, Công ty bắt đầu cung cấp dịch vụ vận tải container nội địa tuyến Hải Phịng - Hồ Chí Minh - Hải Phịng Năm 2014: Ngày 19/03/2014: Ký Hợp đồng mua tàu container Ngày 08/05/2014: Nhận bàn giao tàu "HAIAN PARK" Thượng Hải Ngày 11/06/2014: Tổ chức “Lễ tiếp nhận tàu HAIAN PARK” Tháng 10/2014: Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An tiếp tục đầu tư tàu container thứ hai, Tàu mang tên “HAIAN SONG” Công ty tổ chức tiếp nhận Singapore ngày 20 đến 23 tháng 10 năm 2014 Ngày 22/12/2014: Công ty thành lập Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh địa 217 Nguyễn Văn Thủ, phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2015: Ngày 21/01/2015: Công ty Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Quyết định niêm yết cổ phiếu số 15/QĐ-SGDHCM Ngày 11/03/2015: Công ty niêm yết toàn 23.196.232 cổ phiếu Sàn Giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh (HSX) với mã cổ phiếu: HAH Tháng 09/2015: Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An tiếp tục đầu tư tàu container thứ ba, tàu mang tên “HAIAN TIME” Công ty tổ chức tiếp nhận THAILAND ngày 29/09/2015 Ngày 13/11/2015: Thành lập công ty liên kết mang tên Công ty TNHH Vận tải Container Hải An (Hai An Container Transport Co., Ltd-HACT) Năm 2016: Ngày 22/05/2016: Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An khai trương Chi Nhánh tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu Năm 2017: Tháng 05/2017: Công ty Cổ phần Vận tải Xếp dỡ Hải An tiếp tục đầu tư tàu container thứ tư mang tên “HAIAN BELL” Tháng 06/2017: Công ty tiếp tục đầu tư tàu container thứ năm mang tên “HAIAN FAIR” Ngày 21/9/2017: Ký kết hợp đồng liên doanh với Pantos Holding Incorporation (Hàn Quốc) để thành lập công ty liên doanh với nước ngồi: Cơng ty TNHH Pan Hải An (PANHAIAN) Ngày 20/10/2017: Cơng ty TNHH Pan-Hải An (PANHAIAN) thức thành lập Ngày 27/12/2017: Cơng ty góp vốn thành lập Cơng ty CP Giao nhận vận tải Hải An Năm 2018: Tháng 03/2018: Công ty thực bán tàu "HAIAN FAIR" Tháng 11/2018: Công ty đầu tư mua tiếp nhận thành công tàu "HAIAN LINK" Năm 2019: Tháng 5/2019: Tổ chức mua thêm tàu "HAIAN MIND" Năm 2020: Ngày 22/7/2020: Công ty tiến hành mua thêm tàu "HAIAN VIEW" Năm 2021: Ngày 09/4/2021: Công ty tiến hành mua thêm tàu vận tải container mang tên HAIAN EAST, nâng tổng số đội tàu lên Ngày 29/4/2021: Công ty tiếp tục tiếp nhận tàu vận tải container thứ Singapore, tàu mang tên HAIAN WEST Tàu khai thác tuyến nội địa Bắc – Nam Năm 2022: Tháng 2/2022: đầu tư tàu container ANBIEN BAY Tháng 3/2022: Khai trương tuyến vận tải container nội Á: HAI PHONG – HONG KONG – NANSHA – HAI PHONG với lịch trình tuần / chuyến, khai thác tàu HAIAN BELL Tháng 3/2022: đầu tư tàu container mang tên HAIAN CITY Các cơng ty thành viên: Hình Thành viên Công ty CP Vận tải Xếp dỡ Hải An PHẦN II CƠ CẤU TỔ CHỨC CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức cơng ty Hình Sơ đồ cơng ty 2.2 Chức năng, nhiệm vụ phịng ban a Phịng kinh doanh  Thực việc tìm kiếm khách hàng, nguồn hàng cho tàu  Thực việc chăm sóc khách hàng, báo giá báo lịch tàu cho khách hàng  Theo dõi sản lượng b Phòng thương vụ  Thực việc quản lý sản lượng, giá chi phí liên quan đến hoạt động khai thác kinh doanh  Làm việc với phận kinh doanh để tìm mức giá hợp lý có lợi cho việc kinh doanh khai thác c Phịng khai thác  Thực cơng việc xếp lịch tàu cập cảng cho hiệu quả, hợp lý  Theo dõi, giám sát hành trình tàu  Theo dõi container container cảng tàu ( cụ thể: xếp container cảng lên tàu)  Tối đa hóa sản lượng tàu ( đảm bảo phải tận dụng tối đa trọng tải dung tích tàu) d Phịng quản lý tàu  Chịu trách việc nhiệm quản lý thuyền viên, nguyên vật liệu sửa chữa tàu  Lập kế hoạch bảo trì bảo dưỡng tàu  Lên kế hoạch cung cấp nguyên vật liệu cần thiết cho tàu  Mua sắm, bổ sung trang thiết bị để phục vụ cho việc khai thác tàu  Chịu trách nhiệm việc cung cấp nhiên liệu cho tàu e Phịng quản lý thiết bị  Duy trì chất lượng container ln đạt trình trạng tốt  Theo dõi, giám sát tình trạng đóng trả hàng container  Kiểm tra, sửa chữa container  Theo dõi việc thuê thêm trả bớt số lượng container cho phù hợp với sản lượng hãng tàu f Phòng kế toán  Hạch toán giá thành vận tải mặt quản lý tài Cơng ty dựa theo Luât”Kế toán quy định, quy chế hiê n” hành  Lập kế hoạch tài dài hạn ngắn hạn cho Công ty  Kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản, vật tư tiền vốn việc thực chế độ, sách tài  Kiểm tra kiểm sốt nghiệp vụ kế tốn phát sinh Cơng ty  Hạch tốn xác, đầy đủ nghiệp vụ kế tốn phát sinh kết kinh doanh theo chức kinh doanh, đơn vị sản xuất cụ thể  Lâp” báo cáo tài theo niên đơ,”quy định cấp có thẩm quyền  Thực nhiệm vụ khác theo yêu cầu phân công giám đốc g Phòng nhân  Giám sát đánh giá tình hình nguồn nhân lực  Kiểm sốt tình hình biến động nhân cơng ty  Dự kiến nhu cầu tuyển dụng, lập kế hoạch tuyển dụng đào đạo nhân viên  Tổ chức đánh giá lực cán công nhân viên  Quản lý hồ sơ văn phòng PHẦN III CƠ SỞ VẬT CHẤT KỸ THUẬT VÀ NGUỒN LỰC 3.1 Tài sản cố định Đội tàu cơng ty có 11 tàu chạy tuyến nội địa viễn dương: Bảng Đội tàu công ty Vessel name HAIAN PARK HAIAN SONG HAIAN TIME HAIAN BELL HAIAN LINK HAIAN MIND HAIAN VIEW HAIAN EAST HAIAN WEST ANBIEN BAY HAIAN CITY Flag Size (m) Type Viet Nam Year Built 2000 Container GRT ( tons) 9.413 DWT (tons) 12.649 145 x 22 Viet Nam 2001 159 x 24 Container 14.241 18.400 Viet Nam 2001 162 x 26 Container 13.267 18.055 Viet Nam 2003 155 x 26 Container 14.308 16.584 Viet Nam 2010 147 x 25 Container 12.559 15.204 Viet Nam 2012 180 x 27 Container 20.887 25,795 Viet Nam 2009 172 x 27,6 Container 17.280 21.440 Viet Nam 2008 183 x 25 Container 18.102 23.840 Viet Nam 2008 175 x 27 Container 18.327 23.451 Viet Nam 2008 172 x 28 Container 17.515 25.800 Viet Nam 2008 172 x 28 Container 17.280 21.440 Hình Tàu HAIAN LINK Hình Tàu HAIAN PARK Hình Tàu HAIAN EAST Hình Tàu ANBIEN BAY 3.2 Cơ cấu lao động Cơ cấu số lượng cán bộ, nhân viên (bao gồm công ty thành viên) năm 2020 năm 2021: Bảng Cơ cấu lao động công ty Chỉ tiêu Số lượng lao động Tổng số lao động Phân theo giới tính Nam Nữ Phân theo trình độ học vấn Trình độ đại học trở lên Trình độ cao đẳng chuyên nghiệp Trình độ trung cấp chun nghiệp Lao động phổ thơng Phân theo phân công lao động Viên chức quản lý chuyên trách Viên chức quản lý không chuyên trách Lao động trực tiếp 3.3 Cơ cấu vốn 497 368 129 259 47 139 52 58 345 3.3.1 Tình hình nợ phải trả năm 2019 năm 2020 Bảng Nợ phải trả 2019 - 2020 BCTC Công ty Mẹ Chỉ tiêu I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp BCTC Hợp 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 151.129.030.382 372.222.533.809 320.362.315.214 620.603.862.899 15.746.782.530 21.813.175.671 85.352.356.262 78.861.911.406 - - 1.037.014.948 763.856.819 5.364.035.919 20.703.846.574 16.649.110.525 53.140.818.010 6.358.613.873 7.276.971.011 19.511.984.916 28.715.046.18 786.004.969 4.342.230.621 10.549.642.232 28.861.733.938 - - - - - - - - 10 11 12 13 14 II đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn NỢ PHẢI TRẢ 1.933.281.383 15.181.295.259 1.933.281.383 15.181.295.259 37.431.091.729 160.538.055.722 45.992.688.083 142.815.441.175 58.147.408.332 110.680.547.304 111.326.082.508 233.809.277.118 - - 2.648.342.710 2.648.342.710 25.361.811.647 31.686.411.647 25.361.811.647 35.806.140.284 - - - - - - - - 221.956.807.073 329.800.718.509 438.392.350.155 709.711.548.655 105.000.000.000 191.000.000.000 90.000.000.000 151.000.000.000 116.956.807.073 138.800.718.509 348.392.350.155 558.711.548.655 373.085.837.455 702.023.252.318 758.754.665.369 1.330.315.411.554 3.3.2 Nguồn vốn năm 2020 Bảng Nguồn vốn công ty năm 2020 I Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Số cuối năm 987.868.722.993 487.827.510.000 115.606.612.922 (22.905.485.178) - Số đầu năm 939.797.491.170 487.827.510.000 115.606.612.922 (14.920.919.678) - 10 11 II Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định Tổng cộng nguồn vốn 235.778.070.809 171.562.014.440 206.901.070.809 144.383.217.11 - - - - 1.360.954.560.448 1.235.103.721.583 3.3.3 Nguồn vốn năm 2021: Bảng Nguồn vốn công ty năm 2021 I 10 11 II Chỉ tiêu Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định Tổng cộng nguồn vốn Số cuối năm 1.361.135.610.036 487.827.510.000 191.640.648.159 270.090.070.809 411.577.381.068 Số đầu năm 987.868.722.993 487.827.510.000 115.606.612.922 (22.905.485.178) 235.778.070.809 171.562.014.440 - - - - 2.063.158.862.354 1.360.954.560.448 B.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN 1.MỤC ĐÍCH,Ý NGHĨA Giá thành tồn chi phí mà doanh nghiệp bỏ để hồn thành việc sản xuất sản phẩm Nó biểu tiền tồn hao phí, chi phí lao động, nguyên vật liệu… sản phẩm q trình sản xuất mà doanh nghiệp hồn thành sản xuất điều kiện cơng suất bình thường Trong kinh doanh, doanh nghiệp phải dự kiến giá thành sản phẩm đề biện pháp thực dự kiến đó, hay nói cách khác doanh nghiệp phải tiến hành xây dựng kế hoạch giá thành Từ đó, giá thành sản phẩm có ý nghĩa đặc trưng riêng: Thứ nhất, giá thành sản phẩm yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp dựa vào để đưa phương án tiết kiệm chi phí nhằm tăng lợi nhuận khả cạnh tranh, góp phần nâng cao hiệu hoạt động sản xuất đơn vị Thứ hai, giá thành sản phẩm coi thước đo mức chi phí sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Đây để doanh nghiệp xác định hiệu sản xuất đề phương án kinh doanh phù hợp Trước định sản xuất loại hàng hóa nào, doanh nghiệp cần phải nắm rõ nhu cầu thị trường, giá chi phí sản xuất chi phí tiêu thụ sản phẩm Từ biết hiệu kinh doanh sản phẩm doanh nghiệp đưa định lựa chọn sản phẩm để sản xuất sản xuất với số lượng nhằm đạt lợi nhuận cao Thứ ba, giá thành sản phẩm công cụ quan trọng để kiểm sốt tình hình, hoạt động sản xuất kinh doanh, xem xét hiệu biện pháp tổ chức kỹ thuật Điều thực thơng qua việc phân tích biến động giá kỳ Giá thành yếu tố cần thiết để doanh nghiệp xây dựng sách giá loại sản phẩm  Việc xác định rõ yếu tố chi phí tạo nên giá thành điều cần thiết, để thực hoạt động cách hiệu Tính tốn chi phí có ý nghĩa lớn trình hoạt động doanh nghiệp: Giúp phân tích lựa chọn phương án kinh doanh có lợi cho doanh nghiệp Xác định giá thành cách tối ưu Đánh giá suất hiệu doanh nghiệp Từ định chủ trương giúp làm giảm thiểu chi phí, nâng cao lợi nhuận PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU GIÁ THÀNH THEO YẾU TỐ CHI PHÍ CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ XẾP DỠ HẢI AN Công thức: ∑C = Cl + CBH + Cnl + Cvl + CKH + Ckhác Trong đó: ∑C: Tổng chi phí Cl : Chi phí cho lương thuyền viên nhân viên CBH : Chi phí Bảo hiển xã hội Cnl : Chi phí nhiên liệu Cvl : Chi phí vật liệu CKH : Chi phí khấu hao Ckhác : Chi phí khác