Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần tiếp vân thái bình dương giai đoạn 2012–2016

Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU Sinh viên CHƯƠNG 1: 1.1 Tình hình chung Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương .8 1.1.1 Thơng tin khái quát 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển 1.1.3 Ngành nghề địa bàn kinh doanh 1.2 Điều kiện địa lý, tự nhiên, kinh tế nhân văn vùng nghiên cứu 11 1.2.1 Điều kiện địa lý tự nhiên 11 1.2.1.1 Vị trí địa lý 11 1.2.1.2 Về khí hậu 13 1.2.2 Điều kiện lao động, dân số kinh tế .14 1.2.2.1 Điều kiện lao động, dân số .14 1.2.2.2 Điều kiện kinh tế 14 1.3 Máy móc trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh Công ty 17 1.4 Quy trình giao nhận hàng hóa 18 1.4.1 Vận tải hàng hóa đường 18 1.4.1.1 Giới thiệu chung vận chuyển hàng hóa đường 18 1.4.1.2 Quy trình vận chuyển hàng hóa đường 19 1.4.2 Vận chuyển hàng hóa đường biển 20 1.4.2.1 Vận chuyển hàng hóa đường biển nội địa 20 1.4.2.2 Vận chuyển hàng hóa xuất nhập đường biển 21 1.5 Tình hình tổ chức quản lý lao động Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương .24 1.5.1 Cơ cấu tổ chức ban quản lý 24 1.5.2 Tổ chức lao động 26 1.5.3 Chế độ làm việc công ty 27 1.6 Kế hoạch năm 2017 phương hướng phát triển tương lai Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương 28 1.6.1 Kết thực năm 2016 28 1.6.2 Kế hoạch năm 2017 .28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 31 2.1 Đánh giá chung hoạt động vận chuyển Công ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương 32 2.2 Phân tích tình hình hoạt động vận chuyển Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương 35 2.2.1 Phân tích tiêu giá trị 35 2.2.2 Phân tích tình hình vận chuyển 37 2.2.2.1 Phân tích tình hình vận chuyển theo thời gian 37 2.2.2.2 Phân tích tình hình vận chuyển theo tuyến 38 2.2.2.3 Phân tích tình hình vận chuyển theo hợp đồng 39 2.3 Phân tích tình hình sử dụng Tải sản cố định .43 2.3.1 Đánh giá chung hiệu sử dụng TSCĐ 43 2.3.2 Phân tích kết cấu tài sản cố định cơng ty Thái Bình Dương 46 2.3.3 Phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ .48 2.3.4 Phân tích tình trạng kỹ thuật TSCĐ 51 2.4 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương 53 2.4.1 Phân tích tình hình sử dụng lao động 53 2.4.1.1 Phân tích số lượng lao động 53 2.4.1.2 Phân tích chất lượng lao động 54 2.4.1.3 Phân tích tình hình sử dụng thời gian lao động 57 2.4.1.4 Phân tích suất lao động 60 2.4.2 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương 60 2.4.2.1 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lương 60 2.4.2.2 Phân tích mối quan hệ tốc độ tăng NSLĐ tốc độ tăng tiền lương 64 2.5 Phân tích chi phí kinh doanh 65 2.5.1 Phân tích kết cấu biến động chi phí kinh doanh 65 2.5.2 Phân tích chi phí 1000 đồng doanh thu (M) 66 2.6 Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương 67 2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty 67 2.6.1.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái bình Dương năm 2016 qua Bảng cân đối kế toán 67 2.6.1.2 Đánh giá tình hình tài thơng qua báo cáo kết hoạt động sản xuất năm 2016 Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương 72 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 75 2.6.2.1 Phân tích nguồn vốn 75 2.6.2.2 Các tiêu phân tích khác 77 Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp 2.6.3 Phân tích tình hình khả tốn Công ty .78 2.6.3.1 Phân tích tình hình tốn Cơng ty 78 2.6.3.2 Phân tích khả tốn Cơng ty 79 2.6.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn sản xuất kinh doanh 83 2.6.4.1 Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn 84 2.6.4.2 Phân tích tình hình luân chuyển vốn lưu động 84 2.6.4.3 Phân tích hiệu sử dụng khả sinh lời vốn kinh doanh .85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 CHƯƠNG 89 3.1 Căn lựa chọn đề tài 90 3.1.1 Sự cần thiết đề tài 90 3.1.2 Mục đích, đối tượng, phạm vi, nhiệm vụ, phương pháp nghiên cứu đề tài 91 3.1.2.1 Mục đích nghiên cứu 91 3.1.2.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 91 3.1.2.3 Nhiệm vụ nghiên cứu 91 3.1.2.4 Phương pháp nghiên cứu 91 3.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 92 3.2.1 Phân tích chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 .92 3.2.1.1 Phân tích chung tình hình tài qua bảng cân đối kế toán 92 3.2.1.2 Phân tích tình hình tài qua báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 96 3.2.1.3 Phân tích mối quan hệ tiêu tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 102 3.2.2 Phân tích biến động kết cấu tài sản nguồn vốn công ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 105 3.2.2.1 Phân tích biến động kết cấu tài sản cơng ty Thái Bình Dương giai đoạn 20122016 .105 3.2.2.2 Phân tích biến động kết cấu nguồn vốn 108 3.2.3 Phân tích mức độ đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 112 3.2.3.1 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh qua nguồn hình thành vốn 112 3.2.3.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh thông qua khả tài trợ Công ty 115 Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp 3.2.4 Phân tích tình hình tốn khả tốn cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 117 3.2.4.1 Phân tích tình hình tốn Cơng ty Thái Bình Dương 117 3.2.4.2 Phân tích khả tốn Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương 118 3.2.5 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh công ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 124 3.2.5.1 Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn 124 3.2.5.2 Phân tích hiệu sử dụng tài sản cố định .127 3.2.5.3 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh giai đoạn 2012–2016 129 3.3 Một số định hướng nhằm nâng cao tình hình hoạt động tài cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương 131 KẾT LUẬN CHƯƠNG 132 KẾT LUẬN CHUNG 133 TÀI LIỆU THAM KHẢO 135 PHỤ LỤC .136 Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Cơng việc vận chuyển hàng hóa ln đơi có vai trị quan trọng với sống người Vận chuyển hàng hóa đóng vai trò trọng yếu khâu phân phối lưu thơng hàng hóa Nếu coi tồn kinh tế thể sống, hệ thống giao thơng huyết mạch vận chuyển hàng hóa q trình đưa chất dinh dưỡng đến ni tế bào thể sống Vận tải khâu vô quan trọng để đưa sản phẩm từ nơi sản xuất đến tay người tiêu dùng Đặt vào bối cảnh nay, mà hợp tác kinh tế phát triển vượt khỏi phạm vi quốc gia hay khu vực, quan hệ thương mại diễn bình diện giới với khối lượng hàng hố giao dịch ngày lớn, vai trị thiết yếu vận tải lại bộc lộ rõ nét Việt Nam quốc gia có kinh tế phát triển, với đó, ngành dịch vụ vận tải trở nên thường xun phổ biến hơn, đem lại nhiều hiệu kinh tế nhanh chóng, an tồn, tiện lợi, tiết kiệm Thêm dấu hiệu đáng khích lệ với thị trường giao nhận nước ta vài năm sau đổi mới, nhiều hãng tàu quốc tế (như APM-Maersk Đan Mạch, NYK Nhật Bản, APL Singapore, ) mở tuyến vận chuyển vào Việt Nam qua trọng cảng thành phố Hồ Chí Minh Hải Phịng khơi dậy thị trường sơi động giao nhận Việt Nam Bên cạnh hệ thống sở hạ tầng vật chất nhà nước tu sửa, xây mới, đ iều tạo điều kiện thuận lợi cho ngành dịch vụ vận tải phát triển, mở rộng giao lưu với nước bạn Là sinh viên khoa Quản trị kinh doanh, giới thiệu nhà trường đồng ý ban lãnh đạo Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương, tác giả có điều kiện tiếp cận thực tế công tác quản lý nghiệp vụ cơng ty Từ đó, tác giả có hội vận dụng kiến thức lý thuyết học vào thực tế, hoàn thành luận văn tốt nghiệp giúp tác giả có thêm nhiều kinh nghiệm thực tiễn, hành trang tốt làm Thời gian thực tập ngắn giúp tác giả nhận thức nhiều vấn đề quan trọng, hành trang quý báu, kinh nghiệm giúp nắm vững kiến thức Đối tượng nghiên cứu luận văn trình hình thành phát triển nghiệp vụ Cơng ty năm gần Để hồn thành tốt luận tác giả chọn phương pháp quan sát, tiếp cận, tìm hiểu, thống kê kết hợp với phân tích, xử lý số liệu có Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Trong trình làm luận, chắn khơng tránh khỏi sai sót nội dung hình thức, tác giả mong nhận nhận xét đánh giá thầy cô để kiến thức tác giả hoàn thiện Một lần xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo khoa Kinh tếQTKD, đặc biệt Cơ Đồng Thị Bích tận tình hướng dẫn bảo để luận tác giả hoàn thành Tác giả xin chân thành cảm ơn toàn thể cán bộ, nhân viên Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ tác giả tiếp cận với thực tế, tạo điều kiện thu thập số liệu để hoàn thành luận Xin chân thành cảm ơn! Nội dung đồ án tốt nghiệp gồm ba phần sau: Chương 1: Khái quát tình hình chung điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương Chương 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương năm 2016 Chương 3: Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần tiếp vân Thái Bình Dương giai đoạn 2012–2016 Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Thị Minh Trang Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TIẾP VẬN THÁI BÌNH DƯƠNG Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất 1.1 Luận văn tốt nghiệp Tình hình chung Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương 1.1.1 Thơng tin khái qt - Tên giao dịch: Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương - Tên tiếng anh: Pacific Logistics JSC - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0201249276 - Vốn điều lệ: 21.000.000.000 đồng (Hai mươi mốt tỷ đồng) - Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Đình Vũ, phường Đơng Hải 2, quận Hải An, TP Hải Phòng, Việt Nam - Năng lực: Thành viên phịng Cơng nghiệp thương mại Việt Nam VCCI - Email: info@pacificlogistics.com.vn - Website: http://pacificlogistics.com.vn - Điện thoại: 0313282239 - Fax: 0313262238 - Mã số thuế: 0201249276 - Tài khoản ngân hàng: + Số tài khoản: 2100201336835 + Tại Ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam 1.1.2 Q trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương khởi nghiệp kinh doanh năm 2012 với 10 nhân viên cốt cán, thực dịch vụ vận chuyển đường biển vận tải nội địa Năm 2014 Pacific logistics mở rộng quy mô hoạt động, từ số lượng nhân viên từ tăng lên nhằm thích ứng với phát triển nhanh chóng kinh doanh Là cơng ty giao nhận vận chuyển hàng hóa nội địa quốc tế, Pacific logistics có đủ trang thiết bị cần thiết xe tải, đầu kéo container, xe chuyên dụng cho việc chuyên chở hàng khổ, tải, thiết bị nâng hạ đóng gói hàng hóa, bến bãi kho hàng với đội ngũ nhận viên đào tạo bản, hệ thống máy tính nối mạng với đại lý nước Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Công ty đảm bảo cung cấp cho khách hàng toàn dịch vụ liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa từ cước đường biển, đường đường hàng không gom hàng lẻ (LCL), khai thuế hải quan, lưu kho bãi, đại lý tàu biển… 1.1.3 Ngành nghề địa bàn kinh doanh Công ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0201249276 ngày 22 tháng năm 2012 Sở Kế hoạch đầu tư thành phố Hải Phòng cấp Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lĩnh vực hoạt động Công ty là: - Vận tải: Với đội xe riêng mình, Cơng ty vận chuyển hàng hóa khách hàng tới địa điểm đất nước Việt Nam Dịch vụ vận tải, với dịch vụ giao nhận vận chuyển khác, hoàn thiện chuỗi dây chuyền dịch vụ Công ty Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 Trường Đại học Mỏ Địa chất - Luận văn tốt nghiệp Vận chuyển đường biển: + Chỉ vòng vài năm, Cơng ty Cổ phần Tiếp vận Thái Bình Dương nhanh chóng phát triển dịch vụ Đại lý vận tải đường biển gây dựng tiếng tăm thị trường nước quốc gia giới với hỗ trợ đắc lực mạng lưới đối tác tồn cầu Mỗi năm, cơng ty vận chuyển khoảng 10,000 TEU 2,200 lô hàng lẻ, xuất nhập qua cảng Hải Phòng cảng thành phố Hồ Chí Minh Phần lớn mặt hàng vận chuyển sang thị trường Châu Âu, Bắc Mỹ Châu Á + Miền Trung Việt Nam ngày trở thành địa điểm trọng yếu đóng vai trị cửa ngõ lưu thơng cho khơng hàng hóa xuất từ tỉnh miền Trung mà cịn cho hàng hóa q cảnh từ Lào, quốc gia láng giềng Thông qua chi nhánh Đà Nẵng, Pacific Logistics thực tốt việc vận chuyển hàng hóa thơng qua cửa ngõ miền Trung - Logistic: + Công ty mở rộng đầu tư vào dịch vụ thủ tục hải quan, dịch vụ vận chuyển doorto-door hỗ trợ công việc kinh doanh thương mại khách hàng Công ty thực mong muốn hợp tác với khách hàng từ ngày đầu họ thành lập doanh nghiệp Pacific Logistics không thực thông quan lô hàng nguyên phụ liệu sản xuất hàng cơng trình (ngành phổ biến Việt Nam thời điểm nay) mà thực lô hàng triển lãm + Trong thời điểm nay, Pacific Logistics bắt nhịp với đầu tư phát triển vào Việt Nam Khách hàng Công ty nhà đầu tư lớn Việt Nam như: Cơng ty máy tính FUJITSU VN, Cơng ty TNHH YKK Việt Nam, Công ty TNHH Dịch vụ MHI, Công ty TNHH Tokin VN, Công ty TNHH Nidec VN, Toyota, Yamaha, Ford, Piaggo, Công ty Hệ thống lắp ráp Sumi-Hanel… - Đại lý tàu biển: + Cơng ty đóng vai trị làm đại lý cho tập đồn tàu biển lớn – Tập đoàn tàu biển Trung Hoa COSCO Với vai trò đại lý chủ tàu, Cơng ty góp phần Nguyễn Thị Minh Trang - 1324010317 Lớp: Quản trị kinh doanh A – K58 10 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Qua bảng ta thấy, hệ số toán nhanh cơng ty tăng giảm khơng Trong tồn giai đoạn từ 2012–2016 hệ số tốn ln lớn 1, điều phản ánh khả đáp ứng tốn khoản nợ cao Cơng ty nên có sách tiếp tục giữ vững tình hình kinh doanh, giảm khoản nợ ngắn hạn, tăng khoản đầu tư ngắn hạn, tài ngắn hạn, kênh có tính khoản cao… nhằm mục đích chủ động tài chính, khơng gặp khó khăn việc toán khoản nợ ngắn hạn Để rõ quan sát biểu đồ đây: 140 120 100 % 80 Chỉ sỗấ gỗấc Chỉ sỗấ liên hoàn 60 40 20 2012 2013 2014 2015 2016 Năm Hình 3-15: Biểu đồ thể biến động hệ số tốn nhanh Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 3.2.5 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 3.2.5.1 Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 128 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Bảng Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng TSNH Bảng 3-16 ĐVT: đồng Chỉ tiêu Doanh thu ĐVT Đồng Năm 2012 19.091.988.165 Năm 2013 17.742.069.503 Năm 2014 18.435.523.132 Năm 2015 33.939.313.432 Năm 2016 53.195.871.651 Bình 28.480.95 Lợi nhuận Đồng 761.889.439 1.222.977.969 2.147.394.323 3.257.141.601 6.275.865.706 2.733.05 TSNH bình quân Đồng 4.841.131.247 9.373.959.063 9.165.087.453 9.597.653.993 9.701.614.219 8.535.88 Đầu năm Đồng 9.682.262.494 9.065.655.632 9.264.519.274 9.930.788.711 Cuối năm Sức sản xuất TSNH Sức sinh lời TSNH Số vqng LC TSNH Tg vqng LC TSNH Hệ số huy động TSNH Lượng TSNH tiết kiệm Đồng 9.682.262.494 9.065.655.632 9.264.519.274 9.930.788.711 9.472.439.726 3,94 1,89 2,01 3,54 5,48 3, 0,16 0,13 0,23 0,34 0,65 0, Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 0,2 0,1 0,2 0,3 0,6 0, 2.319 2.798 1.558 1.076 564 1.66 0,25 0,53 23.283.428.200 129 0,50 0,28 0,18 -38.436.803.020 -115.579.634.500 -255.777.410.300 0, -386.510 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Từ bảng 3-16 rút số kết luận hiệu sử dụng TSNH Công ty sau: - Sức sản xuất TSNH Công ty giai đoạn bình quân năm đồng TSNH luân chuyển tạo 3,37 đồng doanh thu thuần, năm 2016 có tăng đột biến, đạt 5,48 Năm 2013 đạt giá trị thấp 1,89 Giai đoạn từ năm 2014–2016 sức sản xuất TSNH tăng dần cho thấy sức sản xuất TSNH Công ty tăng dần, nguyên nhân loại tài sản có tính khoản cao Công ty tăng lên - Sức sinh lời TSNH Công ty giai đoạn đạt mức thấp có xu hướng tăng dần giai đoạn tới năm 2013 lại giảm xuống, xét giai đoạn bình quân năm đồng TSNH luân chuyển tạo 0,3 đồng lợi nhuận Điều cho thấy khả sinh lời từ TSNH Cơng ty thấp có dấu hiệu tốt - Số vịng ln chuyển TSNH: Bình qn 0,3 vịng/năm, năm 2016 có số vịng ln chuyển lớn 0,6 vịng/năm số vịng cao tốt, năm 2013 có số vịng nhỏ mức 0,1 vịng/năm ngun nhân năm thị trường tài rơi vào tình trạng khó khăn, chứng tỏ Cơng ty sử dụng TSNH ngày hiệu quả, giá trị khoản phải thu tăng lên, làm chậm vòng quay TSNH Cơng ty cần có phối hợp, thúc đẩy công tác thu công nợ Công ty, góp phần làm tăng lượng vốn tiền Cơng ty, nhằm nâng cao hiệu sử dụng TSNH - Ngược lại với số vòng luân chuyển TSNH, thời gian vòng luân chuyển lớn nghĩa khoản phải thu phải thời gian dài luân chuyển Đây điều không tốt với Công ty - Hệ số đảm nhiệm (hay huy động) TSNH Công ty: Để tạo đồng doanh thu năm 2012 cần huy động 0,25 đồng TSNH Năm 2013 có xu hướng tăng lên 0,53 đồng TSNH Giai đoạn từ năm 2014-2016 hệ số huy động TSNH có xu hướng giảm xuống từ 0,5 đồng TSNH xuống cịn 0,18 đồng TSNH, bình qn năm để tạo đồng doanh thu thuần, Công ty phải huy động 0,35 đồng TSNH - Lượng TSNH tiết kiệm Công ty tương đối ổn Trong giai đoạn, năm 2013 Cơng ty lãng phí khoản TSNH 23.283.428.200 đồng đến năm 2016 Công ty công ty lại tiết kiệm khoản lớn TSNH 255.777.410.300 đồng nguyên nhân quy mô sản xuất Cơng ty tăng, chi phí yếu tố đầu vào tăng dẫn đến hiệu sản xuất TSNH giảm nhờ vào lãnh đạo đắn quản lý công ty chấp hành cơng nhân mà bình qn giai đoạn tiết kiện 386.510.419.600 đồng TSNH Đây điều đáng lưu tâm Công ty làm tốt việc giảm khoản phải thu tăng lượng tiền mặt nhằm làm tăng tốc độ luân chuyển TSNH, tăng sức sản xuất khả sinh lời TSNH nên phát huy tốt giai đoạn Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 130 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp 3.2.5.2 Phân tích hiệu sử dụng tài sản cố định Hiệu sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) Công ty đánh giá qua tiêu tổng hợp sau: Hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ; Hệ số huy động TSCĐ; Sức sản xuất TSCĐ; Sức sinh lời TSCĐ Chỉ tiêu cho biết đồng TSCĐ tham gia vào sản xuất kỳ tạo đồng lợi nhuận Từ kết tính bảng 3-17, đưa số nhận xét hiệu sử dụng TSCĐ Công ty giai đoạn 2012-2016: - Hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ Công ty giai đoạn có tăng giảm khơng đồng Trong giai đoạn bình quân triệu đồng TSCĐ sản xuất 0,764 TEU Năm 2016 có hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ cao giai đoạn 1,38 TEU Tuy nhiên máy móc Cơng ty mua từ nhiều nước khác nên thiếu đồng gây nhiều khó khăn phụ tùng thay thế, công tác sửa chữa gặp nhiều khó khăn, vận hành, sử dụng thiết bị chưa quy cách Khiến TSCĐ nhiều lớn quy mô lại bị hạn chế hiệu sử dụng - Hệ số huy động TSCĐ: nghịch đảo với hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ, nên giai đoạn có xu hướng khơng đồng Để vận chuyển TEU bình qn Cơng ty phải huy động 1,55 trđ TSCĐ, hệ số có xu hướng giảm xuống, cho thấy để vận chuyển TEU Công ty ngày phải huy động giá trị TSCĐ hơn, dấu hiệu đáng mừng cho công ty - Sức sản xuất TSCĐ giai đoạn có xu hướng tăng giảm không đồng đều, cho biết đồng TSCĐ tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh không ổn định lên xuống thất thường Năm 2012 sức sản xuất TSCĐ 3,48 đồng Năm 2013 sưc sản xuất TSCĐ giảm đột ngột xuống 1,73 đồng Giai đoạn 2014–2016 lại có xu hướng tăng trở lại từ 1,99 đồng lên 5,65 đồng Bình quân giai đoạn 1đồng TSCĐ tạo 3,31 đồng doanh thu Cơng ty khắc phục tình trạng việc thay cơng nghệ, máy móc thiết bị thấy dần hiệu quả, dấu hiệu đáng mừng cho công ty - Sức sinh lời TSCĐ: Trong giai đoạn có xu hướng tăng giảm khơng đồng đều, giai đoạn 2012–2013 có xu hướng giảm xuống, giai đoạn 2014–2015 sức sinh lời TSCĐ có xu hướng tăng dần trở lại, bình qn giai đoạn 1đồng TSCĐ tạo 0,3 đồng lợi nhuận Nguyên nhân loại chi phí tăng cao, nên lợi nhuận thu làtương đối cao có dấu hiệu tăng lên năm tới Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 131 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Bảng Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng TSCĐ Bảng 3Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Bình quân TSCĐ bình quân đ 5.480.167.190 10.226.635.349 9.280.284.417 9.178.437.478 9.408.106.337 8.714.726.154 Đầu năm đ 10.960.334.379 9.492.936.318 9.067.632.515 9.289.242.441 7.762.029.131 Cuối năm đ 10.960.334.379 9.492.936.318 9.067.632.515 9.289.242.441 9.526.970.233 9.667.423.177 Sản lượng TEU 3.086 4.115 5.879 7.759 13.023 6.772,4 Doanh thu đ 19.091.988.165 17.742.069.503 18.435.523.132 33.939.313.432 53.195.871.651 28.480.953.17 Lợi nhuận đ 761.889.439 1.222.977.969 2.147.394.323 3.257.141.601 6.275.865.706 2.733.053.808 Hệ số HSSD TSCĐ TEU/trđ 0,56 0,4 0,63 0,85 1,38 0,764 Hệ số huy động TSCĐ Trđ/TEU 1,79 2,50 1,59 1,18 0,72 1,55 Sức sản xuất TSCĐ đ/đ 3,48 1,73 1,99 3,70 5,65 3,31 Sức sinh lời TSCĐ đ/đ 0,14 0,12 0,23 0,35 0,67 0,30 Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 132 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp 3.2.5.3 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh giai đoạn 2012–2016 Bất Công ty trình sản xuất kinh doanh quan tâm đến kết hoạt động tài mình, lợi nhuận tiêu quan trọng để đánh giá kết sản xuất kinh doanh Cơng ty Từ đó, nhà hoạch định chiến lược đưa định cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài giai đoạn Để phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Công ty sử dụng số tiêu sau: Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh; Hệ số doanh lợi doanh thu thuần; Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu; Hệ số quay vòng tài sản hay vịng quay tồn vốn Qua bảng tính toán ta thấy: - Trong giai đoạn, năm 2016 năm sử dụng vốn kinh doanh đạt hiệu nhất, 1đồng vốn kinh doanh bỏ thu 0,31 đồng lợi nhuận thấp vào năm 2013 đạt 0,06 đồng Vào năm 2014 hệ số tăng so với năm 2013, đạt 0,11 đồng, lúc năm 2015 hệ số 0,16 đồng/đồng Bình quân giai đoạn 1đồng vốn kinh doanh bỏ thu 0,15 đồng lợi nhuận - Hệ số doanh lợi doanh thu có xu hướng biến động theo hệ số doanh lợi vốn kinh doanh Vào năm 2012 đạt 0,04 đồng lợi nhuận đồng doanh thu, lúc vào năm 2014 năm 2016 số lên tới 0,12 đồng lợi nhuận doanh thu thuần, điều giá vốn hàng bán tăng cao năm sau Nhìn chung tình hình tài Công ty cải thiện tốt qua năm tới năm 2013 tình hình tài cơng ty có phần giảm sút, Cơng ty có đầu tư tài sản hệ số doanh lợi năm nàylại giảm Nhưng thấy mức tăng tương đối hợp lý tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn nay, thể hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty giai đoạn tương đối tốt ngày cải thiện hơn, mang lại lợi nhuận ngày lớn cho Công ty Tuy nhiên cịn nhiều điểm chưa hợp lý, cần có biện pháp cụ thể để khắc phục thời gian tới để Công ty hoạt động ngày tốt Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 133 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Bảng Phân Tích Khả Năng Sinh Lời Vốn Kinh Doanh Bảng 3-18 T T Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Trung bình Vốn kinh doanh BQ đ 10.866.293.437 20.940.589.412 20.300.561.251 20.397.926.858 20.326.435.937 18.566.361.379 Đầu năm đ 21.732.586.873 20.148.591.950 20.452.530.552 20.343.323.163 16.535.406.508 Cuối năm đ 21.732.586.873 20.148.591.950 20.452.530.552 20.343.323.163 20.309.548.710 20.597.316.250 Vốn CSH bình quân đ 7.113.874.175 12.898.908.542 11.994.085.186 12.006.859.198 11.524.314.241 11.107.608.268 Đầu năm đ 14.227.748.349 11.570.068.734 12.418.101.638 11.595.616.757 9.962.307.096 Cuối năm đ 14.227.748.349 11.570.068.734 12.418.101.638 11.595.616.757 11.453.011.725 12.252.909.441 Doanh thu đ 19.091.988.165 17.742.069.503 18.435.523.132 33.939.313.432 53.195.871.651 28.480.953.177 Tốc độ BQ 99,2 97,2 136,1 Lợi nhuận đ 761.889.439 1.222.977.969 2.147.394.323 3.257.141.601 6.275.865.706 2.733.053.808 169,4 Hệ số doanh lợi VKD đ/đ 0,07 0,06 0,11 0,16 0,31 0,15 156,3 Hệ số doanh lợi DTT đ/đ 0,04 0,07 0,12 0,10 0,12 0,10 118,5 Hệ số doanh lợi vốn CSH đ/d 0,11 0,09 0,18 0,27 0,54 0,25 160,2 Hệ số quay vqng TS 1,76 0,85 0,91 1,66 2,62 1,56 136,9 Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 134 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp 3.3 Một số định hướng nhằm nâng cao tình hình hoạt động tài cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương Qua phân tích tài cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 cho thấy tổng tài sản tổng nguồn vốn cơng ty có giảm nh¢ Doanh thu lợi nhuận giai đoạn hoạt động dần ổn định, có xu hướng tăng dần, lợi nhuận rịng có xu hướng tăng dần Đây dấu hiệu đáng mừng công ty năm thị trường kinh tế gặp nhiều khó khăn, cơng ty cố găng điều tiết hoạt động sản xuất kinh doanh vượt qua khó khăn trước mắt để đưa công ty ngày phát triển Hiệu sử dụng vốn cơng ty chưa cao có xu hướng tăng lên, chiếm dụng vốn tăng tổng tài sản, khả tốn nhanh cơng ty mức an tồn Chính cơng ty cần có biện pháp kịp thời nhằm khơi phục hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tốt Tác giả xin đề số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài cho cơng ty năm tiếp theo: Lập kế hoạch phát triển thị trường Hiện cơng ty có thương hiệu thị trường nên có khách hàng quen thuộc, mạng lưới khách hàng công ty nước mà cịn có số khách hàng nước Trung Quốc, nhiên vào thời điểm kinh tế khó khăn cơng ty phải có chiến lược kinh doanh cụ thể Khơng ngừng phát triển mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng tiềm năng, có phương pháp PR hợp lý hiệu Nâng cao vòng luân chuyển vốn lưu động: Là công ty thương mại, dịch vụ, muốn sản xuất kinh doanh hiệu vịng luân chuyển vốn lưu động phải lớn, giảm thời gian vòng luân chuyển vốn lưu động xuống, cách rút ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh, giảm giá thành sản xuất dựa vào áp dụng tiến kĩ thuật vào sản xuất Tổ chức tốt công tác quản lý tài sở khơng ngừng nâng cao trình độ cán quản lý tài chính… - Nâng cao trình độ cho CBCNV phận kỹ thuật: Có phương hướng đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, công nhân viên đảm nhiệm lỹ thuật quan trọng để nâng cao hiệu suất lao động, phát động khuyến khích nghiên cứu học tập kiến thức mới, tiến tự nước Cải tiến kỹ thuật, tiến độ lắp ráp nhằm nâng cao suất lao động, tiết kiệm nhiên liệu Đồng thời công ty cần phải có chế độ trả lương hợp lý khuyến khích hăng say, sáng tạo sản xuất cán công nhân viên Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 135 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua q trình nghiên cứu, phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dươmg giai đoạn 2012–2016 ta có số nhận xét sau: Tổng tài sản tổng nguồn vốn có xu hướng tăng giảm khơng qua năm Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương nhìn chung đầu tư nhiều so với giai đoạn trước Nhìn chung, tình hình tài cơng ty giai đoạn gặp nhiều khó khăn, khả tự đảm bảo nguồn vốn khả toán chưa cao Song so với doanh nghiệp khác ngành tình hình hoạt động cơng ty đánh giá tương đối ổn định phát triển với chiều hướng tốt Thể qua phần doanh thu Công ty tăng lên qua năm giai đoạn 2012-2016 tăng rõ rệt Cùng với lợi nhận Công ty năm gần tăng lên nhiều dẫn đến hiệu sử dụng sức sinh lời loại tài sản có xu hướng tăng Giá trị khoản phải thu công ty giai đoạn tương đói lớn Vì vậy, Công ty cần phải trọng đến công tác thu công nợ tránh gây ứ đọng vốn, tăng hiệu công tác sử dụng nguồn vốn Công ty Nguồn vốn chủ sở hữu cửa cơng ty có xu hướng tương đối ổn định giai đoạn 2012-2016, tạm thời vốn chủ sở hữu đủ để đảm bảo hoạt động tài nên giai đoạn tạm thời công ty không huy động them nguồn vốn chủ sở hữu Trong năm tới, Công ty cần có biện pháp cụ thể nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty, giảm tỷ trọng khoản nợ phải trả toán, tăng tỷ trọng phần tài sản ngắn hạn nhằm tạo cấu vốn hợp lý, đáp ứng kịp thời yêu cầu trình kinh doanh, đưa trình sản xuất kinh doanh ngày phát triển Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 136 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN CHUNG Trong trình thực tập, nghiên cứu tình hình thực tế, vận dụng kiến thức học lớp với hướng dẫn tận tình Đồng Thị Bích, đến luận văn hồn thành với nội dung sau : Chương 1: Khái quát tình hình chung điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu Cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương Chương 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương năm 2016 Chương 3: Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 Sau trình nghiên cứu, tác giả xin đưa số kết luận tổng quát sau :  Thuận lợi : Cơng ty có máy quản lý gọn nh¢, với đội ngũ cơng nhân viên trẻ lành nghề tận tụy với công việc, máy lãnh đạo quản lý Cơng ty có kinh nghiệm hoạt động sản xuất kinh doanh Điều kiện địa lý tự nhiên – kinh tế xã hội địa bàn mà Cơng ty làm trụ sở có nhiều thuận lợi việc sản xuất, thi công vận chuyển nguyên vật liệu, máy móc thiết bị phục vụ cho trình sản xuất Nhu cầu vận tải nước ngày tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho Cơng ty có hội tổ chức sản xuất kinh doanh ngày tăng Đây lợi Công ty để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, song bên cạnh đó, Cơng ty gặp khơng khó khăn  Khó khăn : Giá vật tư, nguyên vật liệu thị trường biến động, ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh dễ dẫn tới rủi ro kinh doanh Chất lượng sản phẩm hạn chế, điều kiện địa chất, địa hình có nhiều khó khăn cho việc khai thác làm cho chi phí sản xuất phát sinh liên tục, khó lường Cơng ty cịn thiếu cán có trình độ cao kỹ thuật cơng nghệ Chi phí tài cho đầu tư cho sản xuất kinh doanh ngày cao Mặc dù cịn khơng khó khăn, năm qua Công ty tận dụng phát huy thuận lợi, không ngừng đầu tư mở rộng phát triển Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 137 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp Bên cạnh đó, ban lãnh đạo Cơng ty nắm bắt kịp thời biến động thị trường nước, chủ động đề xuất điều chỉnh kế hoạch đầu tư, sản xuất kinh doanh hợp lý để Cơng ty ln hồn thành kế hoạch để tăng doanh thu lợi nhuận Chuyên đề “Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần tiếp vận Thái BÌnh Dương giai đoạn 2012–2016’’, hoàn thành dựa số liệu báo cáo tài năm với kiến thức học tập trường Sự ảnh hưởng tình hình tài đến hiệu sản xuất kinh doanh phân tích cụ thể dựa cơng thức tính tốn khoa học Từ đó, đưa nhận định xu hướng biến động tình hình tài đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài Cơng ty Trong thời gian làm luận văn, thân có nhiều cố gắng, với giúp đỡ nhiệt tình Đồng Thị Bích, thầy mơn Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Mỏ - Địa Chất, phịng ban Cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương, tác giả hồn thành luận văn mình, nhiên thời gian nghiên cứu, tài liệu nghiên cứu trình độ thân cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận dẫn, đóng góp ý kiến thầy để luận văn hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2017 Sinh viên Nguyễn Thị Minh Trang Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 138 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO T.S Nguyễn Thị Bích Ngọc: Bài giảng Tin học ứng dụng kinh tế, Trường Đại học Mỏ - Địa chất, Hà Nội 2004 TS Vương Huy Hùng: Giáo trình Quản trị kinh doanh, Trường Đại Học Mỏ - Địa chất, Hà Nội 2001 PGS.TS Nguyễn Đức Thành: Hoạch định chiến lược phát triển kế hoạch hóa doanh nghiệp Dầu Khí, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 2002 PGS.TS Nguyễn Đức Thành: Gi trình Quản trị doanh nghiệp Dầu Khí, Hà Nội 2004 PGS.TS Ngơ Thế Bình, ThS Nguyễn Thị Hồng Loan: Bài giảng Thống kê kinh tế, Hà Nội năm 2004 Nguyễn Duy Lạc, Phí Thị Kim Thư, Lưu Thị Thu Hà: Giáo trình tài doanh nghiệp, Trường ĐH Mỏ - Địa Chất Hà Nội năm 2004 PGS.TS Nguyễn Đức Thành: Tổ chức sản xuất tổ chức lao động Hà Nội năm 2000 Các tài liệu, văn bản, quy chế PTS Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 139 Trường Đại học Mỏ Địa chất Luận văn tốt nghiệp PHỤ LỤC Bảng cân đối kế toán cơng ty cổ phần tiếp vận Thái Bình Dương giai đoạn 2012-2016 ĐVT: Đồ STT A I II III IV V B I CHỈ TIÊU TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 140 Cuối năm 2012 Cuối năm 2013 Cuối năm 2014 Cuối năm 2015 Cuối năm 9.682.262.494 4.134.196.792 0 9.065.655.632 4.199.915.055 0 9.264.519.274 4.785.922.942 0 9.930.788.711 4.990.948.423 0 9.472.43 6.479.79 0 0 0 4.369.650.380 5.128.736.541 1.118.684.903 4.131.842.265 4.615.067.811 1.256.397.065 3.294.935.416 5.515.430.465 937.535.912 4.486.724.634 5.959.744.221 1.141.426.407 2.831.23 5.954.27 873.611 -1.877.771.064 -1.739.622.611 -3.158.030.961 -3.754.445.994 -3.996.64 0 1.178.415.322 152.566.000 0 733.898.312 58.786.000 0 1.183.660.916 99.989.687 0 453.115.654 234.124.078 0 161.405 125.617 359.617.423 301.356.413 425.067.265 209.991.576 35.788 0 0 666.231.899 12.050.324.379 10.960.334.379 373.755.899 11.082.936.318 9.492.936.318 658.603.964 11.188.011.278 9.067.632.515 9.000.000 10.412.534.452 9.289.242.441 0 10.837.10 9.526.97 Trường Đại học Mỏ Địa chất II III IV A I 10 Luận văn tốt nghiệp Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang II Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) IV Tài sản dài hạn khác Phải thu dài hạn Tài sản dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 10.Doanh thu chưa thực ngắn hạn Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 141 11.897.575.054 -937.240.675 0 0 0 10.935.978.442 -1.443.042.124 0 0 0 10.783.859.439 -1.716.226.924 0 0 0 10.153.271.449 -864.029.008 0 0 0 0 0 1.089.990.000 1.089.990.000 1.590.000.000 1.590.000.000 2.120.378.763 2.120.378.763 1.123.292.011 1.123.292.011 10.771.18 -1.244.21 0 0 0 220.148 220.148 0 0 21.732.586.873 20.148.591.950 20.452.530.552 20.343.323.163 20.309.54 7.504.838.524 5.057.838.524 2.409.582.294 1.998.660.880 8.578.523.216 6.513.323.216 3.450.977.376 2.489.022.624 8.034.428.914 5.587.428.914 3.054.000.000 1.946.000.000 8.747.706.406 5.730.706.406 3.489.022.624 1.630.977.376 8.856.53 5.814.53 3.489.02 1.616.24 65.680.000 69.823.200 103.958.000 56.852.622 10.931 38.756.826 444.693.246 100.465.278 30.000.000 309.606.556 163.893.460 30.000.000 387.562.826 65.908.088 30.000.000 499.808.762 24.045.022 30.000 489.022 179.314 0 0 0 0 0 Trường Đại học Mỏ Địa chất 11 II B I Luận văn tốt nghiệp 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực dài hạn Quỹ phát triển khoa học công nghệ Phải trả, phải nộp dài hạn khác Dự phòng phải trả dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Sinh viên: Nguyễn Thị Minh Trang Lớp: QTDK A – K58 142 2.447.000.000 2.447.000.000 0 2.065.200.000 2.065.200.000 0 3.447.000.000 3.447.000.000 0 3.017.000.000 3.017.000.000 0 0 0 0 14.227.748.349 14.227.748.349 13.312.366.382 0 0 915.381.967 21.732.586.873 0 11.570.068.734 11.570.068.734 10.580.500.000 0 0 1.929.425.806 20.148.591.950 0 12.418.101.638 12.418.101.638 10.699.688.032 0 0 1.718.413.606 20.452.530.552 0 11.595.616.757 11.595.616.757 8.997.153.525 0 0 2.598.463.232 20.343.323.163 3.042.00 3.042.00 0 0 11.453.01 11.453.0 6.516.37 0 0 4.936.63 20.309.54