Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ YẾN NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ YẾN NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 9340201 LUẬN ÁN TIẾN SĨ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỖ HỒNG NHUNG PGS.TS TRẦN THỊ THANH TÚ HÀ NỘI - 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực khơng vi phạm quy định liêm học thuật nghiên cứu khoa học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Yến ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH VẼ .ix DANH MỤC HỘP x PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Các nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Các nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.3 Khoảng trống nghiên cứu 21 TÓM TẮT CHƯƠNG 23 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG .24 2.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 24 2.1.1 Khái niệm đặc trưng ngân hàng thương mại 24 2.1.2 Rủi ro rủi ro hoạt động 25 2.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động kiện rủi ro hoạt động 27 2.1.4 Đo lường rủi ro hoạt động 30 2.1.5 Các nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .35 2.1.6 Tác động rủi ro hoạt động đến ngân hàng thương mại 41 2.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .42 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động .42 2.2.2 Đặc điểm vai trò quản trị rủi ro hoạt động .44 2.2.3 Đánh giá kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .45 2.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại…………… .51 TÓM TẮT CHƯƠNG 61 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 62 3.1 Quy trình nghiên cứu 62 3.2 Mơ hình nghiên cứu 63 3.2.1 Kiểm định nhân tố tác động đến rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 63 iii 3.2.2 Kiểm định nhân tố tác động đến kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 71 3.3 Dữ liệu phương pháp phân tích liệu .86 3.3.1 Dữ liệu thứ cấp 86 3.3.2 Dữ liệu sơ cấp 86 TÓM TẮT CHƯƠNG 91 CHƯƠNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 92 4.1 Kết nghiên cứu nhân tố tác động tới rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 92 4.1.1 Mô tả liệu nghiên cứu 92 4.1.2 Kết mơ hình hồi quy .93 4.2 Kết nghiên cứu nhân tố tác động tới kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam .102 4.2.1 Mô tả liệu khảo sát .102 4.2.2 Kiểm định độ tin cậy thang đo 104 4.2.3 Phân tích nhân tố khám phá (EFA) 105 4.2.4 Phân tích nhân tố khẳng định (CFA) 111 4.2.5 Kiểm định mơ hình hồi quy .122 TÓM TẮT CHƯƠNG 127 CHƯƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 128 5.1 Thảo luận kết nghiên cứu 128 5.1.1 Thảo luận kết đánh giá tác động nhân tố đến rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 128 5.1.2 Thảo luận kết đánh giá tác động nhân tố đến kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 135 5.2 Căn đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam .144 5.2.1 Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030……… 144 5.2.2 Định hướng để công tác quản trị rủi ro hoạt động đạt chuẩn Basel II………… 145 5.3 Khuyến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam .146 iv 5.3.1 Ngân hàng thương mại cần nâng cao quan điểm ban lãnh đạo cấp cao rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động 146 5.3.2 Ngân hàng thương mại cần xây dựng vận hành cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động hiệu 148 5.3.3 Ngân hàng thương mại cần thực quy trình quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả……… 149 5.3.4 Ngân hàng thương mại cần xây dựng, triển khai kế hoạch kinh doanh dự phòng hiệu quả………… .152 5.3.5 Ngân hàng thương mại cần nâng cao kỹ chất lượng đội ngũ cán bộ, đặc biệt cán chuyên trách quản trị rủi ro hoạt động thông qua hoạt động đào tạo tuyển dụng…………… 153 5.3.6 Ngân hàng thương mại cần đẩy mạnh hiệu hoạt động truyền thông rủi ro……………… 155 5.3.7 Ngân hàng thương mại cần nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin …… 156 5.3.8 Ngân hàng thương mại cần trọng chất lượng tăng trưởng tín dụng …… 157 5.4 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 158 TÓM TẮT CHƯƠNG 160 KẾT LUẬN 161 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 163 TÀI LIỆU THAM KHẢO 164 PHỤ LỤC 178 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt AMA Nghĩa tiếng Anh Advanced measurement approaches BCTC Nghĩa tiếng Việt Phương pháp tiếp cận đo lường tiên tiến Báo cáo tài BIA The basic indicator approach Phương pháp tiếp cận báo BCBS Basel Committee on Banking Supervision Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BGĐ Ban giám đốc BĐH Ban điều hành BLĐ Ban lãnh đạo CAR Capital adequacy ratio CNTT Hệ số an toàn vốn Cơng nghệ thơng tin EFA Exploratory Factor Analysis Phân tích nhân tố khám phá IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế HĐQT Hội đồng quản trị HĐRR Hội đồng rủi ro KRIs Key risk indicators Chỉ tiêu rủi ro KVRR Khẩu vị rủi ro KVRRHĐ Khẩu vị rủi ro hoạt động LDC Loss data collection Quản lý kiện tổn thất NCS Nghiên cứu sinh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần vi Từ viết tắt OCC Nghĩa tiếng Anh Office of the Comptroller of the Currency Nghĩa tiếng Việt Cơ quan kiểm toán tiền tệ Hoa Kỳ PTGĐ Phó tổng giám đốc QTRR Quản trị rủi ro QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động RCSA Risk and control self assessment RRHĐ Tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát Rủi ro hoạt động SA The standardized approach Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn SEM Structural equation modeling Mơ hình phương trình cấu trúc SKRRHĐ Sự kiện rủi ro hoạt động TBV Tuyến bảo vệ TSC Trụ sở VBCS Văn sách vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Phân loại nguyên nhân RRHĐ theo BCBS 28 Bảng 2.2: Các nhóm kiện rủi ro hoạt động theo phân loại BCBS 28 Bảng 2.3: Tám ngành kinh doanh phân loại theo phương pháp tiêu chuẩn hoá 33 Bảng 2.4: Yêu cầu hệ số an toàn vốn theo Basel I, II, III 39 Bảng 2.5: Các nguyên tắc QTRRHĐ BCBS (2003) 46 Bảng 2.6: Các nguyên tắc QTRRHĐ BCBS (2011) 48 Bảng 3.1: Giả thuyết nghiên cứu mơ hình nhân tố tác động đến RRHĐ NHTM Việt Nam 68 Bảng 3.2: Giả thuyết nghiên cứu mơ hình nhân tố tác động đến QTRRHĐ NHTM .83 Bảng 4.1: Mô tả liệu nghiên cứu 92 Bảng 4.2: Hệ số tương quan biến 93 Bảng 4.3: Kết mơ hình hồi quy kiểm định nhân tố tác động RRHĐ NHTM Việt Nam 94 Bảng 4.4: Kết mô hình hồi quy kiểm định nhân tố tác động RRHĐ NHTM Việt Nam sau khắc phục khuyết tật mơ hình .97 Bảng 4.5: Kết kiểm định khác biệt RRHĐ NHTM có số năm hoạt động khác 98 Bảng 4.6: Kết ANOVA kiểm định khác biệt RRHĐ NHTM có cấu trúc sở hữu khác 99 Bảng 4.7: Các nhân tố tác động đến RRHĐ NHTM Việt Nam 100 Bảng 4.8: Phân tích đánh giá độ tin cậy thang đo biến 105 Bảng 4.9: Kết kiểm định KMO Barlett biến độc lập 106 Bảng 4.10: Kết kiểm định KMO Barlett biến độc lập 107 Bảng 4.11: Kết phân tích nhân tố khám phá lần thứ hai 108 Bảng 4.12: Kết kiểm định KMO Barlett biến phụ thuộc 110 Bảng 4.13: Kết kiểm định tổng phương sai trích 110 Bảng 4.14: Bảng ma trận Component Matrix .111 Bảng 4.15: Kết kiểm định Regression Weights 113 viii Bảng 4.16: Kết kiểm định Standardized Regression Weights 115 Bảng 4.17: Kiểm định tính hội tụ phân biệt thang đo 116 Bảng 4.18: Kết kiểm định Regression Weights 118 Bảng 4.19: Kết kiểm định Standardized Regression Weights 120 Bảng 4.20: Kiểm định tính hội tụ phân biệt thang đo 121 Bảng 4.21: Các biến độc lập mơ hình hồi quy 121 Bảng 4.22: Thống kê mô tả biến 122 Bảng 4.23: Hệ số tương quan biến 122 Bảng 4.24: Kết phân tích hồi quy đa biến 123 Bảng 4.25: Các nhân tố tác động đến QTRRHĐ NHTM Việt Nam .125