Luận văn tốt nghiệp kế toán phân tích báo cáo tài chính tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên ôtô sài gòn phú quốc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VÕ TRƯỜNG TOẢN KHOA KINH TẾ TRẦN THỊ HUYỀN TRÂN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ÔTÔ SÀI GÒN PHÚ QUỐC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Kế Toán Mã ngành: D340301 Tháng 10 năm 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VÕ TRƯỜNG TOẢN KHOA KINH TẾ TRẦN THỊ HUYỀN TRÂN MSSV: 5191915484 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ƠTƠ SÀI GỊN PHÚ QUỐC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Kế Toán Mã ngành: D340301 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THS NGUYỄN PHƯƠNG QUANG Tháng 10 năm 2020 LỜI CẢM TẠ Qua năm học tập tích lũy kiến thức ghế giảng đường trải qua tháng tiếp xúc thực tế Công Ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc, em có kết mong đợi hoàn thành luận văn tốt nghiệp thể vốn kiến thức Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa kinh tế q thầy trường Đại học Võ Trường Toản tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức cho em năm học qua Đây niềm tin sở vững để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Trân trọng cảm ơn thầy ThS Nguyễn Phương Quang hướng dẫn tận tình bổ sung cho em kiến thức cịn thiếu để em hoàn thành luận văn thời gian nhanh nhất, hiệu Em xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo Công ty TNHH MTV ô tơ Sài Gịn Phú Quốc, anh chị phịng ban cơng ty Đặc biệt chú, anh chị phịng kế tốn tài vụ, phòng kinh doanh tổng hợp phòng tổ chức hành nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn cung cấp tài liệu cần thiết để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp thời hạn, yêu cầu Sau em xin chúc sức khỏe Ban Giám Hiệu, q thầy trường Đại học Võ Trường Toản Ban giám đốc tồn thể chú, anh chị công tác công ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc, chúc cơng ty thành công lĩnh vực kinh doanh Hậu giang, ngày 20 tháng 10 năm 2020 Người thực Trân Thị Huyền Trân i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ có nguồn gốc rõ ràng Kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài khoa học Tôi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Hậu giang, ngày 20 tháng 10 năm 2020 Người thực Trần Thị Huyền Trân ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii iv MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian .3 1.4.2 Thời gian .3 1.4.3 Nội dung nghiên cứu 1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu .3 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lí luận phân tích báo cáo tài 2.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài .6 2.1.2 Mục tiêu phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 2.1.3 Vai trị việc phân tích báo cáo tài 2.1.4 Nhiệm vụ việc phân tích báo cáo tài .7 2.1.5 Nội dung việc phân tích báo cáo tài 2.1.5.1 Phân tích khái qt tình hình tài chính: 2.1.5.2 Phân tích cấu trúc tài 13 2.1.5.3 Phân tích tình hình cơng nợ, khả tốn 15 2.1.5.4 Phân tích hiệu kinh doanh 18 2.1.5.5 Phân tích rủi ro tài 22 2.1.6 Vai trị hệ thống báo cáo tài việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp 23 2.2 Phương pháp nghiên cứu 26 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 26 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 26 CHƯƠNG 28 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV ƠTƠ SÀI GỊN PHÚ QUỐC 29 3.1 Lịch sử hình thành cơng ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc 29 v 3.2 Ngành nghề kinh doanh 29 3.3 Cơ cấu tổ chức cơng ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc 30 3.4 Tổng quan hoạt động sản xuất kinh doanh 32 3.5 Thuận lợi, khó khăn định hướng phát triển cơng ty 32 3.5.1 Thuận lợi 32 3.5.2 Khó khăn 33 3.5.3 Định hướng phát triển công ty 33 3.6 Nội dung phân tích báo cáo tài cơng ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc 34 3.6.1 Đánh giá khái qt tình hình tài công ty 34 3.6.1.1 Đánh giá khái quát khả toán 34 3.6.1.2 Đánh giá khái quát khả sinh lợi Công ty 37 3.6.2 Phân tích cấu trúc tài Cơng ty 39 3.6.2.1 Phân tích cấu tài sản 39 3.6.2.2 Phân tích cấu nguồn vốn 41 3.6.2.3 Phân tích mối quan hệ tài sản nguồn vốn 43 3.6.3 Phân tích tình hình cơng nợ, khả toán 44 3.6.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ 44 3.6.3.2 Phân tích khả tốn 48 3.6.4 Phân tích hiệu kinh doanh 49 3.6.4.1 Phân tích khái quát hiệu kinh doanh 49 3.6.4.2 Phân tích hiệu sử dụng tài sản 51 3.6.4.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn 52 3.6.4.4 Phân tích hiệu sử dụng chi phí 53 3.6.5 Phân tích rủi ro tài 56 CHƯƠNG 59 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 59 CHƯƠNG 62 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 5.1 Kết luận 62 5.2 Kiến nghị 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 PHỤ LỤC 65 vi DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 3.1: Đánh giá khả tốn Cơng ty năm 2017-2019 35 Bảng 3.2: Phân tích khả tốn Cơng ty năm 2017-2019 36 Bảng 3.3: Đánh giá khả sinh lợi Cơng ty năm 2017-2019 37 Bảng 3.4: Phân tích khả sinh lợi Công ty năm 2017-2019 38 Bảng 3.5: Phân tích cấu tài sản Cơng ty năm 2017-2019 40 Bảng 3.6: Phân tích cấu nguồn vốn Công ty năm 2017-2019 42 Bảng 3.7: Phân tích mối quan hệ tài sản nguồn vốn năm 2017-2019 44 Bảng 3.8: Các khoản phải thu Công ty năm 2017-2019 45 Bảng 3.9: Các khoản phải trả Công ty năm 2017-2019 46 Bảng 3.10: Phân tích biến động khoản phải trả Cơng ty năm 2017-2019 47 Bảng 3.11: Phân tích khả tốn nợ ngắn hạn Cơng ty năm 2017-2019 48 Bảng 3.12: Phân tích khái quát hiệu kinh doanh qua năm 2017-2019 50 Bảng 3.13: Phân tích hiệu sử dụng tài sản Công ty năm 2017-2019 51 Bảng 2.14: Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu Công ty năm 2017-2019 53 Bảng 3.15: Phân tích hiệu sử dụng chi phí Cơng ty năm 2017-2019 54 Bảng 3.16: Phân tích biến động hiệu sử dụng chi phí Cơng ty năm 2017-2019 55 Bảng 3.17: Phân tích rủi ro tài Cơng ty năm 2017-2019 57 vii DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cấu tổ chức Cơng ty TNHH MTV tơ Sài Gịn Phú Quốc 30 viii Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2017 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu STT 10 11 12 13 14 15 17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Mã Năm 2017 Năm 2016 01 52.086.039.799 10 52.086.039.799 11 49.672.927.425 20 2.413.112.374 21 11.820.321 22 0 25 2.373.117.559 26 18.857.580 1.740.000 30 32.957.556 (1.740.000) 31 0 32 2.240.000 40 (2.240.000) 50 32.957.556 (3.980.000) 51 0 60 32.957.556 3.980.000 Phú Quốc, ngày 16 tháng 09 năm 2018 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 68 Phụ lục 3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2017 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tại ngày 31/12/2017 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã Năm 2017 Năm 2016 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 32.957.556 (3.980.000) 02 75.510.823 03 0 04 0 05 0 06 0 07 0 08 108.468.379 (3.980.00) 09 (2.832.732.787) (10.237.900) 10 (1.525.623.667) -Tăng, giảm khoảng phải trả( không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ) -Tăng giảm chi phí trả trước 11 1.108.451.000 120.000.000 12 (445.056.384) -Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh -Tiền lãi vay trả 13 0 14 0 15 0 16 0 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu -Tăng, giảm hàng tồn kho -Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp -Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 69 -Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu 2.Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hũu, mua cổ phiếu doanh nghiêp phát hành 3.Tiền thu từ vay 4.Tiền trả nợ gốc vay 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 6.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 17 0 20 (3.586.493.459) 105.782.100 21 (900.424.683) (102.387.000) 22 0 27 0 30 (900.424.683) (102.387.000) 31 4.960.000.000 3.050.000 32 0 33 0 34 0 35 0 36 0 40 4.960.000.000 3.050.000 50 473.081.858 6.445.100 60 6.445.100 70 479.526.958 6.445.100 Phú Quốc, ngày 16 tháng 09 năm 2018 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 70 Phụ lục 4: Bảng cân đối kế toán năm 2018 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VNĐ STT Chỉ tiêu Mã Năm 2018 Năm 2017 16.617.036.855 4.848.121312 1.111.053.547 479.526958 1.111.053.547 479.526958 TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I I Tiền khoản tương đương tiền 110 1 Tiền 111 III III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1 Phải thu khách hàng 131 2.060.877.055 1.354.756.641 2 Trả trước cho người bán 132 10.381.045.549 1.437.426.778 3 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 5 Các khoản phải thu khác 135 0 IV IV Hàng tồn kho 140 1 Hàng tồn kho 141 3.064.060.704 1.525.623.667 V V Tài sản ngắn hạn khác 150 50.787.268 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 2 Thuế GTGT khấu trừ 152 50.7877.268 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 0 B B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 II II Tài sản cố định 220 71 12.441.922.604 2.792.183.419 3.064.060.704 1.525.623.667 1.050.126.794 1.252.357.244 795.594.395 807.300.860 1 Tài sản cố định hữu hình 221 - - Nguyên giá 764.612.657 807.300.860 222 1.012.982.592 882.811.683 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (248.369.935) (75.510.823) 3.Tài sản cố định vơ hình 227 30.981.738 - - Nguyên giá 228 40.000.000 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (9.018.262) III III Bất động sản đầu tư 230 0 - - Nguyên giá 231 0 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doan 252 0 V V Tài sản dài hạn khác 260 254.532.399 445.056.384 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 254.532.399 445.056.384 3 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 17.667.163.649 6.100.478.556 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ 300 8.899.621.086 1.108.451.000 I I Nợ ngắn hạn 310 8.899.621.086 1.108.451.000 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 3 Người mua trả tiền trước 313 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 5 Phải trả người lao động 315 72 88.451.000 2.242.678.048 133.248.124 0 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 II II Nợ dài hạn 330 8 Doanh thu chưa thực 338 B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 8.767.542.563 4.992.027.556 I I Vốn chủ sở hữu 410 8.767.542.563 4.992.027.556 1 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 11 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 6.523.694.914 1.020.000.000 0 0 8.703.050.000 4.963.050.000 0 64.492.563 28.977.556 17.667.163.649 6.100.478.556 Phú Quốc, ngày 27 tháng 06 năm 2019 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 73 Phụ lục 5: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu STT 10 11 12 13 14 15 17 Mã Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm 2018 Năm 2017 01 92.264.678.084 52.086.039.799 10 92.264.678.083 52.086.039.799 11 85.514.887.364 49.672.927.425 20 6.749.790.720 2.413.112.374 21 7.513.770 11.820.321 22 0 25 6.676.466.765 2.373.117.559 26 42.611.198 18.857.580 30 38.226.527 32.957.556 31 0 32 2.711.520 40 (2.711.520) 50 35.515.007 32.957.556 51 0 60 35.515.007 32.957.556 Phú Quốc, ngày 27 tháng 06 năm 2019 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 74 Phụ lục 6: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tại ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã Năm 2018 Năm 2017 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 35.515.007 32.957.556 02 181.877.374 7.510.823 03 0 04 0 05 0 06 0 07 0 08 217.392.381 108.468.379 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu -Tăng, giảm hàng tồn kho 09 (9.646.739.185) (2.832.732.787) 10 (1.538.437.037) (1.525.623.667) -Tăng, giảm khoảng phải trả( không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ) -Tăng giảm chi phí trả trước 11 7.791.250.086 1.108.451.000 12 190.523.985 (445.056.384) -Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh -Tiền lãi vay trả 13 0 14 0 -Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 0 75 -Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh -Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 16 0 17 0 20 (2.986.009.770) (3.586.493.459) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (122.463.641) (900.424.683) 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (122.463.641) (900.424.683) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu 31 3.740 000.000 4.960.000.000 32 0 33 0 34 0 35 0 36 0 40 3.740.000.000 4.960.000.000 50 631.526.589 473,081,858 60 479.526.958 6.445.100 70 1.111.053.547 479.526.958 2.Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hũu, mua cổ phiếu doanh nghiêp phát hành 3.Tiền thu từ vay 4.Tiền trả nợ gốc vay 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 6.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Phú Quốc, ngày 27 tháng 06 năm 2019 Người lập phiếu Kế toán trưởng 76 Giám đốc Võ Minh Lực Phụ lục 7: Bảng cân đối kế toán năm 2019 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu STT Mã Năm 2019 Năm 2018 TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I I Tiền khoản tương đương tiền 110 1 Tiền 111 19.792.119.800 16.617.116.855 1.469.666.968 1.111.133.547 1.469.666.968 1.111.133.547 III III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1 Phải thu khách hàng 131 2 Trả trước cho người bán 132 3 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 5 Các khoản phải thu khác 135 0 IV IV Hàng tồn kho 140 1.939.287.791 3.064.060.704 1 Hàng tồn kho 141 1.939.287.791 3.064.060.704 V V Tài sản ngắn hạn khác 150 0 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 2 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 B B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 4.016.522.770 1.050.126.794 II II Tài sản cố định 220 3.691.730.371 795.594.395 1 Tài sản cố định hữu hình 221 3.670.748.633 764.612.657 77 16.383.165.041 12.441.922.604 4.328.130.816 2.060.877.055 12.055.034.225 10.381.045.549 - - Nguyên giá 222 4.199.255.318 1.012.982.592 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (528.506.685) (248.369.935) 3 Tài sản cố định vô hình 227 20.981.738 30.981738 228 40.000.000 40.000.000 229 (19.018.262) (9.018.262) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) III III Bất động sản đầu tư 230 0 - - Nguyên giá 231 0 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doan 252 0 V V Tài sản dài hạn khác 260 324.792.399 254.532.399 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 324.792.399 254.532.399 3 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 23.808.642.570 17.667.243.649 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ 300 13.201.561.344 8.899.701,086 I I Nợ ngắn hạn 310 13.201.561.344 8899.701.086 1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 0 2 Người mua trả tiền trước 312 3.682.511.344 2.242.678.048 3 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 133.328.124 4 Phải trả người lao động 314 0 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 9.519.050.000 6.523.694914 78 II II Nợ dài hạn 330 0 8 Doanh thu chưa thực 338 0 B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 10.607.081.226 8,767,542,563 I I Vốn chủ sở hữu 410 10.607.081.226 8.767.542.563 1 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 10.519.050.000 8.703.050.000 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 10 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phố 420 88.031.226 64.492.563 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 23.808.642.570 17667.243.649 Phú Quốc, ngày 22 tháng 08 năm 2020 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 79 Phụ lục 8: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2019 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu STT 10 11 12 13 14 15 17 Mã Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm 2019 Năm 2018 01 36.124.687.605 92.264.678.084 10 36.124.687.605 11 31.850.172.946 85.514.887.364 92.264.678084 20 4.274.514.659 6.749.790.720 21 6.501.560 7.513.770 22 0 25 4.200.000.000 6.676.466.765 26 25.000.000 42.611.198 30 56.016.219 38226.527 31 0 32 3.500.000 2.711.520 40 (3.500.000) (2.711.520) 50 52.516.219 35.515.007 51 0 60 52.516.219 35.515.007 Phú Quốc, ngày 22 tháng 08 năm 2020 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 80 Phụ lục 9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2019 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tại ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2019 Mã Năm 2018 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 52.516.219 35.515.007 02 290.136.750 181.877.374 03 0 04 0 05 0 06 0 07 0 08 342.652.969 217.392.381 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu -Tăng, giảm hàng tồn kho 09 (3.941.242.437) (9.646.739.185) 10 1.124.772.913 (1.538.437.037) -Tăng, giảm khoảng phải trả( không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ) -Tăng giảm chi phí trả trước 11 4.301.860.258 7.791.250.086 12 (70.266.000) 190.523.985 -Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh -Tiền lãi vay trả 13 0 14 0 -Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 0 81 -Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh -Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 16 0 17 0 20 1.757.777.703 (2.986.009.770) 21 (3.215.164.282) (122.463.641) 22 0 27 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (3.215.164.282) (122.463.641) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu 2.Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hũu, mua cổ phiếu doanh nghiêp phát hành 31 1.816.000.000 3.740.000.000 32 0 3.Tiền thu từ vay 33 0 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 0 5.Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 36 0 40 1.816.000.000 3.740.000.000 50 358.613.421 631.526.589 60 1.111.053.547 479.526.958 70 1.469.666.968 1.111.053.547 6.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Phú Quốc, ngày 22 tháng 08 năm 2020 Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc Võ Minh Lực 82