CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019

CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2019 Hà Nội, tháng 03 năm 2020 CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI ; Số 130 Lê Duẩn, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phó Hà Nội MỤC LỤC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP BANG CAN DOI KE TOAN BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH Le BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC MS BY NÓI DUNG CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI S6 130 Lé Duan, phường Nguyễn Du quận Hai Ba Trưng, thành Hà Nội BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải Đường sắt Hà Nội (gọi tắt *Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiêm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gôm: Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Văn Hoan Ông Nguyễn Viết Hiệp Ông Nguyễn Tiến Hiệp Ong Lé Minh Tuan Ong Ta Van Thanh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thanh vién Thanh vién Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Viết Hiệp Tơng Giám đốc Bà Phùng Thị Lý Hà Phó Tổng Giám đốc Ơng Vương Khả Sơn Phó Tổng Giám đốc (Bồ nhiệm ngày 01/7/2019) Ông Lê Minh Tuấn Ông Nguyễn Hồng Linh Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Người đại diên pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty năm thời điểm lập báo cáo sau: Ông Nguyễn Viết Hiệp Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám cách trung thực hợp lý tình hình tiền tệ Cơng ty phù hợp với Chuẩn lý có liên quan đến việc lập trình bày đốc yêu cầu phải: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bô giải thích báo cáo tài hay khơng: Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc đảm bảo số kế tốn có liên quan lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình hình hoạt động Cơng ty với mức độ xác hợp lý thời điểm số kế tốn lập tn thủ Chế độ Kế tốn áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý Cơng ty thực biện pháp thích hợp đề ngăn chặn phát hành vi gian định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài tài lận chính, tình báo cáo tài tài sản quy HRS” x Noy HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI Số 130 Lê Duân, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC (TIEP THEO) Theo ý kiến Công ty thời tiền tệ cho năm Việt Nam phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyên hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp việc lập trình bày báo cáo tài mặt-và-đại diện cho Ban Tổng Giám đóc, if “f/f Thay Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tài điểm ngày 31 tháng 12 năm 2019 tài kết thúc ngày, phù quy định pháp lý có liên quan đến Sm, ` O VN TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC (TIEP THEO) tk Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2020 cel E CONG oO KIEM TOAN VACO Phường Trung Hòa, Quận Cầu Giấy, Tp Hà Nội, Việt Nam Tel: (84-24) 3577 0781/ Fax: (84-24) 3577 0787 eS Website: www.vaco.com.vn —= Sá: 09 TY TNHH Tầng 12A tịa nhà Tổng Cơng ty 319, Số 63 Lê Văn Lương /VACO/BCKiT.NV2 BÁO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cô phần Vận tải Đường sắt Hà Nội Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo của Cơng ty Cổ phần Vận tải Đường sắt Hà Nội (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 18 tháng3 năm 2020, từ trang 05 đến trang 37, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 3Ï tháng năm 2019, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyên tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm vê kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghê nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết mỉnh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán Kiểm toán viên, bao gơm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, Kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thê báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiên kiêm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đên việc lập trình bày báo cáo tài Văn Phịng Tp Hồ Chí Minh Lầu 6, tịa nhà HUD, 159 Điện Biên Phủ P.15, Q Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh Tel: (84-28) 3840 6618 Fax: (84-28) 3840 6616 Văn Phòng Tp Đồng Nai Số 79 Ð Hà Huy Tp Biên Hòa, T Tel: (84-251) 382 Fax: (84-251) Tập, P Quyết Thắng Đồng Nai 8560 8560 Văn Phòng Tp Hải Phòng Tầng 4, số 19, Ð Điện Biên Phủ, P Máy Tơ Q Ngô Quyền, Tp Hải Phòng Tel: (84-225) 353 4655 Fax: (84-225) 353 4316 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LAP (TIEP THEO) Me Chir Manh Hoan „ Phó Tơng Giám doc Giây CN ĐKHN Kiêm tốn sơ: 1403-2018-156-1 Thay mat đại diện cho „ CƠNG TY TNHH KIEM TỐN VACO Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2020 Đặng Thị Minh Hạnh Kiém toan vién Giấy CN ĐKHN Kiêm toán số: 3290-2020-156-] S⁄9/ quan tới việc khắc phục cô sập Câu Ghénh (thanh tai nan tau SE2 thang 2/2017 với số tiền chưa có kết phán quan có thâm bên liên quan 'Ý kiến kiểm tốn chúng tơi khơng S Nhu trinh bay tai Thuyét minh số 8, phí phát sinh liên phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai) phát sinh từ tháng 3/2016 4.729.141.376 VND 1.704.551.200 VND chưa xử lý quyền xử lý Sự có trách nhiệm bơi thường liên quan đến vấn đề QA ¬ Van dé can nhán mạnh MAU SO B 01 - DN CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SÁT HÀ NỘI So 130 Lé Duan, phuong Nguyen Du Quan Hai Ba Trưng, thành phô Hà Nội Ban hành theo Thông tư sô 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 A TAISAN NGAN HAN 100 I I0 Ill 112 120 123 130 131 132 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Il Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tr năm giữ đến ngày đáo hạn II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngăn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khâu trừ Phải thu ngăn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 13 13 200 I khoản phải thu dai han Phải thu dài hạn khác sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản định vơ hình - Nguyên giá 210 216 220 221 22 223 227 228 - Giá trị hao mịn lũy kế 229 Chỉ phí xây dựng dở dang 242 IIL Tai san dé dang dài hạn 240 IV Đầu tư tài dài hạn I Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác V Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn 250 253 260 261 TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 10 B TÀI SẢN DÀI HẠN Cae II Tài l6 137 140 141 150 151 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Thuyết minh 270 II 12 14 15 Số cuối năm Số đầu năm 661.163.892.951 504.260.783.035 101.255.883.598 31.255.883.598 70.000.000.000 257.000.000.000 257.000.000.000 115.575.791.161 89.724.521.757 305.327.080.668 59.327.080.668 246.000.000.000 17.030.387.783 21.861.240.983 22.238.876.865 (13.417.995.244) 73.098.273.142 73.998.273.142 113.333.945.050 20.278.054.444 (15.217.943.440) 85.584.006.900 85.584.906.900 9.006.487.587 541.935.477 896.433.981 9.150.882.559 103.641.127.014 8.108.433.987 1.619.619 1.298.269.880.035 1.275.407.321.682 497.870.000 497.870.000 1.225.984.543.433 1.219.711.104.590 3.526.239 225.501 (2.306.528.120.911) 6.273.438.843 7.527.148.000 497.870.000 497.870.000 1.211.314.708.636 1.204.846.776.793 3.360.502.656.633 (2.155.655.879.840) 6.467.931.843 7.527.148.000 (1.253.709.157) (1.059.216.157) 17.337.014.678 19.428.256.215 17.337.014.678 l6 19.428.256.215 753.000.000 753.000.000 53.607.451.024 53.697.451.924 753.000.000 753.000.000 43.413.486.831 43.413.486.831 1.959.433.772.986 1.779.668.104.717 1I Các thuyết kèm theo phận hợp thành báo cáo tài 104.342.307.880 71.420.955.893 - x Ma số INS TAI SAN Trong năm, Cơng ty có giao dich chủ yếu sau với bên liên quan (Tiếp theo): vy, 37 73.158.000 1.177.583.595 64.373.760 1.047.128.520 2.483.711.004 §1.430.279 118.087.395 3.041.709.000 23.603.598.864 §1.636.363 147.781.452.429 3.060.744.960 700.975.650 159.974.000 CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI Sô 130 Lê Duân phường Nguyên Du Quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội MAU SO B 09- DN Ban hành theo Théng tu sé 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) Các thuyết minh phán hợp thành cân đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo NGHIEP VU VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN (TIEP THEO) Số dư chủ yếu với bên liên quan tai kết thúc năm tài chính: Cơng ty CP Vận tải Đường sắt Sài Gịn - CN VTĐS Miễn Bắc Cơng ty CP Vận tải Đường sắt Sài Gịn - VTĐS Sóng Thần Công ty Cô phần Xe lửa Gia Lâm Công ty Cổ phần Xe lửa Dĩ An Công ty Cô phần Đường sắt Hà Hải Công ty Cé phan Đường sắt Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Đường sắt Thanh Hóa Cơng ty Cơ phần Đường sắt Hà Lạng 13.006.182.738 562.128.160 11.177.521.078 TCT Đường sắt Việt Nam - CN - Xí nghiệp Đầu máy Yên Viên TCT Đường sắt Việt Nam - CN - Xí nghiệp Đầu máy Hà Nội 496.564.200 459.677.700 75.543.600 218.628.000 6.820.000 9.300.000 Phải thu khác ngắn hạn 419.698.500 Công ty Cô phần Đường sắt Hà Hải 419.698.500 Công ty Cổ phần Đá Đồng Mỏ Công ty Cơ phần Đường sắt Bình Trị Thiên CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - XN Toa xe Sài Gòn Phải trả người bán ngắn hạn Tổng Công ty Đường sắt Việt Nam TCT Đường sắt Việt Nam - CN - Xí nghiệp Đầu máy Hà Nội TCT TCT TCT TCT TCT TCT Đường Đường Đường Đường Duong Đường sắt sắt sắt sắt sắt sắt Việt Việt Việt Việt Việt Việt Nam Nam Nam Nam Nam Nam - CN CN CN CN CN CN - Xí - Xí Khai Khai Khai Khai nghiệp Đầu máy Yên Viên nghiệp Đầu máy Vinh thác ĐS Hà Lạng thac DS Ha Nội thac DS Hà Thái Hải thác ÐS Thừa Thiên Huế Công ty Cổ phần Đường sắt Hà Lạng Công ty Cé phần Đường sắt Thanh Hóa Cơng ty Cơ phần Thơng tin Tín hiệu Đường sắt Hà Nội CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - XN Toa xe Sài Gòn CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - XN Toa xe Đà Nẵng CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - Chỉ nhánh VTĐS Đà Nẵng CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - Chỉ nhánh VTĐS Nha Trang Công ty Cô phần Xe lửa Dĩ An 139.81 1.955.669 107.378.301.784 151.530.533 172.769.440 14.431.500 386.734.723 9.554.192 253.188.456 137.047.000 963.588.130 147.000.000 12.628.490.674 1.495.517.411 555.211.992 Công ty Cổ phần Xe lửa Gia Lâm 270.183.886 15.248.405.948 Phải trả người bán dài hạn Tổng Công ty Đường sắt Việt Nam 38.986.511.531 38.986.511.531 Công ty CP Xuất nhập Vật tư Thiết bị Đường sắt Số đầu năm VND 7.139.547.277 27.720.000 66.000.000 104.238.263 308.651.333 427.249.287 5.916.932.894 288.755.500 1.408.279.466 1.408.279.466 35.588.593.265 30.709.847.343 197.506.526 156.438.190 8.131.453 25.455.110 480.138.401 9.292.499 137.047.000 642.110.050 147.000.000 2.560.183.379 6.600.000 22.849.750 478.247.364 7.746.200 58.586.511.531 58.586.511.531 vyZ Phải thu khách hàng ngắn hạn Công ty CP Vận tải Đường sắt Sài Gòn - XN Toa xe Sài Gòn VND 5Š Số cuối năm vực 37 CONG TY CO PHAN VAN TAI DUONG SAT HA NOI Số 130 Lê Duân, phường Nguyễn Du Quận Hai Bà Trưng, thành phó Hà Nội MAU SO B 09 - DN Ban hành theo Thơng tư só 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (TIẾP THEO) Các thuyét minh phận hợp thành cân đọc đông thời với báo cáo tài kèm theo 37 NGHIEP VU VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN (TIEP THEO) Số dư chủ yếu với bên liên quan ngày kết thúc năm tài (tiếp theo): Năm Năm trước VND Trả trước cho người bán ngắn hạn VND 11.463.143.278 Công ty Cô phần Xe lửa Dĩ An TCT Đường sắt Việt Nam - Ban Quản lý dự án DS khu vực I CTCP Vận tải Đường sắt Sài Gịn - XN Toa xe Đà Nẵng Cơng ty Cô phần Xe lửa Gia Lâm 18.068.569.914 11.177.521.078 285.622.200 17.306.000.000 Thu nhập Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc hưởng năm nh Thu nhập thù lao HĐQT, Ban Tổng Giám đốc Cộng 38 285.622.200 - 1.560.000 475.387.714 sau: Năm Năm trước VND 2.361.284.014 VND 2.067.686.314 2.361.284.014 THÔNG TIN BỎ SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG CHUYEN TIEN TE 2.067.686.314 BAO CAO LUU Thông tin bo sung cho khoản phi tiền tệ Tiền mua tài sản cố định phí xây dựng đở dang năm khơng bao gồm 65.754.159.224 VND (2018: 156.135.100,090 VND), 1a so tiền dùng để mua sắm tài sản cô định xây dựng dang phát sinh năm mà chưa tốn Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm khoản phải trả 39 SÓ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 kiểm toán A Nguyén Viết Hiệp Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2020 Lương Văn Chiến Kê toán trưởng 37 Đới Văn Toản Người lập biểu Z =