Kế toán bán hàng tại công ty tnhh một thành viên đạt thạnh

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠT THẠNH SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHẠM THỊ THIÊN KIỀU MSSV: DKT171601 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠT THẠNH SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHẠM THỊ THIÊN KIỀU MSSV: DKT171601 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: ThS PHÙNG THỊ THU HƢƠNG An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN Sau bốn năm học tập mái trƣờng Đại học An Giang giúp học đƣợc nhiều điều, đƣợc bạn bè giúp đỡ học tập, đƣợc Thầy Cô truyền đạt kiến thức lý thuyết để phục vụ cho việc thực tập Quá trình thực tập bƣớc quan trọng sinh viên nói chung tơi nói riêng, q trình đúc kết kinh nghiệm thực tế tảng cho công việc sau Thực tế cho thấy, thành công gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ ngƣời xung quanh Tôi chân thành gửi lời cảm ơn đến Giám Đốc nhân viên kế tốn Cơng ty TNHH Một Thành Viên Đạt Thạnh tạo điều kiện thuận lợi để thực tập công ty Giúp tiếp cận đƣợc công việc thực tế, học đƣợc kỹ làm việc đạo đức nghề nghiệp mà kế toán viên cần phải có Nhờ hỗ trợ nhiệt tình nhân viên kế toán mặt số liệu, chứng từ giúp tơi hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô khoa Kinh Tế - QTKD nói riêng tất Thầy, Cơ trƣờng Đại Học An Giang nói chung tận tình giảng dạy tơi suốt bốn năm qua Đặc biệt xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Cô Phùng Thị Thu Hƣơng, ngƣời hƣớng dẫn, giúp đỡ hỗ trợ nhiệt tình để tơi hồn thành tốt đề tài báo cáo thực tập tốt nghiệp Cuối cùng, xin kính chúc quý Thầy Cô trƣờng Đại Học An Giang, Ban lãnh đạo nhân viên Công ty TNHH Một Thành Viên Đạt Thạnh dồi sức khỏe thành công công việc Một lần xin chân thành cảm ơn! An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực PHẠM THỊ THIÊN KIỀU ii MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC LƢU ĐỒ vi DANH MỤC SƠ ĐỒ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC KÝ HIỆU LƢU ĐỒ CHỨNG TỪ ix LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN MỖI TUẦN GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Một Thành Viên Đạt Thạnh 2.2 Quá trình hình thành phát triển 2.3 Cơ cấu tổ chức 2.3.1 Cơ cấu tổ chức công ty 2.3.2 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 2.4 Nhân 2.5 Tổ chức cơng tác kế tốn 2.5.1 Chế độ kế tốn sách kế tốn áp dụng 2.5.2 Hình thức ghi sổ kế toán BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ KẾ TỐN BÁN HÀNG VÀ MÔI TRƢỜNG LÀM VIỆC CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN ĐẠT THẠNH 10 3.1 Kế tốn bán hàng Cơng ty TNHH Một Thành Viên Đạt Thạnh 10 3.1.1 Tổng quan hoạt động bán hàng Công ty 10 3.1.1.1 Các hình thức hoạt động bán hàng 10 3.1.1.2 Quy trình bán hàng Công ty TNHH MTV Đạt Thạnh 12 3.1.1.3 Quy trình ln chuyển chứng từ bán hàng Cơng ty 13 3.1.2 Kế toán doanh thu bán hàng 14 iii 3.1.3 Kế toán giá vốn hàng bán 17 3.2 Môi trƣờng làm việc Công ty TNHH MTV Đạt Thạnh 20 3.3 Nhận xét 22 3.3.1 Nhận xét hoạt động kế tốn bán hàng Cơng ty 22 3.3.2 Nhận xét môi trường làm việc Công ty 23 NỘI DUNG CƠNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CƠNG VÀ TỰ TÌM HIỂU 23 PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CƠNG VÀ TỰ TÌM HIỂU 24 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 27 6.1 Những nội dung, kiến thức đƣợc củng cố 27 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp đƣợc học hỏi 28 6.2.1 Những kỹ cá nhân 28 6.2.2 Những kỹ cá nhân 30 6.2.3 Những kỹ thực hành nghề nghiệp 30 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy đƣợc 31 6.4 Chi tiết kết cơng việc đóng góp cho đơn vị thực tập 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 PHỤ LỤC 35 iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Danh sách nhân Công ty TNHH MTV Đạt Thạnh v DANH MỤC LƢU ĐỒ Lƣu đồ 1: Quy trình luân chuyển chứng từ bán hàng Công ty TNHH Một Thành Viên Đạt Thạnh……………………………………………………….13 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ máy tổ chức công ty Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn cơng ty Sơ đồ Hình thức kế tốn máy vi tính Sơ đồ 4: Quy trình bán hàng Công ty TNHH MTV Đạt Thạnh 12 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KÝ HIỆU VIẾT TẮT DIỄN GIẢI DL HĐKD Dữ liệu hoạt động kinh doanh ĐĐH Đơn đặt hàng GTGT Giá trị gia tăng GVHD Giáo viên hƣớng dẫn GVHB Giá vốn hàng bán KH Khách hàng LBH Lệnh bán hàng MTV Một thành viên PGH Phiếu giao hàng PXK Phiếu xuất kho TK Tài khoản TNHH Trách nhiệm hữu hạn TT- BTC Thơng tƣ- Bộ tài VND Việt Nam đồng viii Phụ lục Hình 6: Hóa đơn GTGT số 0000564 Phụ lục Hình 7: Giao diện tính giá xuất kho (Nguồn: Phịng Kế tốn) Hình 8: Giao diện tính giá xuất kho (Nguồn: Phịng Kế tốn) Phụ lục CƠNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hồ Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ 632 Ngày 10 tháng 12 năm 2020 :Có: 152 Số: XK01042 - Họ tên ngƣời nhận hàng: Công ty TNHH MTV Thanh Vũ - Địa (bộ phận): 28 Nguyễn Tri Phƣơng, K.Bình Khánh, P.Bình Khánh, TP.Long Xuyên, T.An Giang - Lý xuất kho: Xuất kho bán hàng Công ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000535 - Xuất kho (ngăn lô): Kho Nguyên vật liệu Địa điểm: Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm STT chất vật tƣ, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa Số lƣợng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu C D Thực xuất Đơn giá Thành tiền A B Thép hình I200 x100 VT00110 kg 5.623,20 5.623,20 13.990,08 78.669.018 Thép hình I300x150 VT00567 kg 12.331,20 12.331,20 14.049,07 173.241.892 Cộng 251.910.910 - Tổng số tiền (Viết chữ): Hai trăm năm mươi mốt triệu chín trăm mười nghìn chín trăm mười đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngƣời lập phiếu Ngƣời nhận hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Ngày tháng năm… Kế toán trƣởng Giám đốc (Hoặc phận có nhu (Ký, họ tên, đóng dấu) cầu nhập) (Ký, họ tên) Phụ lục CÔNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hoà Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: 632 Ngày 22 tháng 12 năm 2020 Số: XK01063 Có: 152, 155 - Họ tên ngƣời nhận hàng: CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ Ô TÔ PHÚC ANH - Địa (bộ phận): Khóm Trung Thạnh, Phƣờng Mỹ Thới, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Lý xuất kho: Xuất kho bán hàng CÔNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ Ơ TƠ PHÚC ANH theo hóa đơn 0000557 - Xuất kho (ngăn lô): Kho Nguyên vật liệu, Kho Thành Địa điểm: Phẩm STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tƣ, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa A B Số lƣợng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu C D Thực xuất Đơn giá Thành tiền Chấn Ốp đố TP00113 Cái 1,00 1,00 413.683,00 413.683 Diềm thùng TP00114 Cái 2,00 2,00 117.889,00 235.778 Inox loại VT00541 Kg 31,00 31,00 60.520,08 1.876.122 Cộng 2.525.583 - Tổng số tiền (Viết chữ): Hai triệu năm trăm hai mươi lăm nghìn năm trăm tám mươi ba đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày tháng năm Ngƣời lập phiếu Ngƣời nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng Giám đốc (Hoặc phận có (Ký, họ tên, đóng dấu) nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Phụ lục CƠNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hồ Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: 632 Ngày 24 tháng 12 năm 2020 Số: XK01066 Có: 152, 155 - Họ tên ngƣời nhận hàng: CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An - Địa (bộ phận): Ấp Mỹ Long, xã Mỹ An, H.Chợ Mới, T.An Giang - Lý xuất kho: Xuất kho bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000560 - Xuất kho (ngăn lô): Kho Nguyên vật liệu, Kho Thành Địa điểm: Phẩm Tên, nhãn hiệu, quy cách, STT phẩm chất vật tƣ, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa A Số lƣợng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu C D B Thực xuất Đơn giá Thành tiền Thép không gỉ dạng cuộn 304 VT00130 kg 140,00 140,00 46.042,97 6.446.016 Thép không gỉ 304 VT00138 kg 27,00 27,00 46.737,51 1.261.913 WF 261 (40cm) Dây cáp VT00557 Sợi 11,00 11,00 13.636,00 149.996 Wf 184 thân xả tiểu VT00500 Cái 11,00 11,00 97.835,48 1.076.190 Máng rửa tay vòi TP00115 Cái 1,00 1,00 2.224.914,00 2.224.914 Máng rửa tay vòi TP00116 Cái 1,00 1,00 637.598,50 637.599 Máng rửa tay ngăn TP00117 Cái 2,00 2,00 637.598,50 1.275.197 Cộng 13.071.825 - Tổng số tiền (Viết chữ): Mười ba triệu không trăm bảy mươi mốt nghìn tám trăm hai mươi lăm đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày tháng năm Ngƣời lập phiếu Ngƣời nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn trƣởng Giám đốc (Hoặc phận có (Ký, họ tên, đóng dấu) nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Phụ lục 10 CÔNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hoà Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: 632 Ngày 25 tháng 12 năm 2020 Số: XK01070 Có: 155 - Họ tên ngƣời nhận hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN ATC FURNITURE - Địa (bộ phận): 459 Sƣ Vạn Hạnh - Phƣờng 12 - Quận 10 - TP Hồ Chí Minh - Lý xuất kho: Xuất kho bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000564 - Xuất kho (ngăn lô): Kho Thành Phẩm Địa điểm: Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm STT chất vật tƣ, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa A Mã số Đơn vị tính C D B Khung ghế xích đu TP00118 Cái Số lƣợng Yêu cầu Thực xuất 250,00 Đơn giá Thành tiền 396.313,85 Cộng 99.078.463 99.078.463 - Tổng số tiền (Viết chữ): Chín mươi chín triệu khơng trăm bảy mươi tám nghìn bốn trăm sáu mươi ba đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày tháng năm Ngƣời lập phiếu Ngƣời nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng Giám đốc (Hoặc phận có (Ký, họ tên, đóng dấu) nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Phụ lục 11 Hình 9: Giao diện nhập liệu chứng từ bán hàng phần mềm Misa Hình 10: Giao diện nhập liệu chứng từ mua hàng phần mềm Misa Phụ lục 12 Trích SỔ NHẬT KÝ CHUNG ĐVT: Việt Nam đồng Ngày ghi sổ … Chứng từ Số … Ngày … XK01032 03/12/2020 03/12/2020 BH00487 XK01042 10/12/2020 10/12/2020 BH00497 XK01063 22/12/2020 22/12/2020 BH00518 XK01066 24/12/2020 24/12/2020 BH00521 XK01070 25/12/2020 25/12/2020 BH00525 Diễn giải Số trang trƣớc chuyển sang … Xuất hàng bán cho Công ty TNHH MTV Thanh Vũ Số hiệu TK Số phát sinh Nợ Có … … … 632 7.637.211 152 7.637.211 Phải thu Công ty 131 Doanh thu bán hàng 5111 14.811.900 Thuế GTGT đầu 33311 1.481.190 Xuất hàng bán cho Công ty TNHH MTV Thanh Vũ 632 Phải thu Công ty 131 Doanh thu bán hàng 5111 275.772.720 Thuế GTGT đầu 33311 27.577.272 Xuất hàng bán cho Công ty TNHH TM DV ô tô Phúc Anh 632 Phải thu Công ty 131 Doanh thu bán hàng 5111 3.140.000 Thuế GTGT đầu 33311 314.000 Xuất kho bán hàng cho CN Công ty CP rau thực phẩm AG- Nhà máy Mỹ An 16.293.090 251.910.910 152 251.910.910 303.349.992 2.525.583 152 1.876.122 155 649.461 632 3.454.000 13.071.825 152 8.934.115 155 4.137.710 Phải thu Công ty 131 Doanh thu bán hàng 5111 22.986.413 Thuế GTGT đầu 33311 2.298.641 Xuất hàng bán cho Công ty CP ATC Furniture 632 Phải thu Công ty 131 Doanh thu bán hàng 5111 138.300.000 Thuế GTGT đầu 33311 13.830.000 Cộng số phát sinh 25.285.054 99.078.463 155 99.078.463 152.130.000 … … Phụ lục 13 CÔNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hoà Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: S03b-DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Tài khoản: 5111 – Doanh thu bán hàng hóa Từ ngày 01/12/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A C B Chứng từ Diễn giải D Tài TK khoản đối ứng Số tiền Nợ Có E F 5111 131 5.690.903 5111 131 16.979.710 5111 131 16.596.900 5111 131 15.218.164 5111 1111 1.860.250 5111 131 4.977.270 5111 131 14.811.900 5111 131 14.531.715 5111 1111 2.926.080 5111 1111 2.524.800 5111 131 17.779.051 5111 131 15.619.670 5111 131 13.529.175 5111 1111 4.110.750 5111 131 17.329.052 - Số dƣ đầu kỳ 02/12/2020 BH00480 02/12/2020 02/12/2020 BH00481 02/12/2020 02/12/2020 BH00482 02/12/2020 02/12/2020 BH00483 02/12/2020 02/12/2020 PT00576 02/12/2020 03/12/2020 BH00486 03/12/2020 03/12/2020 BH00487 03/12/2020 03/12/2020 BH00488 03/12/2020 03/12/2020 PT00577 03/12/2020 03/12/2020 PT00578 03/12/2020 04/12/2020 BH00490 04/12/2020 04/12/2020 BH00491 04/12/2020 06/12/2020 BH00493 06/12/2020 06/12/2020 PT00579 06/12/2020 07/12/2020 BH00495 07/12/2020 - Số phát sinh kỳ Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000516 Bán hàng Công ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000517 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000518 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Bình Long theo hóa đơn 0000519 Thu tiền bán hàng Anh Vũ theo hóa đơn 0000520 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Bình Long theo hóa đơn 0000522 Bán hàng Công ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000523 Bán hàng Cơng ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000525 Thu tiền bán hàng Anh Phi theo hóa đơn 0000521 Thu tiền bán hàng Anh Lấm theo hóa đơn 0000526 Bán hàng Cơng ty CP Cơ khí Kiên Giang theo hóa đơn 0000527 Bán hàng Công ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000528 Bán hàng Cơng ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000530 Thu tiền bán hàng Anh Trung theo hóa đơn 0000529 Bán hàng Cơng ty CP Cơ khí Kiên Giang theo hóa đơn 0000533 07/12/2020 PT00580 07/12/2020 08/12/2020 BH00496 08/12/2020 10/12/2020 BH00497 10/12/2020 14/12/2020 BH00498 14/12/2020 14/12/2020 PT00581 14/12/2020 15/12/2020 PT00582 15/12/2020 16/12/2020 BH00502 16/12/2020 16/12/2020 PT00583 16/12/2020 17/12/2020 BH00504 17/12/2020 17/12/2020 BH00505 17/12/2020 17/12/2020 BH00507 17/12/2020 17/12/2020 PT00584 17/12/2020 17/12/2020 PT00585 17/12/2020 17/12/2020 PT00586 17/12/2020 18/12/2020 BH00509 18/12/2020 18/12/2020 BH00510 18/12/2020 19/12/2020 BH00511 19/12/2020 21/12/2020 BH00512 21/12/2020 21/12/2020 BH00513 21/12/2020 22/12/2020 BH00515 22/12/2020 22/12/2020 BH00518 22/12/2020 22/12/2020 PT00574 22/12/2020 22/12/2020 PT00575 22/12/2020 Thu tiền bán hàng Anh Tùng theo hóa đơn 0000531 Bán hàng Công ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000534 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000535 Bán hàng CƠNG TY CỔ PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000537 Thu tiền bán hàng Chiến theo hóa đơn 0000538 Thu tiền bán hàng Chú Vĩnh theo hóa đơn 0000539 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000541 Thu tiền bán hàng Chú Tuấn theo hóa đơn 0000540 Bán hàng CN An Giang - Cơng ty CP Ơtơ Trƣờng Hải theo hóa đơn 0000543 Bán hàng Cơng ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000544 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000546 Thu tiền bán hàng Anh Hảo theo hóa đơn 0000542 Thu tiền bán hàng Anh Đức theo hóa đơn 0000545 Thu tiền bán hàng Chú Sáu theo hóa đơn 0000547 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000548 Bán hàng Cơng ty CP Giải Pháp Mơi Trƣờng ARES theo hóa đơn 0000549 Bán hàng Cơng ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000550 Bán hàng CÔNG TY CP CÔNG NGHỆ ĐIỆN TÀI LỘC PHÁT theo hóa đơn 0000551 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000552 Bán hàng CƠNG TY TNHH XÂY LẮP ĐIỆN NƢỚC THANH BÌNH theo hóa đơn 0000554 Bán hàng CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ Ơ TƠ PHÚC ANH theo hóa đơn 0000557 5111 1111 3.936.720 5111 131 16.337.090 5111 131 275.772.720 5111 131 42.210.000 5111 1111 3.604.500 5111 1111 3.788.330 5111 131 2.045.450 5111 1111 1.716.975 5111 131 3.977.284 5111 131 17.268.335 5111 131 14.071.500 5111 1111 2.328.000 5111 1111 2.452.800 5111 1111 2.671.400 5111 131 3.120.000 5111 131 23.636.364 5111 131 17.352.350 5111 131 10.013.885 5111 131 13.464.810 5111 131 9.413.250 5111 131 3.140.000 Thu tiền bán hàng Sinh theo hóa đơn 0000556 5111 1111 3.923.500 Thu tiền bán hàng Anh Lành theo hóa đơn 0000555 5111 1111 1.064.880 22/12/2020 PT00587 22/12/2020 23/12/2020 BH00519 23/12/2020 23/12/2020 PT00573 23/12/2020 24/12/2020 BH00521 24/12/2020 24/12/2020 BH00523 24/12/2020 24/12/2020 PT00572 24/12/2020 25/12/2020 BH00524 25/12/2020 25/12/2020 BH00525 25/12/2020 25/12/2020 BH00527 25/12/2020 25/12/2020 PT00571 25/12/2020 27/12/2020 BH00528 27/12/2020 27/12/2020 PT00570 27/12/2020 28/12/2020 BH00531 28/12/2020 28/12/2020 PT00569 28/12/2020 29/12/2020 BH00532 29/12/2020 30/12/2020 PT00568 30/12/2020 31/12/2020 NVK00035 31/12/2020 Thu tiền bán hàng Anh Nhàn theo hóa đơn 0000553 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000558 Thu tiền bán hàng Khang theo hóa đơn 0000559 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000560 Bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000562 Thu tiền bán hàng Anh Phi theo hóa đơn 0000561 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000563 Bán hàng CƠNG TY CỔ PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000564 Bán hàng CƠNG TY CỔ PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000566 Thu tiền bán hàng Anh Phong theo hóa đơn 0000565 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000567 Thu tiền bán hàng Anh Đức theo hóa đơn 0000568 Bán hàng CN An Giang - Công ty CP Ơtơ Trƣờng Hải theo hóa đơn 0000570 Thu tiền bán hàng Anh Vũ theo hóa đơn 0000569 Bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000571 Thu tiền bán hàng Anh Lâm theo hóa đơn 0000572 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2020 - Cộng số phát sinh 5111 1111 2.679.600 5111 131 18.713.642 5111 1111 3.534.930 5111 131 22.986.413 5111 131 2.381.820 5111 1111 1.432.580 5111 131 12.757.550 5111 131 138.300.000 5111 131 23.941.310 5111 1111 2.029.800 5111 131 15.522.780 5111 1111 1.224.250 5111 131 3.852.668 5111 1111 3.846.150 5111 131 14.095.200 5111 1111 713.000 5111 911 909.807.226 909.807.226 909.807.226 - Số dƣ cuối kỳ - Cộng lũy kế từ đầu năm 4.885.016.881 4.347.353.231 - Sổ có 04 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 04 - Ngày mở sổ: Ngày tháng năm Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 14 CƠNG TY TNHH MTV ĐẠT THẠNH Ấp Hoà Phú, xã Định Thành, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang Mẫu số: S03b-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Tài khoản: 632 – Giá vốn hàng bán Từ ngày 01/12/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày, tháng A C B Chứng từ Diễn giải D Tài TK khoản đối ứng Số tiền Nợ Có E F 632 152 1.960.521 632 155 2.674.583 632 152 12.132.701 632 152 15.177.042 632 152 8.233.501 632 152 1.254.008 632 152 2.218.715 632 152 2.945.916 632 152 7.637.211 632 152 13.169.348 632 152 1.224.802 632 152 10.156.061 - Số dƣ đầu kỳ 02/12/2020 XK01025 02/12/2020 02/12/2020 XK01025 02/12/2020 02/12/2020 XK01026 02/12/2020 02/12/2020 XK01027 02/12/2020 02/12/2020 XK01028 02/12/2020 02/12/2020 XK01029 02/12/2020 03/12/2020 XK01030 03/12/2020 03/12/2020 XK01031 03/12/2020 03/12/2020 XK01032 03/12/2020 03/12/2020 XK01033 03/12/2020 03/12/2020 XK01034 03/12/2020 04/12/2020 XK01035 04/12/2020 - Số phát sinh kỳ Xuất kho bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000516 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000516 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000517 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000518 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Bình Long theo hóa đơn 0000519 Xuất kho bán hàng Anh Vũ theo hóa đơn 0000520 Xuất kho bán hàng Anh Phi theo hóa đơn 0000521 Xuất kho bán hàng CN Cơng ty CP rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Bình Long theo hóa đơn 0000522 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000523 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000525 Xuất kho bán hàng Anh Lấm theo hóa đơn 0000526 Xuất kho bán hàng Cơng ty CP Cơ khí Kiên Giang theo hóa đơn 0000527 04/12/2020 XK01036 06/12/2020 XK01037 06/12/2020 XK01038 07/12/2020 XK01039 07/12/2020 XK01040 08/12/2020 XK01041 10/12/2020 XK01042 14/12/2020 XK01043 14/12/2020 XK01044 15/12/2020 XK01045 16/12/2020 XK01046 16/12/2020 XK01047 17/12/2020 XK01048 17/12/2020 XK01049 17/12/2020 XK01049 17/12/2020 XK01050 17/12/2020 XK01051 17/12/2020 XK01052 17/12/2020 XK01053 18/12/2020 XK01054 18/12/2020 XK01055 19/12/2020 XK01056 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 04/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000528 Xuất kho bán hàng Anh Trung theo 06/12/2020 hóa đơn 0000529 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 06/12/2020 TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000530 Xuất kho bán hàng Anh Tùng theo 07/12/2020 hóa đơn 0000531 Xuất kho bán hàng Công ty CP Cơ 07/12/2020 khí Kiên Giang theo hóa đơn 0000533 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH 08/12/2020 TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000534 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 10/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000535 Xuất kho bán hàng CÔNG TY CỔ 14/12/2020 PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000537 Xuất kho bán hàng Chiến theo hóa 14/12/2020 đơn 0000538 Xuất kho bán hàng Chú Vĩnh theo 15/12/2020 hóa đơn 0000539 Xuất kho bán hàng Chú Tuấn theo 16/12/2020 hóa đơn 0000540 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP 16/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000541 Xuất kho bán hàng Anh Hảo theo 17/12/2020 hóa đơn 0000542 Xuất kho bán hàng CN An Giang 17/12/2020 Cơng ty CP Ơtơ Trƣờng Hải theo hóa đơn 0000543 Xuất kho bán hàng CN An Giang 17/12/2020 Công ty CP Ơtơ Trƣờng Hải theo hóa đơn 0000543 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH 17/12/2020 TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000544 Xuất kho bán hàng Anh Đức theo 17/12/2020 hóa đơn 0000545 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH 17/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000546 Xuất kho bán hàng Chú Sáu theo hóa 17/12/2020 đơn 0000547 Xuất kho bán hàng CN Cơng ty CP 18/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000548 Xuất kho bán hàng Công ty CP Giải 18/12/2020 Pháp Môi Trƣờng ARES theo hóa đơn 0000549 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 19/12/2020 TV ĐT Xây dựng HAG theo hóa đơn 0000550 632 152 12.128.307 632 152 3.360.710 632 152 11.553.344 632 152 2.946.086 632 152 9.751.901 632 152 14.719.137 632 152 251.910.910 632 155 36.162.582 632 152 3.173.931 632 152 3.047.404 632 152 1.640.093 632 152 1.393.396 632 152 2.233.084 632 152 1.168.438 632 155 1.143.747 632 152 13.467.056 632 152 2.289.546 632 152 12.792.244 632 152 1.880.493 632 152 2.069.967 632 155 19.870.546 632 152 10.510.891 21/12/2020 XK01057 21/12/2020 XK01058 22/12/2020 XK01059 22/12/2020 XK01060 22/12/2020 XK01061 22/12/2020 XK01062 22/12/2020 XK01063 22/12/2020 XK01063 23/12/2020 XK01064 23/12/2020 XK01065 24/12/2020 XK01066 24/12/2020 XK01066 24/12/2020 XK01067 24/12/2020 XK01068 24/12/2020 XK01068 25/12/2020 XK01069 25/12/2020 XK01070 25/12/2020 XK01071 25/12/2020 XK01072 27/12/2020 XK01073 27/12/2020 XK01074 Xuất kho bán hàng CÔNG TY CP 21/12/2020 CÔNG NGHỆ ĐIỆN TÀI LỘC PHÁT theo hóa đơn 0000551 Xuất kho bán hàng Công ty TNHH 21/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000552 Xuất kho bán hàng Anh Nhàn theo 22/12/2020 hóa đơn 0000553 Xuất kho bán hàng CƠNG TY TNHH XÂY LẮP ĐIỆN NƢỚC 22/12/2020 THANH BÌNH theo hóa đơn 0000554 Xuất kho bán hàng Anh Lành theo 22/12/2020 hóa đơn 0000555 Xuất kho bán hàng Sinh theo hóa 22/12/2020 đơn 0000556 Xuất kho bán hàng CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH 22/12/2020 VỤ Ô TÔ PHÚC ANH theo hóa đơn 0000557 Xuất kho bán hàng CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI VÀ DỊCH 22/12/2020 VỤ Ô TÔ PHÚC ANH theo hóa đơn 0000557 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP 23/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000558 Xuất kho bán hàng Khang theo hóa 23/12/2020 đơn 0000559 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP 24/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000560 Xuất kho bán hàng CN Cơng ty CP 24/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000560 Xuất kho bán hàng Anh Phi theo hóa 24/12/2020 đơn 0000561 Xuất kho bán hàng CN Công ty CP 24/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000562 Xuất kho bán hàng CN Cơng ty CP 24/12/2020 rau thực phẩm An Giang - Nhà Máy Mỹ An theo hóa đơn 0000562 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 25/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000563 Xuất kho bán hàng CÔNG TY CỔ 25/12/2020 PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000564 Xuất kho bán hàng Anh Phong theo 25/12/2020 hóa đơn 0000565 Xuất kho bán hàng CÔNG TY CỔ 25/12/2020 PHẦN ATC FURNITURE theo hóa đơn 0000566 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH 27/12/2020 MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000567 Xuất kho bán hàng Anh Đức theo 27/12/2020 hóa đơn 0000568 632 152 6.888.198 632 152 12.611.151 632 152 2.393.193 632 152 6.269.746 632 152 1.025.966 632 152 3.266.417 632 152 1.876.122 632 155 649.461 632 152 10.938.900 632 152 3.168.417 632 152 8.934.115 632 155 4.137.710 632 152 1.005.138 632 152 445.886 632 155 637.598 632 152 12.916.239 632 155 99.078.463 632 152 1.541.898 632 155 19.727.829 632 152 9.933.743 632 152 1.159.520 28/12/2020 XK01075 28/12/2020 28/12/2020 XK01076 28/12/2020 29/12/2020 XK01077 29/12/2020 30/12/2020 XK01078 30/12/2020 31/12/2020 NVK00035 31/12/2020 Xuất kho bán hàng Anh Vũ theo hóa đơn 0000569 Xuất kho bán hàng CN An Giang Cơng ty CP Ơtơ Trƣờng Hải theo hóa đơn 0000570 Xuất kho bán hàng Cơng ty TNHH MTV Thanh Vũ theo hóa đơn 0000571 Xuất kho bán hàng Anh Lâm theo hóa đơn 0000572 Kết chuyển lãi lỗ đến ngày 31/12/2020 - Cộng số phát sinh 632 152 2.747.134 632 152 2.200.407 632 152 11.325.133 632 152 677.455 632 911 723.554.061 723.554.061 723.554.061 - Số dƣ cuối kỳ - Cộng lũy kế từ đầu năm 3.586.544.997 3.557.353.012 - Sổ có 04 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 04 - Ngày mở sổ: Ngày tháng năm Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)