Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th S Trần Phước Huy LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Năm 2014 là một năm còn nhiều khó khăn đối với nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống các Ngân hàng Thương mạ[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2014 năm cịn nhiều khó khăn kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống Ngân hàng Thương mại nói riêng Hầu hết ngân hàng bị sụt giảm lợi nhuận, không đạt kế hoạch tăng trưởng, tỷ lệ nợ xấu tăng mức cao, hàng loạt Ngân hàng báo lỗ, số Ngân hàng thuộc diện yếu phải lên kế hoạch sáp nhập theo thị Ngân hàng Nhà nước Có thể nói rằng, năm qua, thịnh vượng hệ thống ngân hàng thương mại khỏa lấp nhiều sai phạm, yếu hoạt động ngân hàng thương mại Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng trên, khách quan có, chủ quan có nguyên nhân phải nói đến cơng tác quản trị, điều hành hoạt động tín dụng số ngân hàng cịn bất cập cơng tác thẩm định, định cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng chưa tn thủ quy định; cơng tác phân tích, đánh giá, phân loại khách hàng, lĩnh vực kinh doanh chưa sát với thị trường để có biện pháp ứng xử kịp thời; việc đánh giá tài sản đảm bảo cao giá trị thực tế, nhận tài sản đảm bảo khơng đầy đủ tính pháp lý, có tranh chấp dẫn tới tình trạng khó xử lý, phát mại phát mại giá trị thu hồi thấp… Hơn lúc hết, Ngân hàng phải trọng đến cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng, đề giải pháp nhằm nâng cao lực đó, giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro tín dụng, có Ngân hàng vượt qua khó khăn trước mắt hướng tới mục tiêu lợi nhuận lâu dài bền vững Ban lãnh đạo Ngân hàng SHB Tây Hà Nội quan tâm đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đơn vị Trong bối cảnh trên, cán cơng tác đơn vị, khích lệ anh/chị/em đồng nghiệp người viết định chọn đề tài nghiên cứu: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Tây Hà Nội” Hoàn thành chuyên đề này, xin chân thành cảm ơn thầy giáo ThS Trần Phước Huy tận tình hướng dẫn tơi q trình làm chun đề Tơi xin gửi lời cảm ơn Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy tới đồng nghiệp SHB Tây Hà Nội động viên, giúp đỡ tạo điều kiện cho hoàn thành chuyên đề tốt đẹp Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Hệ thống lý luận quản trị RRTD ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD SHB Tây Hà Nội, từ đánh giá mặt đạt được, mặt hạn chế công tác quản trị RRTD nguyên nhân đưa đến hạn chế công tác quản trị RRTD - Nguyên cứu đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTD SHB –Tây Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: tập trung nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến quản trị RRTD SHB Tây Hà Nội Phương pháp tiếp cận dựa vào nội dung trình quản trị rủi ro nhận diện, đo lường, kiểm sốt rủi ro, xử lý nợ có vấn đề - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng SHB – CN Tây Hà Nội, tập trung vào nội dung: nhận diện, đo lường, kiểm sốt rủi ro, xử lý nợ có vấn đề Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: phương pháp khảo sát, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, đề tài sử dụng vận dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Cấu trúc luận văn Luận văn bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn-Hà Nội (SHB)- Chi nhánh Tây Hà Nội (SHB Tây Hà Nội) Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng SHB Tây Hà Nội Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.1.2.1 Căn vào mục đích sử dụng tiền vay Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng bảo đảm bất động sản Tín dụng cơng nghiệp thương mại: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa, ngun vật liệu, trả thuế, chi trả lương Tín dụng nơng nghiệp: khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp nhằm hỗ trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy Tín dụng định chế tài chính: khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Tín dụng cá nhân: khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà, trang thiết bị nhà Cho thuê tài chính: việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng khác chưa phân loại ( ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khốn ) 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Có thời hạn đến năm Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm Cho vay dài hạn: Có thời hạn năm 1.1.2.3 Căn vào bảo đảm tín dụng Cho vay khơng tài sản bảo đảm: cho vay khơng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh người thứ ba Cho vay có tài sản bảo đảm: cho vay có tài sản cầm cố, chấp hay bảo lãnh người thứ ba Ngoài loại cho vay đây, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng uy tín Đối với nghiệp vụ ngân hàng cung cấp tiền, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ theo hợp đồng người bảo lãnh phải thay để thực nghĩa vụ tốn Chính lý mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh ngân hàng tín dụng chữ ký 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ( Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân thành rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch (Transaction rish): hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, lựa chọn khách hàng chưa tốt Cụ thể, việc phân tích đánh giá khách hàng cịn nhiều sơ hở; lựa chọn phương án vay vốn qua loa; phương án thu nợ thiếu chắn dẫn đến rủi ro + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục (Porfolio rish): hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại rủi ro nội (Intrinsic rish) rủi ro tập trung (Concentration rish) + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao Sơ đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch (Rủi ro liên quan đến khoản cho vay) Rủi ro danh mục (Rủi ro liên quan đến danh mục khoản cho vay) Rủi ro cá biệt Rủi ro tập trung cho vay Rủi ro xét duyệt Rủi ro kiểm sốt (liên (liêncho quan vay) đến đa dạng hóa cho vay) (liên quan đến việc đánh giá (liênkhoản quan vay) việc theo dõi khoản choquan vay)đến loại Rủi ro bảo đảm (liên quan đến sách hợp đồng cho vay) 1.2.3 Nguyên nhân RRTD Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngâ n hà ng cho vay người vay, người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt quan hệ tín dụng RRTD xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan, rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: Do môi trường kinh tế không ổn định - Sự biến động nhanh khơng dự đốn thị trường giới: Nền kinh tế VN lệ thuộc nhiều vào nguyên liệu nhập quan trọng sắt thép, xăng dầu, phân bón mặt hàng xuất chủ lực dệt may, da giày, nơng sản hay bị ảnh hưởng sách bảo hộ nước nhập (hạn ngạch, kiện bán phá giá, đánh thuế…) - Tự hóa tài hội nhập quốc tế làm tăng áp lực cạnh tranh DN ngân hàng Do hạn chế vốn, cơng nghệ, trình độ quản lý nên nhiều DN ngân hàng không đủ sức tạo sản phẩm cạnh tranh, khách hàng tốt dẫn đến thua lỗ, phá sản - Phát triển kinh tế thiếu định hướng, quy hoạch, phân cơng, chun mơn hóa lao động điều tiết vĩ mô nhà nước dẫn đến việc phát triển tự phát ngành, DN ngân hàng bị vào hội chứng kinh tế Do đó, thị trường bão hịa bắt đầu cân đối cung cầu diễn tình trạng thừa, gây khó khăn, thua lỗ cho khoản đầu tư, cho vay ngân hàng DN Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi - Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: nhiều vướng mắc việc cưỡng chế thu hồi nợ - Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, khả ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro vi phạm - Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Việt Nam chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ DN ngân hàng CIC chưa phải quan định mức tín nhiệm DN cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật - Loại rủi ro phát sinh Chính phủ ban hành sách thuế, sách XNK, sách cho vay định Nhà nước, quy định đất đai, nhà ở… Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy - Nguyên nhân khách quan khác: thiên tai hỏa hoạn, biến động thị trường quan hệ cung cầu 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan: Từ phía doanh nghiệp vay: - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay, tạo hồ sơ giả, hợp đồng mua bán vòng vo nhằm vay vốn ngân hàng - Do quy mơ kinh doanh, nguồn vốn nhỏ bé nên khó có khả tạo sản phẩm mang tính cạnh tranh cao Khi mở rộng kinh doanh đa phần tập trung đầu tư tài sản vật chất đầu tư đổi cung cách quản lý, máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo quy định, dẫn đến việc khơng kiểm soát, quản lý được, làm phá sản phương án kinh doanh thành cơng thực tế - Thiếu tn thủ chuẩn mực kế tốn, khơng có thói quen ghi chép rõ ràng, đầy đủ sổ sách kế tốn làm ngân hàng cho vay khó đánh giá tình hình tài DN Sổ sách kế toán DN cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất, nên báo cáo thẩm định thiếu thực tế, lý ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phịng chống RRTD Từ phía ngân hàng cho vay: - Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ Trình độ nghiệp vụ kém, đánh giá khơng tình hình tài chính, tài sản chấp, phương án kinh doanh khách hàng Thiếu đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân; thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm sốt, đánh giá giá trị tài sản chấp khơng với giá trị thực tế Mặt khác, phân định quyền trách nhiệm việc định cấp tín dụng chưa rõ ràng, người quản lý khơng bị ràng buộc chặt chẽ trách nhiệm khoản vay khó địi cịn tiếp tục phát sinh - Chưa xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp chiến lược phát triển rõ nét Cho vay theo phong trào, khơng có chiến lược phát triển rõ nét, Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy sách cho vay chưa đạt tầm chiến lược, không theo mạnh chuyên biệt ngân hàng, chưa triệt để theo nguyên tắc thị trường (lợi nhuận mức rủi ro chấp nhận) Các ngân hàng bị theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo hiệu phát triển kinh tế, chạy theo chủ nghĩa thành tích - Quy trình duyệt cấp tín dụng, sách, quy trình cho vay cịn lỏng lẻo, chưa trọng đến phân tích khách hàng, lạm dụng tài sản chấp Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa cá nhân, định cho vay ngân hàng chủ yếu dựa kinh nghiệm, chưa áp dụng cơng cụ chấm điểm tín dụng hiệu quả, thiếu tiêu chuẩn rõ ràng, tính tốn điều kiện khả trả nợ phương pháp xem xét, phân tích cịn hạn chế, chưa xác, định cho vay thiếu khoa học, không phản ánh tình hình khả sử dụng vốn - Kiểm soát chưa chặt chẽ: Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Các ngân hàng thường tập trung nhiều vào công tác thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng phần kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung, phần tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tín dụng lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, xác để xem xét phân tích trước cấp tín dụng Một phần hạn chế kênh thu thập phân tích thông tin hiệu Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, hoạt động CIC chưa thực hiệu Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa nó, thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa ngân hàng 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi RRTD xảy ra, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Th.S Trần Phước Huy làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến Nếu khoản vay bị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đấy, ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Và kết làm thu hẹp quy mơ kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm khơng thị trường nội địa mà lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Khi ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh DN, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày nay, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu Á (1997) khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển tồn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Khái niệm - Quản trị rủi ro tín dụng q trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện Dương Hải Liên-Mã SV 202511 Page 10