Chuyên đề tốt nghiệp GVHD PGS TS Nguyễn Thanh Hà LỜI CAM ĐOAN Kính gửi Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Kế Hoạch và Phát Triển PGS TS Nguyễn Thanh Hà Tên em là Đỗ Thị Minh Nguyệt Mã sinh viên CQ53[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà LỜI CAM ĐOAN Kính gửi: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Kế Hoạch Phát Triển PGS.TS Nguyễn Thanh Hà Tên em : Đỗ Thị Minh Nguyệt Mã sinh viên : CQ532773 Sinh viên lớp: Kế hoạch 53A Trong thời gian từ ngày 19/01/2015 đến ngày 27/04/2015, em thực tập Công ty Cổ phần Casablanca Việt Nam Dưới hướng dẫn thầy giáo PGS.TS Nguyễn Thanh Hà kết hợp với kiến thức học, em nghiên cứu hoàn thành chuyên đề thực tập với đề tài: “Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất Công ty cổ phần Casablanca Việt Nam” Em xin cam đoan chuyên đề thực tập thân em nghiên cứu sở kiến thức học thực tế quan sát số liệu có thời gian thực tập công ty cổ phần Casablanca Việt Nam Các số liệu nêu chuyên đề hoàn toàn khách quan Bài chuyên đề thực tập em viết, khơng có gian lận hay chép y nguyên từ chuyên đề, luận văn khác Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan với Nhà trường, Khoa Kế hoạch Phát triển Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2015 Sinh viên thực Đỗ Thị Minh Nguyệt SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập thực chuyên đề tốt nghiệp, nhận quan tâm, hướng dẫn tận tình thầy giáo khoa đóng góp chân thành anh chị công nhân viên công công ty cổ phần Casablanca Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo PGS.TS Nguyễn Thanh Hà tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt thời gian thực tập vừa qua Đồng thời, xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc tới tập thể cán công nhân viên công ty cổ phần Casablanca Việt Nam hướng dẫn, giúp đỡ nhiều để thực đề tài Mặc dù nỗ lực cố gắng song thời gian kiến thức cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận đóng góp ý kiến q thầy anh, chị Công ty cổ phần Casablanca Việt Nam bạn đọc để viết hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn ! SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CASABLANCA VIỆT NAM .3 1.1 Tổng quan công tác lập kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vai trị cơng tác lập kế hoạch sản xuất 1.1.1.1 Khái niệm .3 1.1.1.2 Vai trị cơng tác lập kế hoạch sản xuất 1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 1.1.2.1 Những nhân tố chủ quan 1.1.2.2 Những nhân tố khách quan .8 1.1.3 Căn lập kế hoạch sản xuất 1.1.3.1 Căn vào chủ trương, đường lối, sách phát triển kinh tế xã hội Đảng Nhà nước 1.1.3.2 Căn vào kết điều tra nghiên cứu thị trường 10 1.1.3.3 Căn vào kết phân tích dự báo tình hình sản xuất kinh doanh, khả nguồn lực khai thác 10 1.1.4 Các phương pháp lập kế hoạch sản xuất 10 1.1.4.1 Phương pháp cân đối 10 1.1.4.2 Phương pháp tỷ lệ cố định 11 1.1.4.3 Phương pháp lập kế hoạch từ việc phân tích nhân tố tác động11 1.1.4.4 Phương pháp lợi vượt trội 12 1.1.4.5 Phương pháp mơ hình PIMS (Mơ hình chiến lược lợi nhuận tác động thị trường) 12 1.1.4.6 Phương pháp phân tích chu kỳ sống sản phẩm 13 1.1.5 Quy trình kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp 13 1.1.6 Nội dung kế hoạch sản xuất 14 SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà 1.1.6.1 Kế hoạch lực sản xuất 14 1.1.6.2 Kế hoạch sản xuất tổng thể 15 1.1.6.3 Kế hoạch đạo sản xuất 18 1.1.6.4 Kế hoạch nhu cầu sản xuất 19 1.1.6.5 Kế hoạch tiến độ sản xuất .20 1.2 Các điều kiện lập kế hoạch 23 1.2.1 Năng lực cán kế hoạch 23 1.2.2 Điều kiện thu thập xử lý thông tin (công nghệ thông tin) 23 1.2.3 Điều kiện mặt tổ chức 24 1.3 Sự cần thiết phải hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CASABLANCA VIỆT NAM 27 2.1 Những yếu tố ảnh hưởng đến việc lập kế hoạch sản xuất công ty 27 2.1.1 Những yếu tố bên 27 2.1.1.1 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 29 2.1.1.3 Nguồn tài 32 2.1.1.4 Định hướng phát triển 33 2.1.2 Những yếu tố bên .34 2.1.2.1 Sự biến động thị trường 34 2.1.2.2 Đối thủ cạnh tranh .35 2.1.3 Điều kiện lập kế hoạch công ty cổ phần Casablanca Việt Nam 36 2.1.3.1 Năng lực cán lập kế hoạch 36 2.1.3.2 Điều kiện thơng tin tài .36 2.1.3.3 Điều kiện tổ chức .37 2.2 Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất công ty .37 2.2.1 Quy trình lập kế hoạch .37 2.2.1.1 Phòng ban tham gia lập kế hoạch 37 2.2.1.2 Sơ đồ quy trình lập kế hoạch sản xuất phịng kế hoạch vật tư 38 2.2.2 Phương pháp lập kế hoạch sản xuất 40 2.2.2.1 Căn xây dựng 40 2.2.2.2 Phương pháp lập kế hoạch sản xuất công ty 41 2.2.3 Nội dung kế hoạch sản xuất túi 41 SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà 2.2.3.1 Hệ thống tiêu kế hoạch sản xuất .41 2.2.3.2 Nội dung kế hoạch 42 2.2.4 Đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất túi 46 2.2.4.1 Đánh giá quy trình lập kế hoạch 46 2.2.4.2 Đánh giá phương pháp lập kế hoạch sản xuất 46 2.2.4.3 Đánh giá hệ thống tiêu kế hoạch 47 2.2.4.4 Đánh giá nội dung kế hoạch 47 2.2.5 Nguyên nhân hạn chế 48 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CASABLANCA VIỆT NAM 49 3.1 Định hướng phát triển 2015 .49 3.2 Quan điểm hoàn thiện 50 3.3 Thuận lợi, khó khăn 50 3.4 Giải pháp hồn thiện kế hoạch sản xuất nói chung .50 3.4.1 Giải pháp kỹ thuật 50 3.4.1.1 Xây dựng hệ thống thông tin 50 3.4.1.2 Tin học hóa hoạt động lập kế hoạch .51 3.4.2 Giải pháp cấu tổ chức .52 3.4.3 Giải pháp nâng cao lực nhân viên kế hoạch 53 3.4.4 Giải pháp sách lao động 53 3.5 Giải pháp hoàn thiện kế hoạch sản xuất túi 54 3.5.1 Giải pháp quy trình xây dựng kế hoạch 54 3.5.3 Giải pháp phương pháp lập kế hoạch 54 3.5.2 Giải pháp xây dựng nội dung kế hoạch 55 3.5.2.1 Kế hoạch lực sản xuất 55 3.5.2.3 Kế hoạch hóa nguồn sản xuất .55 KẾT LUẬN 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 PHỤ LỤC SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Hình 1: Sơ đồ quy trình kế hoạch hóa sản xuất 14 Bảng 1: Ví dụ kế hoạch sản xuất nhóm hàng Amplifier cơng ty điện tử 19 Hình 2: Sơ đồ trình tự lắp ráp sản phẩm 20 Hình 3: Sơ đồ nhu cầu sản xuất 20 Bảng 2: Biểu đồ GANTT cho việc hoàn thành nhiệm vụ 22 Bảng 3: Sản lượng, doanh thu lợi nhuận hai sản phẩm chủ lực giai đoạn 2010 – 2014 30 Bảng 4: Cơ cấu doanh thu công ty giai đoạn 2010-2014 .31 Hình 5: Doanh thu kế hoạch thực giai đoạn 2010-2014 .33 Hình 6: Sơ đồ quy trình lập kế hoạch sản xuất phịng kế hoạch vật tư .38 Bảng 5: Công suất thực tế nhà máy sản xuất túi 42 Bảng 6: Kế hoạch đạo sản xuất ngày 27/9/2014 43 Bảng 7: Kế hoạch nhu cầu sản xuất bán thành phẩm tuần 9/2014 44 Bảng 8: Kế hoạch tiến độ sản xuất tuần 9/2014 45 SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT BGĐ: Ban Giám Đốc BTP: Bán thành phẩm CP: Cổ phần DN: Doanh nghiệp DT: Doanh thu ĐHĐCĐ: Đại hội đồng cổ đông HĐQT: Hội đồng quản trị KH: Kế hoạch KHSX: Kế hoạch sản xuất 10 KHVT: Kế hoạch vật tư 11 NVL: Nguyên vật liệu 12 PP: polypropylene 13 TNHH: Trách nhiệm hữu hạn 14 TP: Thành phẩm 15 SL: Số lượng SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà LỜI MỞ ĐẦU Như biết, lập kế hoạch việc quan trọng nhà quản lý Trong cơng việc gì, cần phải có kế hoạch, biết mục tiêu làm gì? Làm bao lâu? Cần có nguồn lực nào? Sẽ lường trước tình rủi ro gặp q trình thực mục tiêu có phương án ứng phó Cũng nói, kế hoạch giống dẫn, hay hành động cho chức nhà quản lý Và với hoạt động nào, lên kế hoạch trước, chuẩn bị kế hoạch tốt, chủ động công việc, lẽ tất nhiên việc thực mục tiêu tiến hành thuận lợi Đối với việc sản xuất kinh doanh việc lập kế hoạch trở nên quan trọng công việc thiếu doanh nghiệp Với công ty cổ phần Casablanca Việt Nam (MIHA) Tiền thân công ty cổ phần xuất nhập khống sản Hà Nam, cơng ty bắt đầu hoạt động ngành khoáng sản từ năm 2004, mỏ đá Ninh Bình, Thanh Hóa, Nghệ An với ngành nghề kinh doanh khai thác, chế biến, kinh doanh, xuất nhập khống sản hóa chất Kể từ năm 2007, nhận thấy tiềm thị trường túi xách tay siêu thị (loại túi PP có khả tái sử dụng nhiều lần) thị trường châu Âu, châu Mỹ, châu Phi MIHA phát triển thêm mảng sản phẩm việc xây dựng nhà máy sản xuất, với việc phát triển thị trường sản phẩm đá thành phẩm phục vụ cho xây dựng dân dụng trang trí nội thất Đến nay, sau năm, việc kinh doanh sản xuất túi xách tay siêu thị dần thay khoáng sản, trở thành mặt hàng chủ lực đem lại nguồn thu cho cơng ty Chính vậy, vào tháng năm 2015, cơng ty cổ phần xuất nhập khống sản Hà Nam thức đổi tên thành cơng ty cổ phần Casablanca Việt Nam Là sinh viên học chuyên ngành Kế hoạch, thuộc khoa Kế hoạch phát triển trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân thực tập phịng kế hoạch vật tư cơng ty cổ phần Casablanca Việt Nam, nhận thấy công tác lập kế hoạch sản xuất cơng ty cịn tồn số hạn chế việc công ty sản xuất theo đơn đặt hàng hay lập kế hoạch cịn chưa có khâu dự báo bán hàng…, hạn chế làm cho công ty dễ rơi vào tình trạng bị động, khơng kịp ứng phó trước thay đổi thị trường, ví dụ việc khách hàng muốn đặt thêm hủy đơn hàng kì,… từ gây tác động xấu kết hoạt động kinh doanh cơng ty Vì vậy, tơi định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam” cho chuyên đề tốt nghiệp Nghiên cứu thực trạng lập kế hoạch công ty giúp hiểu biết thêm thực tế công tác lập kế hoạch sản xuất phần ứng dụng chuyên ngành Kế hoạch học Đồng thời tìm hiểu cơng tác lập kế hoạch cơng ty, nhận ưu điểm, nhược điểm, sai sót cơng ty, từ rút học kinh nghiệm cho thân mạnh dạn đưa số giải pháp hồn thiện Bên cạnh đó, nay, mặt hàng túi xách siêu thị trở thành mặt hàng sản xuất chủ lực công ty nên chuyên đề này, phân tích cụ thể SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà kế hoạch sản xuất túi để minh họa cho công tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam Đối tượng nghiên cứu: Công tác lập kế hoạch sản xuất Phạm vi nghiên cứu: Công ty cổ phần Casablanca Việt Nam Phạm vi thời gian: giai đoạn 2010 – 2014 Mục tiêu nghiên cứu: Tìm hiểu cụ thể quy trình nội dung lập kế hoạch sản xuất công ty để tìm ưu, nhược điểm cơng tác lập kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp Qua đó, tìm giải pháp tối ưu nhằm giúp doanh nghiệp hồn thiện cơng tác lập kế hoạch kinh doanh Phương pháp nghiên cứu: Trong chuyên đề này, sử dụng phương pháp: nghiên cứu tổng hợp, so sánh thống kê Các tài liệu có tìm tịi, sưu tầm công ty sách báo, qua trang thông tin điện tử qua q trình tự phân tích, tính tốn, tổng hợp lại Nội dung chun đề gồm phần sau: Chương 1: Cơ sở lí luận cần thiết phải hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam Chương 2: Thực trạng công tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác lập kế hoạch sản xuất công ty cổ phần Casablanca Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CASABLANCA VIỆT NAM 1.1 Tổng quan công tác lập kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vai trị cơng tác lập kế hoạch sản xuất 1.1.1.1 Khái niệm a) Công tác lập kế hoạch Lập kế hoạch chức bốn chức quản lý lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo kiểm tra Lập kế hoạch chức quan trọng nhà quản lý gắn liền với việc lựa chọn mục tiêu chương trình hành động tương lai, giúp nhà quản lý xác định chức khác lại nhằm đảm bảo đạt mục tiêu đề SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thanh Hà Cho đến có nhiều khái niệm chức lập kế hoạch Với quan điểm, cách tiếp cận khác có khái niệm riêng tất cố gắng biểu chất phạm trù quản lý Nếu đứng góc độ định lập kế hoạch loại định đặc thù để xác định tương lai cụ thể mà nhà quản lý mong muốn cho tổ chức họ Quản lý có bốn chức lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo kiểm tra Lập kế hoạch ví rễ sồi lớn, từ mọc lên “nhánh” tổ chức, lãnh đạo kiểm tra Xét theo quan điểm lập kế hoạch chức khởi đầu trọng yếu nhà quản lý Với cách tiếp cận theo trình, kế hoạch sản xuất kinh doanh coi q trình liên tục xốy trôn ốc với chất lượng ngày tăng lên kể từ chuẩn bị xây dựng kế hoạch lúc chuẩn bị tổ chức thực kế hoạch nhằm đưa hoạt động doanh nghiệp theo mục tiêu đề Theo cách tiếp cận lập kế hoạch xem trình tiếp diễn phản ánh thích ứng với biến động diễn mơi trường tổ chức, q trình thích ứng với khơng chắn môi trường việc xác định trước phương án hành động để đạt mục tiêu cụ thể tổ chức Với cách tiếp cận theo nội dung vai trị hoạt động cơng tác lập kế hoạch hoạt động nhằm tìm đường để huy động sử dụng nguồn lực doanh nghiệp cách có hiệu để phục vụ cho mục tiêu kinh doanh Lập kế hoạch hoạt động q trình quản lý cơng ty, xét mặt chất hoạt động nhằm mục đích xem xét mục tiêu, phương án kinh doanh, bước trình tự cách tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Như vậy, lập kế hoạch trình xác định mục tiêu lựa chọn phương thức để đạt mục tiêu Lập kế hoạch nhằm mục đích xác định mục tiêu cần phải đạt phương tiện để đạt mục tiêu nào? Tức là, lập kế hoạch bao gồm việc xác định rõ mục tiêu cần đạt được, xây dựng chiến lược tổng thể để đạt mục tiêu đặt ra, việc triển khai hệ thống kế hoạch để thống phối hợp hoạt động b) Kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Hệ thống kế hoạch hóa doanh nghiệp bao gồm nhiều kế hoạch chức năng: kế hoạch sản xuất dự trữ, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính, kế hoạch Marketing Các kế hoạch chức xem kế hoạch tác nghiệp để đạo điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Trong kế hoạch, sản xuất giúp doanh nghiệp trả lời câu hỏi: “sản xuất gì”, “sản xuất bao nhiêu”, “sản xuất đâu”, “sản xuất nào”, định nghĩa, kế hoạch sản xuất cho biết doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu sản phẩm phận Marketing Theo định nghĩa mục tiêu kế hoạch sản xuất (KHSX) đưa phương án sản xuất phù hợp cho DN để sản xuất sản phẩm vừa đáp ứng nhu cầu khắt khe thị trường, vừa tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực sản xuất, đảm bảo đem lại lợi nhuận cho DN thơng qua việc giảm thiểu chi phí đến mức thấp Do đó, KHSX phải xây dựng dựa phân tích, SV: Đỗ Thị Minh Nguyệt Lớp: Kế hoạch 53A