PHAÀN NOÄI DUNG ( Khoaù luaän toát nghieäp GVHD THS Buøi Vaên Trònh PHAÀN MÔÛ ÑAÀU I TÍNH CAÁP THIEÁT CUÛA VAÁN ÑEÀ NGHIEÂN CÖÙU Vôùi hôn 10 naêm ñoåi môùi töø neàn kinh teá taäp trung bao caáp sang n[.]
Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh PHẦN MỞ ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Với 10 năm đổi từ kinh tế tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng XHCN phát triển thành phần kinh tế đa dạng phong phú Nó góp phần đưa đất nước ta thoát khỏi cảnh nghèo nàn lạc hậu để lên đường CNH – HĐH, nghiệp không kể đến ngân hàng thông qua hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thúc đẩy trình mua bán, kinh doanh dịch vụ, thương mại, sản xuất … thành phần kinh tế hoạt động dễ dàng trôi chảy Ngân hàng coi đơn vị kinh doanh, sản phẩm ngân hàng không bình thường mà tiền tệ hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng không tạo lợi nhuận cho thân ngân hàng mà tạo điều kiện cho thành phần kinh tế ăn nên làm lợi ích kinh tế xã hội Do ngân hàng hoạt động kinh doanh trôi chảy trước hết phải nói đến nguồn vốn, để có vốn kinh doanh ngân hàng phải huy động nói đến kinh doanh bỏ qua vấn đề cho vay Đây mảng song song định đến sống ngân hàng mà phân phối thành phần kinh tế - xã hội Trong điều kiện kinh tế thị trường nóng bỏng việc huy động vốn cho vay ngắn hạn cần thiết Như vậy, làm để sử dụng nguồn vốn huy động hiệu quả, làm để bổ sung kịp thời nguồn vốn thiếu hụt cho thành phần kinh tế Đây câu hỏi làm cho nhà làm công tác kinh doanh tiền tệ, tín dụng quan tâm suy nghó đưa phương pháp khác để tiếp tục đẩy mạnh trình phát triển đất nước Hòa chung với phát triển ngành ngân hàng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh cố gắng để đạt yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội địa phương, cầu nối nơi thừa vốn nơi SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh thiếu vốn, trở thành trung tâm tiền tệ lẫn chất lượng số lượng Để đáp ứng kịp thời nguồn vốn cho thành phần kinh tế, đặc biệt nông dân địa bàn huyện Bình Minh, đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng điều cán nhân viên ngân hàng quan tâm Vì lý nên em chọn đề tài: “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Bình Minh” làm đề tài nghiên cứu cho khoá luận tốt nghiệp II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát Việc đầu tư cho vay phát triển Nông nghiệp để phát triển nông thôn vấn đề cấp bách nay, Việt Nam nước có diện tích sản xuất nông nghiệp lớn, Bình Minh huyện khu vực đồng sông Cửu Long nông thôn thị trường tiêu thụ vốn lớn Do có nhiều tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động Để đạt mục tiêu chiến lược huy động ngành thời biểu kinh tế thị trường có cạnh tranh liệt ngân hàng thương mại khác địa bàn cần có đạo đắn sâu sắc ngân hàng cấp nỗ lực Ban giám đốc toàn thể cán công nhân viên Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh Chính tầm quan trọng mục tiêu nguồn vốn chung, đề tài là: “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT huyện Bình Minh” Mục tiêu cụ thể Trong khuôn khổ đề tài này, em tập trung nghiên cứu số mục tiêu cụ thể sau: - Cơ sở lý luận - Một số tình hình chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh - Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT huyện Bình Minh Từ việc nghiên cứu mục tiêu trên, em rút kết luận chung mặt làm chưa làm được, đồng thời đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh Cuối kiến nghị chung cho hai mặt nghiệp vụ huy động cho vay ngắn hạn Ngân hàng III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp thu thập số liệu Số liệu thu thập từ tài liệu quan thực tập, từ bảng báo cáo toán, bảng tổng kết tài sản, tình hình thực tế ngân hàng tài liệu khác có liên quan, từ tạp chí, vấn người trực tiếp thực nghiệp vụ cho vay, kế toán kiểm soát NHNo&PTNT huyện Bình Minh Phương pháp phân tích số liệu Sử dụng phương pháp đối chiếu so sánh số liệu, tiêu thời kỳ, phân tích biểu đồ Tất dựa sở kiến thức học trường số liệu thực tế Ngân hàng IV PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi thời gian: Số liệu sử dụng đề tài từ năm 2001 đến năm 2003 Thời gian thực đề tài: tuần, kể từ ngày 1/4/2004 đến ngày 15/5/2004 Phạm vi không gian: Khoá luận thực chủ yếu chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh Phạm vi nội dung Do trình thời gian thực tập có hạn so với thời gian học hạn chế khả thân nên em nghiên cứu hết tất nghiệp vụ ngân hàng Trong điều kiện cho phép hoạt động kinh tế Ngân hàng nên em tập trung vào vấn đề thật cần thiết liên quan đến hoạt động tìn dụng Nội dung khoá luận gồm phần: SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh - Cơ sở lý luận - Một số tình hình chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh - Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT huyện Bình Minh Từ đó, em đưa kết luận chung kiến nghị cần thiết liên quan đến hoạt động Ngân hàng V KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Khóa luận gồm phần: Phần mở đầu: I Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu II Mục tiêu nghiên cứu III Phương pháp nghiên cứu IV Phạm vi nghiên cứu Phần nội dung: gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận Chương II: Một số tình hình chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh Chương III: Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Phần kết luận kiến nghị: I Kết luận II Kiến nghị SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh Với cố gắng cá nhân yêu cầu đề tài tất yếu phải có sai sót định Em mong dẫn Quý Thầy Cô, cô anh chị công tác Ngân hàng, để hoàn thành tốt khoá luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN I KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGẮN HẠN Khái niệm chung tín dụng Tín dụng loại chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng sau hoàn trả lại lượng giá trị lớn sau thời gian định Khái niệm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn cho vay nhỏ năm, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng, loại tín dụng chiếm chủ yếu ngân hàng thương mại nguồn vốn ngân hàng khoản tiền gửi ngắn hạn, mục đích loại tín dụng thường vay tạm thời thiếu hụt vốn lưu động đồng thời cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân II CÁC NGUYÊN TẮC TÍN DỤNG VÀ ĐIỀU KIỆN VAY VỐN Nguyên tắc tín dụng Khách hàng vay vốn ngân hàng nông nghiệp (NHN o) phải đảm bảo nguyên tắc sau: 1.1 Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Nguyên tắc nhằm đảm bảo tính hiệu vốn vay, tạo điều kiện thực hoàn trả nợ vay Để thực nguyên tắc ngân hàng yêu cầu nông hộ lần vay phải làm đơn vay, đơn phải thể rõ mục đích xin vay kèm theo phương án xin vay có hiệu SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh 1.2 Phải hoàn trả nợ vay gốc lãi tiền vay hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Do phần lớn nguồn vốn củangân hàng vốn huy động nên ngân hàng đưa nguyên tắc cần thiết Vì nên đến hạn kỳ nông dân phải chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng, không ngân hàng tự động trích tài khoản để thu hồi nợ chuyển nợ hạn (phạt 1,5 lần = 150% lãi suất cho vay) Nếu không trả nợ ngân hàng phát tài sản (nhưng giải pháp tình sau cùng) 1.3 Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo quy định Chính phủ Thống đốc NHNo hướng dẫn bảo đảm tiền vay NHNo hộ nông dân Hộ vay đủ điều kiện sau 2.1 Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân trách nhiệm dân theo qui định pháp luật, cụ thể: Hộ vay vốn thường trú địa bán nơi chi nhánh NHNo đóng trụ sở, tổng hợp hộ đăng ký tạm trú phải có xác nhận hộ nơi thường trú xác nhận Ủy ban Nhân dân xã, phường nơi đến cho phép hoạt động sản xuất kinh doanh Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với NHNo chủ hộ đại diện chủ hộ Nông hộ phải quan có thẩm quyền cho thuê, giao quyền sử dụng đất, mặt nước 2.2 Hộ vay vốn phải có vốn tự có (bao gồm vốn tiền, giá trị vật tư, giá trị ngày công lao động) vốn tự có tham gia vào tổng nhu cầu phương án xin vay 2.3 Hộ vay vốn phải có phương án sản xuất kinh doanh khả thi có hiệu SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh 2.4 Hộ vay vốn phải gửi đến ngân hàng hồ sơ xin vay vốn bao gồm đơn xin vay vốn phải cung cấp tài liệu cho ngân hàng để lập hồ sơ vay vốn dự án sản xuất kinh doanh đơn giản khế ước vay tiền 2.5 Hộ vay vốn phải có tài sản chấp, cầm cố người bảo lãnh theo qui định NHNo&PTNT Việt Nam Hộ vay từ triệu trở xuống chấp, cầm cố, bảo lãnh người vay vốn phải lấy vật tư, chi phí lao vụ tương đương làm bảo đảm Hộ vay từ 10 triệu trở lên thiết phải có tài sản chấp, cầm cố, phải bảo lãnh 2.6 Hộ vay vốn phải chịu kiểm tra, giám sát chi nhánh trước, sau nhận tiền vay, phải cung cấp cho tổ chức số liệu cần thiết đến việc vay vốn III THỜI HẠN CHO VAY Là ngân hàng sở nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Minh tập trung cho vay với loại thời hạn để phục vụ cho việc tín dụng đến hộ nông dân Cho vay ngắn hạn: tối đa đến 12 tháng Cho vay trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng Thời hạn cho vay xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ hộ vay vốn, đồng thời phù hợp với thời hạn thu hồi vốn phương án sản xuất tính chất nguồn vốn cho vay ngân hàng: + Theo chu kỳ sản xuất kinh doanh: thời hạn cho vay tính từ lúc phát tiền vay lúc người sản xuất thu hoạch tiêu thụ sản phẩm Tuy nhiên, thời hạn tiêu thụ sản phẩm thời gian khó dự đoán xác mà phụ thuộc vào thị trường + Theo chu kỳ sản xuất kinh doanh: thời hạn cho vay tính từ lúc phát tiền vay lúc người sản xuất thu hoạch tiêu thụ sản phẩm Tuy SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh nhiên, thời hạn tiêu thụ sản phẩm thời gian khó dự đoán xác mà phụ thuộc vào thị trường + Có tính thời gian cho vay theo chu kỳ sản xuất kể từ lúc bắt đầu tiến hành sản xuất đến lúc thu hoạch sản phẩm Tuy nhiên, tính theo cách dẫn đến thời hạn cho vay dài ngắn thời hạn cần thiết để vốn chu chuyển qua suốt chu kỳ sản xuất + Tính chất nguồn vốn: nghóa ngân hàng vào thời hạn mà nguồn vốn cho phép để quy định thời gian cho vay nhằm tránh khả tính toán Kỳ hạn nguồn vốn vay dài hạn ngược lại + Có thể vấn đề thời hạn cho vay theo khả tính toán khách hàng nguồn thu nhập tài ngân hàng từ nhiều nguồn khác, cán tín dụng nắm nguồn khoản hộ xin vay yêu cầu hộ xin vay toán nợ vay vào lúc họ có khả toán IV PHƯƠNG PHÁP CHO VAY Mức cho vay NHNo nơi cho vay vào nhu cầu vay vốn khách hàng vốn tự có khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn NHNo, khả trả nợ khách hàng khả nguồn vốn NHNo để quy định mức cho vay, không vượt mức quy định tổ chức tín dụng 1.1 Đối với cho vay ngắn hạn khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% tổng nhu cầu vốn Riêng đơn vị Doanh nghiệp Nhà nước phải có vốn tự có tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn 1.2 Đối với cho vay trung – dài hạn khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 30% tổng nhu cầu vốn 1.3 Riêng cho vay đời sống, khách hàng phải có vốn đầu tư tối thiểu 40% SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang Khoá luận tốt nghiệp GVHD: THS.Bùi Văn Trịnh 1.4 Đối với khách hàng có uy tín quan hệ vay vốn với NHNo, vốn tự có thấp quy định thông qua hội đồng tín dụng NHNo nơi cho vay xem xét, định cho phù hợp Mức cho vay hộ nông dân: Mức cho vay = Tổng nhu cầu phương án – Vốn tự có – Vốn khác Đối tượng cho vay + Cho vay ngắn hạn bao gồm khoản mục vay về: Vật tư chi phí trồng trọt, chăn nuôi hạt giống, công làm đất, giống, thức ăn gia súc, thuốc, dịch vụ thú y, vật liệu xây dựng + Cho vay trung hạn gồm khoản mục sau đây: - Chi phí trồng lưu gốc … - Thanh toán chi phí mở rộng diện tích canh tác, xây dựng dồng ruộng để gieo trồng hàng năm - Chi phí xây dựng chuồng trại chăn nuôi, mua bò giống - Chi phí mua sắm nông Lãi suất cho vay Là tỷ lệ phần trăm tổng số lợi tức tín dụng thu với tổng số vốn bỏ vay thời gian định Lợi tức tín dụng Lãi suất tín dụng = x 100% Vốn cho vay Lợi tức tín dụng hiệu số số tiền thu sau thời gian định số tiền bỏ ban đầu Nếu mức lãi suất cho vay cao doanh số cho vay giảm Vì vậy, vấn đề mức lãi suất thích hợp cho vay hộ nông dân khó Để mức lãi suất cho vay SVTT: Đinh Thị Hồng Tươi Trang 10