Phân tích và đánh giá hiệu quả kinh doanh của công ty xăng dầu hà tĩnh

§Ò c­ng luËn v¨n Trường Đại học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội Sinh viên Hồ Tú Anh Trường Đại học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội Sinh viên Hồ Tú Anh MỤC LỤC 1Lời nói đầu PHẦN I GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ[.]

Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh MỤC LỤC Lời nói đầu PHẦN I: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 1.1 Giới thiệu Công ty xăng dầu Hà Tĩnh 1.2 Cơ cấu tổ chức máy Công ty xăng dầu Hà Tĩnh PHẦN II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 2.1 Phân tích chung tình hình tài 2.2 Tình hình sử dụng loại vốn công ty 2.2.1 Vốn cố định 2.2.2 Vốn lưu động .10 2.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty .11 PHẦN III: NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 15 3.1 Thuận lợi .15 3.2 Khó khăn .16 KẾT LUẬN 19 Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh Lời nói đầu Đất nước ta có bước chuyển mạnh mẽ từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, hoạt động theo chế thị trường quản lý nhà nước Xăng dầu mặt hàng vật tư thiết yếu mang tính chiến lược phát triển đất nước Nhà nước Việt Nam quản lý quyền trực tiếp xuất nhập doanh nghiệp quy định hạn ngạch nhập Trên sở cân đối nhu cầu xăng dầu hàng năm kinh tế quốc dân, Nhà nước giao hạn ngạch nhập cho doanh nghiệp đầu mối bảo đảm xăng dầu cho phát triển kinh tế - xã hội, bảo đảm an ninh quốc phịng, bình ổn giá xăng dầu thị trường nội địa phục vụ đắc lực, có hiệu vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Thời gian qua,cùng với kiến thức học trường với hướng dẫn tận tình cô giáo Lê Thị Hạnh Em lựa chọn Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh để thực tập làm báo cáo thực tập tốt nghiệp Báo cáo thực tập em gồm phần sau: Phần I Quá trình đời phát triển Cơng ty Xăng dầu Hà Tĩnh Phần II Phân tích đánh giá hiệu kinh doanh Công ty xăng dầu Hà Tĩnh Phần III Nhận xét, đánh giá tình hình kinh doanh công ty xăng dầu Hà Tĩnh Do điều kiện thời gian kiến thức thân hạn chế nên báo cáo thực tập em nhiều thiếu sót Em mong nhận ý kiến anh chị công ty thầy giáo khoa Tài – Ngân hàng trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Đặc biệt em chân thành cám ơn Cô giáo Lê Thị Hạnh giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh PHẦN I GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 1.1 Giới thiệu Công ty xăng dầu Hà Tĩnh Công ty xăng dầu Hà Tĩnh - TNHH thành viên tiền thân Chi nhánh xăng dầu Hà Tĩnh trực thuộc Công ty xăng dầu Nghệ Tĩnh, thành lập năm 1991 sau tách tỉnh Nghệ Tĩnh thành tỉnh Nghệ An Hà Tĩnh theo Quyết định số 24/TMDL-QĐ, ngày 5/9/1991 Bộ Thương Mại (nay Bộ Cơng Thương) Cơng ty xăng dầu Hà Tĩnh có nhiệm vụ bảo đảm cung cấp xăng dầu cho mục tiêu sản xuất tiêu dùng địa bàn, tổ chức kinh doanh xăng dầu có hiệu cao nhất, xây dựng phát triển mạng lưới bán hàng, phát triển khách hàng, thực nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nước theo chế độ qui định, tăng cường hình ảnh Tổng cơng ty xăng dầu Việt Nam địa bàn Tỉnh Hà Tĩnh Tên cơng ty: CƠNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH Số đăng kí kinh doanh :2804000369 Địa trụ sở : Số 29, Đường Trần Phú, Thành Phố Hà Tĩnh, tỉnh Hà Tĩnh Điện thoại : 0393 3855183 - 3857284 Fax : 0393 3858968 Website : http//www.hatinh-petrolimex.com.vn:8080 Mã số thuế: 3001.278.620 Các mặt hàng kinh doanh Công ty xăng Mogas 92, Mogas 95, dầu Diezel, Dầu mỡ nhờn loại, gas hố lỏng, bếp gas phụ kiện Q trình hình thành phát triển Cơng ty xăng dầu Hà Tĩnh chia làm giai đoạn có tính bước ngoặt sau : Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh + Giai đoạn từ 1991 - 1996, giai đoạn khó khăn, gian khổ nhất, với 28 lao động sở vật chất cịn nghèo nàn, có hai cửa hàng kinh doanh, tài sản cố định 700 triệu đồng, sản lượng bán năm 1991 đạt 10.300 m3 Sau năm, với nổ lực CBCNV, lãnh đạo, đạo của, Công ty xăng dầu Nghệ Tĩnh Tổng công ty xăng dầu Việt Nam sản lượng bán tăng gấp lần đạt 31.400 m3 xăng dầu loại Với thành tích bật đơn vị Đảng Nhà nước tặng thưởng Huân chương lao động hạng ba kỷ niệm năm thành lập.(1996) + Giai đoạn 1996 - 2001, giai đoạn kinh tế Việt Nam chuyển mạnh sang kinh tế thị trường, việc kinh doanh bước sang giai đoạn vừa tổ chức kinh doanh môi trường cạnh tranh, vừa phải thực nhiệm vụ trị Doanh nghiệp chủ đạo cung ứng xăng dầu, ổn định thị trường Bằng nổ lực đơn vị bán với sản lượng năm sau cao năm trước năm 2001 đạt sản lượng 48.800 m3, đánh dấu việc Đảng Nhà nước tặng thưởng Huân chương lao động hạng nhì kỷ niệm 10 năm thành lập + Giai đoạn từ 2001 - 2005 đánh dấu bước trưởng thành doanh nghiệp, với sản lượng năm 2005 đạt 68.000 m3 xăng dầu loại, chiếm 70% thị phần xăng dầu địa bàn Đến thời điểm đơn vị có 25 cửa hàng bán xăng dầu sản phẩm hoá dầu, kết thành mạng lưới kinh doanh xăng dầu rộng khắp, đáp ứng đầy đủ nhu cầu sản xuất tiêu dùng nhân dân địa bàn toàn tỉnh Ghi nhận kết hoạt động đó, Đảng Nhà nước trao tặng Huân chương lao động hạng cho đơn vị kỷ niệm 15 năm thành lập + Giai đoạn 2006 - 2010 giai đoạn phát triển có tính chất bước ngoặt việc mở rộng sản xuất kinh doanh, giai đoạn mà tỉnh Hà Tĩnh có nhiều dự án trọng điểm cấp Quốc gia triển khai Cùng thời gian số đơn vị kinh doanh xăng dầu có mặt thị trường Hà Tĩnh, làm cho tính chất cạnh tranh trở nên liệt Để giữ vững thị phần nâng cao hiệu kinh Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh doanh, doanh nghiệp phải tự đổi mới, mặt phải tăng cường đầu tư phát triển xây dựng mạng lưới kinh doanh bán lẻ, mặt khác phải đổi việc tuyển dụng lao động, đào tạo, đào tạo lại nguồn nhân lực, ứng dụng công nghệ thông tin quản lý để đáp ứng với yêu cầu phát triển Vì vậy, năm 2005 từ 25 cửa hàng 180 lao động, đến đơn vị có 48 cửa hàng hoạt động kinh doanh xăng dầu sản phẩm hố dầu đóng 12 huyện, thị, thành phố, với 284 lao động, phục vụ tốt nhu cầu tiêu dùng xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng đồng thời giữ vai trò chủ đạo việc bình ổn giá mặt hàng xăng dầu toàn tỉnh Sản lượng năm 2009 đạt 107 m3, lợi nhuận đạt 29 tỷ đồng Ghi nhận kết sản xuất kinh doanh Chi nhánh xăng dầu Hà Tĩnh để cụ thể hoá định hướng chiến lược phát triển Tổng công ty xăng dầu Việt Nam trở thành Tập đoàn kinh tế Nhà nước lớn mạnh động, bước thực hóa mục tiêu phát triển hoạt động kinh doanh Tổng công ty thị trường nội địa, đặc biệt địa bàn Hà Tĩnh Phù hợp với quy hoạch phát triển chung Ngành xăng dầu toàn quốc, ngày 28/6/2010 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam ban hành Quyết định số 376/XD-QĐ-HĐQT chuyển Chi nhánh xăng dầu Hà Tĩnh trực thuộc Công ty xăng dầu Nghệ Tĩnh thành Công ty xăng dầu Hà Tĩnh - TNHH thành viên Tổng công ty xăng dầu Việt Nam làm chủ sở hữu + Năm 2011 kinh tế dần hồi phục nhu cầu tiêu thụ xăng dầu có xu hướng tăng, địa bàn tỉnh năm 2011 số dự án lớn tiếp tục triển khai tạo nhiều thuận lợi cho việc tổ chức bán hàng Trong năm hoạt động tư cách Công ty trực thuộc Tổng công ty, sản lượng bán đạt 118.000 m3 xăng dầu, bán lẻ trực tiếp đạt 74.000 m3 xăng dầu Doanh thu đạt 1.630 tỷ đồng, nộp ngân sách địa phương gần 100 tỷ đồng Thu nhập bình quân người lao động đạt triệu đồng/ tháng 1.2 Cơ cấu tổ chức máy Công ty xăng dầu Hà Tĩnh Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh Bộ máy quản lý điều hành công ty xăng dầu Hà Tĩnh tổ chức theo mơ hình tổ chức trực tuyến chức Loại hình cấu tổ chức áp dụng hầu hết doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta, theo mơ hình tổ chức ta biết phận chức cơng ty, mơ hình tổ chức gọn nhẹ, đảm bảo cho công ty thực đạo thống trực tiếp trình hoạt động kinh doanh, qua tận dụng khai thác kinh nghiệm, phát huy lực cán cơng nhân viên, tạo điều kiện nâng cao trình độ nghiệp vụ, nâng cao suất lao động để đạt hiệu cao kinh doanh Bộ máy quản lý Công ty thực theo Quyết định số 414/XD-QĐ-HĐQT ngày 30/06/2010 Tổng công ty xăng dầu Việt Nam việc ban hành điều lệ tổ chức hoạt động Công ty xăng dầu Hà Tĩnh Theo đó, máy tổ chức cơng ty thể qua mơ hình đây: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY HIỆN NAY Ban giám đốc Công ty P Tổ chức Hành P Kinh doanh P Kế tốn Tài P Quản lý kỷ thuật Tổ công nghệ thông tin Tổ sữa chữa thiết bị – Xe vận tải 48 đơn vị hạch toán phụ thuộc (cửa hàng xăng dầu kinh doanh tổng hợp) Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh Đứng đầu Công ty Chủ tịch kiêm Giám đốc Công ty, Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Tổng công ty xăng dầu Việt Nam uỷ quyền tổ chức đạo, điều hành hoạt động Công ty theo chế độ thủ trưởng, người chịu trách nhiệm cao đại diện cho nghĩa vụ quyền lợi Công ty trước pháp luật cấp hoạt động Công ty Giúp việc cho Chủ tịch kiêm Giám đốc Cơng ty có Phó giám đốc Phó giám đốc Giám đốc phân công phụ trách mặt công tác chịu trách nhiệm trước Giám đốc pháp luật lĩnh vực công tác phân cơng Trưởng phịng, tổ nghiệp vụ người tham mưu chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty lĩnh vược giao Cấp trưởng đơn vị trực thuộc Công ty người tổ chức thực nhiệm vụ Giám đốc Công ty giao chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty pháp luật Nhà nước toàn hoạt động đơn vị nhiệm vụ giao - Ban giám đốc Công ty: Đứng đầu Công ty Chủ tịch kiêm Giám đốc Công ty, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng công ty xăng dầu Việt Nam bổ nhiệm, tổ chức đạo điều hành hoạt động Công ty theo chế độ thủ trưởng người chịu trách nhiệm cao đại diện cho nghĩa vụ quyền lợi Công ty trước pháp luật cấp hoạt động Công ty Giúp việc cho Chủ tịch kiêm Giám đốc Cơng ty có Phó giám đốc Phó giám đốc Giám đốc phân công phụ trách mặt công tác Thay mặt Giám đốc giải cơng việc có ủy quyền giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc pháp luật định lĩnh vực cơng tác phân cơng - Phịng kinh doanh: Có chức năng: Phát triển mở rộng thị trường kinh doanh xăng dầu tạo hệ thống kinh doanh xăng dầu ổn định, ngày phát triển theo quy định Nhà nước; tổ chức tiếp nhận vận chuyển xăng dầu từ kho công ty đến cửa hàng trực thuộc, đại lý công ty; Tổ chức bán xăng dầu cho khách hàng ký hợp đồng mua bán hàng hóa với cơng ty theo quy định Nhà nước công ty đảm bảo đủ số lượng, chất lượng hiệu Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh - Phòng tổ chức – hành chính: Tham mưu giúp việc cho lãnh đạo Cơng ty thực công tác : tổ chức cán bộ, lao động tiền lương, thi đua khen thưởng sách Nhà nước, quy định Tổng công ty hoạt động thuộc Công ty quản lý - Phịng kế tốn tài chính: xây dựng kế hoạch tài hàng năm trình Cơng ty phê duyệt; tổ chức theo dõi hạch toán, quản lý sử dụng tiền vốn, vật tư tài sản; tổ chức hướng dẫn nghiệp vụ có liên quan tới cơng tác tài kế tốn; tính tốn kê khai loại thuế đảm bảo tính đúng, tính đủ nộp kịp thời cho chi cục thuế; giám sát, phân phối : tiền lương, tiền thưởng, phúc lợi xã hội; tổ chức tổng hợp phân loại, ghi chép phản ánh kịp thời tình hình kinh tế phát sinh; phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh; tham mưu cho giám đốc, dề xuất với giám đốc phương án tổ chức quản lý, đầu tư nguồn vốn có hiệu quả, pháp luật, có quyền đề xuất với giám đốc cơng ty, yêu cầu phòng ban đơn vị trực thuộc thực đầy đủ vấn đề có liên quan đến tài kế tốn - Phịng quản lý kỹ thuật: phịng nghiệp vụ có chức tham mưu cho giám đốc trực tiếp quản lý mặt công tác thuộc lĩnh vực khoa học, kỹ thuật, xây dựng số mặt công tác khác - Các cửa hàng xăng dầu kinh doanh tổng hợp: Bán lẻ, bán buôn mặt hàng xăng dầu sản phẩm hoá dầu phục vụ nhu cầu tiêu thụ xăng dầu, gas, dầu mỡ nhờn nhân dân địa bàn tỉnh Hà Tĩnh; phục vụ tốt, đầy đủ nhu cầu tiêu dùng xăng dầu sản phẩm hoá dầu nhân dân, thực nhiệm vụ kế toán, báo cáo, sổ sách, quản lý người lao động, an tồn phịng cháy chữa cháy công ty giao Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh PHẦN II PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 2.1 Phân tích chung tình hình tài Yếu tố vốn yếu tố chủ chốt định đến qui mơ doanh nghiệp quy mơ có hội khai thác Nó phản ánh phát triển doanh nghiệp đánh giá hiệu kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh Bảng 1: Cơ cấu vốn nguồn vốn kinh doanh từ năm 2009 đến năm 2011 ĐVT: Triệu đồng Năm 2009 T T I I Chỉ tiêu Tổng tài sản Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Nguồn vốn Số tiền Tỷ trọng 55.015 Năm 2010 Số tiền Năm 2011 Tỷ Số tiền trọng 72.174 Tỷ trọng 115.443 So sánh năm 2010 So sánh năm 2011 năm 2009 Tỷ Số tiền trọng năm 2010 Tỷ Số tiền trọng 17.159 31,2% 43.269 60% 27.697 50,35% 32.813 45,5% 32.962 28,5% 5.115 18,5% 149 0,5% 27.317 49,65% 39.361 54,5% 82.480 71,5% 12.044 44,1% 43.119 109,5% 17.159 31,2% 43.269 60% 55.015 Báo cáo thực tập 72.174 115.443 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội I Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Sinh viên: Hồ Tú Anh 42.002 76.35% 40.236 55,7% 66.845 57,9% -1.766 13.012 23.65% 31.937 44,3% 48.597 42,1% 18.925 -4,2% 145,4 % 26.609 66,1% 16.659 52,2% (Nguồn báo cáo toán năm 2009-2011 Công ty) Qua bảng ta thấy, tổng tài sản năm 2010 tăng so với tổng tài sản năm 2009 là: 17.159 triệu đồng số tương đối tăng 31,2%, tổng tài sản năm 2011 tăng so với năm 2010 43.269 triệu đồng với số tương đối tăng 60% Nguyên nhân tăng tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn tăng Tổng nguồn vốn năm 2010 tăng so với năm 2009 17.159 triệu đồng với số tương đối tăng 31,2% Tổng nguồn vốn năm 2011 tăng so với năm 2010 43.269 triệu đồng với số tương đói tăng 60% Nguyên nhân tăng vốn sở hữu tăng Nhìn chung tổng tài sản tổng nguồn vốn qua năm cơng ty tăng Đây tín hiệu tốt cho công ty Công ty cần quan tâm sâu tình hình tài doanh nghiệp 2.2 Tình hình sử dụng loại vốn cơng ty Bảng 2: Cơ cấu vốn Công ty giai đoạn 2009 – 2011 ĐVT: triệu đồng Năm 2009 Chỉ tiêu Vốn cố định Vốn lưu động Tổng nguồn vốn KD Năm 2010 Số Tỷ Số Tỷ tiền 26.089 40.691 trọng 39% 61% tiền 39.361 32.813 trọng 54,5% 45,5% 66.780 72.184 Năm 2011 Số tiền Tỷ 82.480 32.962 trọng 71,5% 28,5% 115.442 So sánh năm 2010 So sánh năm 2011 năm 2009 Số tiền Tỷ năm 2010 Số tiền Tỷ 13.272 -7.878 trọng 50,87% -19,3% 43.119 149 trọng 109,5% 0,5% 5.404 8% 43.258 59,9% (Nguồn báo cáo toán năm 2009-2011 Công ty) 2.2.1 Vốn cố định - Vốn cố định số vốn mà công ty đầu tư, mua sắm, xây dựng để hình thành nên tài sản cố định công ty thời điểm định Báo cáo thực tập Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh - Đặc điểm chu chuyển vốn cố định thời gian để hoàn thành kỳ luân chuyển tương đối dài, giá trị chuyển dần vào chi phí kinh doanh phù hợp với mức độ hao mịn TSCĐ hình thức khấu hao để thu hồi vốn cố định - Số vốn cố định công ty: +) Năm 2009: vốn cố định 26.089 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 39% tổng số vốn kinh doanh +) Năm 2010: vốn cố định 39.361 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 54,5% tổng số vốn kinh doanh +) Năm 2011: vốn cố định 82.480 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 71,5% tổng số vốn kinh doanh => Năm 2010 vốn cố định tăng so với năm 2009 13.272 triệu đồng tương ứng 50,87%, Năm 2011 vốn cố định tăng so với năm 2010 43.119 triệu đồng, tương ứng 109,5% 2.2.2 Vốn lưu động - Vốn lưu động số vốn mà công ty sử dụng để mua sắm, hình thành nên TSLĐ phục vụ kinh doanh thời điểm định - Đặc điểm chu chuyển vốn lưu động thời gian để hoàn thành kỳ luân chuyển tương đối ngắn, giá trị chuyển lần, tồn vào chi phí kinh doanh kỳ thu hồi lại toàn sau chu kỳ kinh doanh - Số vốn lưu động công ty: +) Năm 2009: vốn lưu động 40.691 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 61% tổng số vốn kinh doanh +) Năm 2010: vốn lưu động 32.813 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 45,5% tổng số vốn kinh doanh +) Năm 2011: vốn lưu động 32.962 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28,5% tổng số vốn kinh doanh Báo cáo thực tập 10 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh => Năm 2010 vốn lưu động giảm so với 2009 7.878 triệu tương ứng 19,3% Năm 2011 vốn lưu động tăng so với năm 2011 tăng 149 triệu đồng, tương ứng 0,5% Ta thấy năm 2009 tỷ trọng vốn lưu động lớn vốn cố định hợp lý, sang năm 2010 2011 tỷ trọng vốn cố định chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh, năm 2011 tăng năm 2010 2009 nhiều vốn lưu dộng lại chiếm tỷ trọng nhỏ Năm 2010 vốn lưu động giảm so với năm 2009, năm 2011 so với năm 2010 có tăng tỷ trọng khơng đáng kể Điều gây khó khăn cho việc kinh doanh công ty Báo cáo thực tập 11 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh 2.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Công ty xăng dầu Hà Tĩnh doanh nghiệp 100% vốn nhà nước, đơn vị thành viên Tổng Cơng ty xăng dầu Việt Nam Hoạt động Công ty: kinh doanh bán buôn, bán lẻ, bán đại lý, tổng đại lý mặt hàng xăng, dầu diesel, dầu hỏa, mazut phục vụ nhu cầu địa bàn tỉnh Hà Tĩnh Bên cạnh sản phẩm kinh doanh chính, chủ yếu, Cơng ty tham gia kinh doanh sản phẩm khác dầu nhờn; mỡ máy; gas hóa lỏng; Thời gian qua Cơng ty tiếp tục đa dạng hóa mặt hàng kinh doanh, phát huy tối đa lợi doanh nghiệp thương hiệu, uy tín, mạng lưới kinh doanh, nguồn vốn, người, qua nâng cao hiệu hoạt động đơn vị Ngồi nhiệm vụ kinh doanh, Cơng ty xăng dầu Hà Tĩnh có nhiệm vụ quan trọng, nhiệm vụ trị - cung ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu xăng dầu cho quốc phòng, quân đội cần thiết; dự trữ quốc gia mặt hàng xăng, dầu; đáp ứng tối đa nhu cầu xăng dầu cho thị trường, không để thiếu xăng dầu ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh đời sống nhân dân địa bàn Trong hoạt động kinh doanh, Công ty chủ động xây dựng kế hoạch sản xuất, kinh doanh năm giai đoạn, chủ động ký kết hợp đồng kinh tế với khách hàng (hợp đồng mua bán; hợp đồng đại lý; hợp đồng tổng đại lý;…), chủ động xây dựng kế hoạch đầu tư sở vật chất, phát triển mạng lưới phục vụ kinh doanh, quyền định giá, giá bán buôn, (nhỏ giá bán tối đa Nhà nước qui định) Những đặc điểm nhiệm vụ kinh doanh Cơng ty gồm: - Cơng tác tạo nguồn: + Xây dựng kế hoạch nguồn hàng sở dự báo khả tiêu thụ xăng dầu trình Tổng Cơng ty phê duyệt + Đối với mặt hàng khác, Công ty tạo nguồn theo khả bán hàng chiến lược kinh doanh thời kỳ - Công tác bán hàng: Báo cáo thực tập 12 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh + Bán lẻ xăng dầu: Hiện cơng ty có 42 cửa hàng bán lẻ xăng dầu bố trí rộng khắp từ miền đồng đến miền núi, đáp ứng đầy đủ nhu cầu xăng dầu, sản phẩm hóa dầu thị trường Cơng ty không ngừng mở rộng mạng lưới bán lẻ, với mục tiêu đặt hàng năm phát triển thêm từ đến cửa hàng bán lẻ xăng dầu; tăng sản lượng bán lẻ hàng năm từ 6% đến 8% + Bán buôn xăng dầu: Công ty hoạt động thị trường có 150 cửa hàng bán lẻ xăng dầu, Cơng ty có 42 cửa hàng Hoạt động kinh doanh xăng dầu ngày khó khăn với cạnh tranh thị phần từ hãng khác Công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Vũng áng; Tổng cơng ty xăng dầu qn đội (MIPECO); Công ty PV OIL; với mục tiêu giữ vững không ngừng phát triển mạng lưới, nâng cao thị phần kinh doanh xăng dầu, Công ty xây dựng, phát triển mạng lưới bán hàng vệ tinh thông qua đại lý, tổng đại lý Năm 2011, Công ty ký 80 hợp đồng đại lý; 02 hợp đồng tổng đại lý với 50 vệ tinh bán hàng Công tác bán buôn trực tiếp (bán buôn cho khách hàng tiêu dùng trực tiếp) trọng Năm 2011, Công ty ký 450 hợp đồng bán buôn trực tiếp, cung ứng nhiên liệu cho cơng trình cơng nghiệp, giao thơng trọng điểm địa bàn Báo cáo thực tập 13 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh Bảng 3: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2009 đến năm 2011 ĐVT: Triệu đồngng TT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh năm 2010 So sánh năm 2011 năm 2009 năm 2010 Tỷ Số tiền 10 Doanh thu bán hàng Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài 1.171.288 793.375 2.114.324 0 1.171.288 793.375 1.094.725 Số tiền trọng Tỷ trọng -377.913 -32,3% 1.320.949 166,5% 0 0 2.114.324 -377.913 -32,3% 1.320.949 166,5% 751.433 2.048.624 -343.292 -31,4% 1.297.190 172,6% 76.563 41.942 65.700 -34.621 -45,2% 23.758 56,6% 39.084 25.388 62.370 -13696 -35% 36.982 145,7% 0 38.235 16.503 1.628 758 99 0,86 0 -21.732 -56,8% -14.875 -90,1% 178 -659 -86,9% 79 79,8% 150 1.880 149 17.341,9 % 1.730 1153,5% 11 Thu nhập khác 138 13 368 -125 -90,6% 354 2730,8% 12 Chi phí khác 71 13 711 -66 -100,1% 698 5369,2% 13 Lợi nhuận khác 66 -0,07 -343 -66,7 -100,1% -342,3 489900,2 % 38.302 16.503 1.284 -21.799 -56,9% -15.219 -92,2% 9.575 4.125 384 -5.450 -56,9% -3.741 -90,7% 28.727 12.377 900 -16.350 -56,9% -11.477 -92,7% 14 15 16 Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi nhuận sau thuế (Nguồn báo cáo toán năm 2009-2011 Công ty) Qua bảng kết hoạt động kinh doanh công ty ta thấy, năm 2010 2009 doanh thu bán hàng công ty giảm 377.913 triệu đồng tương Báo cáo thực tập 14 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh ứng với giảm 32,3 % Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh 38.235 triệu năm 2009 giảm xuống 16.503 triệu đồng năm 2010 tức giảm 21.732 triệu đồng tương ứng với 56,8% lợi nhuận trước thuế giảm 21.799 triệu đồng so với năm 2009 Mặt khác năm 2010 2011 doanh thu bán hàng công ty tăng 1.320.949 triệu đồng tương ứng với tăng 166,5 % Tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh 16.503 triệu đồng năm 2010 lại giảm xuống 1.628 triệu đồng năm 2011 tức giảm 14.875 triệu đồng tương ứng với 90,1% lợi nhuận trước thuế giảm 15.219 so với năm 2010, nguyên nhân vấn đề do: - Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 1.297.190 triệu đồng tương đương với tăng 172,6 % - Chi phí bán hàng năm 2011 tăng 36.982 triệu đồng tương đương với tăng 145,7% Qua năm phân tích ta thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty giảm dần, tín hiệu đáng lo ngại cho cơng ty, năm qua cơng ty làm ăn có lãi cần phải cố gắng để phát huy khả kinh doanh có điều chỉnh hợp lý giúp tăng hiệu sản xuất kinh doanh PHẦN III Báo cáo thực tập 15 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ TĨNH 3.1 Thuận lợi Qua nhiều năm hoạt động Công ty xăng dầu Hà Tĩnh xây dựng đội ngũ cán cơng nhân viên lành nghề có trình độ cao, giàu kinh nghiệm, tinh thần thái độ phục vụ khách hàng tốt tạo niềm tin khách hàng, uy tín ngành hàng Hệ thống sở vật chất kỹ thuật đầu tư thường xuyên, hiên đại như: nhà bán hàng, sân bãi, cột bơm điện tử, bể chứa, trang thiết bị quản lý đại Đây yếu tố tác động trực tiếp tăng khối lượng sản phẩm tiêu thụ công ty, đồng thời phục vụ tốt yêu cầu công tác kinh doanh, yêu cầu thị trường, khách hàng công tác quản lý Vị trí điểm bán hàng cơng ty xây dựng nhiều khu vực có lợi thương mại, thuận lợi cho khách hàng phương tiện giao thông vào mua hàng, thu hút khách hàng Thực tốt công tác quản lý số lượng, chất lượng hàng hóa đảm bảo theo quy định Nhà nước, Tổng công ty xăng dầu Việt Nam đạt tiêu chuẩn Việt Nam Thực tốt sách quảng cáo sản phẩm, thương hiệu ngành hàng nhiều hình thức gây ý thu hút người mua hàng.Xây dựng, điều chỉnh giá bán linh hoạt phù hợp với thời điểm, vùng thị trường đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng Thực tốt sách cơng nợ khách hàng hợp lý, hợp đồng kinh tế ký kết đầy đủ, cụ thể, luật định Thực tốt cơng tác nghiên cứu, phân tích đánh giá thị trường, phân tích hoạt động kinh tế từ công ty đề chiến lược kinh doanh hợp lý, hiệu Thực tốt công tác quy hoạch phát triển mạng lưới cửa hàng bán lẻ, thiết lập hệ thống cửa hàng đại lý phù hợp từ nâng cao hiệu kinh tế Báo cáo thực tập 16 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh Thực tốt sách dịch vụ sau bán hàng sách giao dịch, tiếp thị khách hàng kể người tiêu dùng trực tiếp khách hàng lớn cửa hàng trực thuộc tổ chức dịch vụ hỗ trợ bán hàng như: rửa xe thay dầu nhờn miễn phí, phục vụ nước uống, đổ nước làm mát xe tơ từ thu hút nhiều khách hàng mua sản phẩm công ty 3.2 Khó khăn - Năm 2011, Nhà nước thực Nghị 11/NQCP đồng thời với sách thắt chặt tiền tệ, giảm lạm phát, lãi suất ngân hàng tăng cao, hạn chế đầu tư công,… làm cho nhiều doanh nghiệp phải cấu lại, thu hẹp sản xuất kinh doanh việc tác động trực tiếp đến nhu cầu tiêu thụ xăng dầu địa bàn Hà Tĩnh Một số dự án bị cắt giảm vốn : Dự án cải tạo nâng cấp QL8A, Dự án nâng cấp đường Tỉnh lộ 3, Tỉnh lộ 9, Dự án khai bóc đất tầng phủ khai thác Mỏ sắt Thạch khê bị tạm dừng hoạt động làm cho nhu cầu sử dụng xăng dầu sức mua địa bàn Hà Tĩnh giảm đáng kể (Ước nhu cầu sản lượng bán cho dự án, cơng trình năm 2011 giảm khoảng 3.000 m so với năm 2010) dẫn đến Công ty gặp nhiều khó khăn việc tổ chức bán hàng, sản lượng bán cho đối tượng khách hàng công nghiệp năm 2011 giảm nhiều so với năm 2010 - Mức độ cạnh tranh giá ngày lớn từ quý 2/2011 đến nay, đặc biệt sau thời điểm điều chỉnh giá bán lẻ với chế cho gửi hàng PVIOL Vũng Tổng đại lý mua hàng khối lượng lớn trước tăng giá bán hàng với mức thù lao cao từ 1.000 đồng/lít đến 1.500 đồng/lít sau điều chỉnh giá, chủ yếu tập trung vào tháng 3,4/2011, mức thù lao đại lý bình qn Cơng ty giao năm khoảng 400-500 đồng/lít dẫn đến nhiều Đại lý chuyển sang lấy hàng đầu mối khác lý Hợp đồng với Công ty - Mức lãi gộp Tập đồn giao cho Cơng ty thấp dẫn đến kết kinh doanh Công ty năm 2011 không đạt kế hoạch giao Công ty thực giá bán lẻ mặt hàng xăng dầu tối đa vùng theo quy định Báo cáo thực tập 17 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh - Đối với lĩnh vực kinh doanh khác Gas, dầu mỡ nhờn : Mức độ cạnh tranh thị trường liệt, bên cạnh giá bán mặt hàng dầu mỡ nhờn, gas Petrolimex cao nhiều so với hãng, đặc biệt mặt hàng gas giá bán hãng thấp gas Petrolimex từ 40.000 - 60.000 đồng/bình kinh doanh gas, dầu mỡ nhờn gặp nhiều khó khăn, sản lượng gas bán bn tiếp tục giảm mạnh so với kỳ 2010 có khả tiếp tục giảm Nguyên nhân khó khăn a Nguyên nhân chủ quan Cơ chế sử dụng vốn cơng ty cịn mang tính “bao cấp”, doanh nghiệp bảo đảm tối đa vốn nên chưa thực quan tâm đến hiệu sử dụng vốn Đồng thời coi phương thức bán nợ phương tiện chủ yếu để cạnh tranh, tăng sản lượng tăng doanh thu Công ty chưa gắn công tác bán hàng với hiệu kinh doanh việc bảo tồn vốn Chưa tính tốn lựa chọn phương án kinh tế tối ưu việc vay chịu lãi suất để tài trợ công nợ với khuyến giảm giá để giảm nợ an tồn tài Chưa chấp hành nghiêm túc quy định quản lý, kinh doanh tuân thủ quy trình quản lý tiền hàng, thiếu kiểm tra đôn đốc việc thu hồi tiền hàng Cơ sở vật chất phục vụ cơng tác bán hàng cịn nhiều khó khăn như: mức độ xây dựng cửa hàng chậm nhiều so với doanh nghiệp khác, số cửa hàng địa bàn mỏng, số cửa hàng trang thiết bị cũ kỹ, lạc hậu, chuyên môn nghiệp vụ, ý thức tổ chức kỷ luật nhận thức đội ngũ cán công nhân viên chưa theo kịp với yêu cầu nhiệm vụ Chiến lược phát triển người chưa quan tâm mức, sách tuyển dụng, đào tạo đáp ứng nhu cầu thiết trước mắt, chưa quy hoạch đầu tư tương xứng với yêu cầu phát triển lâu dài Báo cáo thực tập 18 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Sinh viên: Hồ Tú Anh b Nguyên nhân khách quan Giá bán Chính Phủ quy định số mặt hàng thấp giá vốn nhập dẫn đến tình trạng lỗ kinh doanh, Nhà nước bù lỗ giá vốn chậm làm thiếu vốn kinh doanh Hơn với chủ trương “tận thu” ngân sách làm hạn chế đáng kể khả bù trừ lỗ / lãi thời kỳ giá có nhiều biến động Tình trạng gian lận thương mại, đầu tích trữ gia tăng gây khan giả tạo mặt hàng xăng dầu Đặc biệt nạn pha trộn xăng cấp thấp với xăng cao cấp, dầu hoả với diesel…đưa bán thị trường gây uy tín cơng ty Tình hình kinh doanh xăng dầu thẩm lậu phát triển không ngăn chặn kịp thời Những vi phạm không sử lý triệt để tạo thị trường kinh doanh xăng dầu thiếu lành mạnh, gây thiệt hại cho nhà nước tác động xấu đến hiệu kinh doanh công ty - Trên địa bàn nước vừa qua xảy nhiều vụ cháy phương tiện giao thông, nguyên nhân dự đoán chất lượng xăng dầu kém, gây hoang mang cho tâm lý người tiêu dùng, dẫn đến sụt giảm lượng tiêu thụ xăng dầu đáng kể Báo cáo thực tập 19 Công ty Xăng dầu Hà Tĩnh