Bài viết phân tích sơ bộ về thị trường tái bảo hiểm Việt Nam, nêu lên những thực trạng, tồn tại, qua đó kiến nghị một số giải pháp với các cơ quan quản lý và các DNBH/tái bảo hiểm trong nước.
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT CHO THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM VIỆT NAM Hoàng Tú Anh Trưởng ban Kinh doanh Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm PVI (PVI Re) Tóm tắt Việt Nam là điểm đến nhiều nhà đầu tư nước ngồi nhờ vào tớc đợ tăng trưởng GDP khá cao Trong năm gần đây, tăng trưởng phí bảo hiểm phi nhân thọ đều vượt mức tăng trưởng GDP với biên độ đáng kể Theo số liệu từ Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm (Bộ Tài chính), doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ năm 2020 đạt 55.807 tỷ đồng, tăng 5,6% so với kỳ năm 2019 Trong đó, tỷ lệ doanh thu phí bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) phi nhân thọ giữ lại chiếm khoảng 68%, đồng nghĩa với việc phần rủi ro doanh nghiệp tự chịu; 32% lại DNBH nhượng lại cho nhà tái bảo hiểm để san sẻ bớt rủi ro Điều hình thành nên mợt thị trường thứ cấp phía sau, đó là thị trường tái bảo hiểm Đà tăng trưởng khả quan nền kinh tế với linh hoạt DNBH việc đánh giá rủi ro thúc đẩy thị trường tái bảo hiểm Việt Nam thời gian gần trở nên sôi động Quy mô thị trường tái bảo hiểm Việt Nam năm 2020 đạt mức 20.000 nghìn tỷ đồng, tăng 7,5% so với năm 2019 Các nhà tái bảo hiểm nước nắm giữ 83%, phần cịn lại tḥc về Tổng Cơng ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam – VINARE (thành lập năm 1994) Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm PVI – PVI Re (thành lập năm 2011) Tuy vậy, có mợt thực tế thị phần nhà tái bảo hiểm nội địa “lép vế” so với doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngồi, cho dù có cải thiện Thị trường Việt Nam thu xếp tái bảo hiểm theo các phương pháp truyền thống, chủ yếu tái bảo hiểm tỷ lệ Các hình thức hợp đồng chịu rủi ro chung (Pool), tái bảo hiểm tài chuyển giao rủi ro thay thế (ART) không phổ biến và chưa xuất hiện nhiều tại thị trường Việt Nam Với phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ nói chung tái bảo hiểm nói riêng, doanh nghiệp tái bảo hiểm nước nhiều dư địa để mở rộng phát triển nâng cao thị phần Trước tình hình đó, các doanh nghiệp tái bảo hiểm nước cần nâng cao vị thế, lực qua việc đẩy mạnh tăng vớn, nâng mức xếp hạng tín nhiệm, cấu tổ chức quản lý theo chuẩn quốc tế, xây dựng chương trình quản trị rủi ro doanh nghiệp chặt chẽ, đa dạng hóa danh mục rủi ro… Bên cạnh đó, hỗ trợ từ các quan quản lý, bộ, ngành ́u tớ quan trọng góp phần giúp doanh nghiệp tái bảo hiểm nước nâng cao hội cạnh tranh với doanh nghiệp nước ngoài, đẩy mạnh phát triển thị trường bảo 89 hiểm/tái bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam ngày chun mơn hóa cao chuyên nghiệp Bài viết phân tích sơ bộ về thị trường tái bảo hiểm Việt Nam, nêu lên thực trạng, tồn tại, qua đó kiến nghị một số giải pháp với các quan quản lý DNBH/tái bảo hiểm nước Từ khóa: Tái bảo hiểm, thị trường tái bảo hiểm Tổng quan thị trường tái bảo hiểm Việt Nam 1.1 Quy mô thị trường Thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam nhiều tiềm để mở rộng phát triển Năm 2020, doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ đạt 55.807 tỷ đồng, tăng 5,6% so với kỳ năm 2019 Các động lực thúc đẩy tăng trưởng phí bảo hiểm phi nhân thọ năm gần tăng trưởng GDP hoạt động công nghiệp, thương mại liên quan; đời quy định bảo hiểm bắt buộc với mở rộng quy định bảo hiểm bắt buộc hành; với gia tăng tầng lớp trung lưu – người có khả sẵn sàng mua bảo hiểm cho tài sản họ Với đà tăng trưởng khả quan kinh tế với linh hoạt DNBH việc đánh giá rủi ro thúc đẩy thị trường tái bảo hiểm Việt Nam thời gian gần trở nên sôi động Tại Việt Nam, tốc độ tăng trưởng phí nhượng tái đạt khoảng 15%/năm Giai đoạn 2020 - 2024, nhu cầu tái bảo hiểm giới Việt Nam tiếp tục tăng Theo đó, mức phí tái bảo hiểm trì tốc độ tăng trưởng số Hình Phí nhượng tái thị trường Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020 Đơn vị: nghìn tỷ đồng Nguồn: Hiệp hợi Bảo hiểm Việt Nam 90 Hoạt động tái bảo hiểm phát triển mở hội cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào trình tái bảo hiểm với doanh nghiệp có nhiều năm kinh nghiệm hoạt động kinh doanh bảo hiểm đến từ châu Âu Đặc biệt, Hiệp định Thương mại tự Việt Nam - Liên minh châu Âu (EVFTA) mở dịng đầu tư lớn có chất lượng từ quốc gia phát triển, nơi có nhiều DNBH phải chia sẻ với doanh nghiệp Việt Nam, nơi khách hàng họ đến Việt Nam đầu tư sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ 1.2 Thị phần doanh thu Trên thị trường Việt Nam, có hai doanh nghiệp tái bảo hiểm nước Tổng Công ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam – VINARE Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm PVI – PVI Re VINARE thành lập năm 1994 cổ phần hóa niêm yết thị trường chứng khốn năm 2006 Cổ đơng VINARE Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) Swiss Re cổ đông lớn thứ hai đối tác chiến lược VINARE PVI Re – công ty PVI Holdings, trực thuộc Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, thành lập năm 2011 PVI Re tăng vốn điều lệ lên 668 tỷ đồng thơng qua cổ phần hóa vào tháng 10/2013 Đây mốc quan trọng hoạt động kinh doanh, đưa PVI Re trở thành Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm PVI Bảng Doanh thu phí năm 2020 VINARE PVI Re DOANH THU PHÍ NĂM 2020 Cơng ty Doanh thu (tỷ đồng) VINARE 2.448 PVI Re 1.482 Nguồn: Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam Theo Báo cáo Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam, nguồn doanh thu VINARE PVI Re chủ yếu từ nguồn nước Nguồn doanh thu nước VINARE PVI Re năm 2020 17% 8% Trên thực tế, hai doanh nghiệp tái bảo hiểm nước, nhà tái bảo hiểm nước doanh nghiệp bảo hiểm nước ngồi cấp phép nước đóng vai trò quan trọng việc cung cấp lực tái bảo hiểm cho thị trường Việt Nam Các doanh nghiệp với lực tái bảo hiểm lớn, kinh nghiệm lâu năm thị trường nguồn lực công nghệ cạnh tranh mạnh mẽ với doanh nghiệp tái bảo hiểm nước 91 Hình Cơ cấu thị trường tái bảo hiểm Việt Nam Nguồn: Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam Để nâng cao lực cạnh tranh, bên cạnh việc tập trung tối đa vào lợi vốn có như: hiểu biết thị trường nước, nhanh nhạy trước thay đổi sách, khả cung cấp cho khách hàng sản phẩm tái bảo hiểm hiệu quả, phù hợp với đặc trưng thị trường…, doanh nghiệp tái bảo hiểm nước cần khắc phục hai điểm yếu cố hữu quy mô vốn phương thức giao dịch Việc kiểm soát tốt dịch bệnh COVID-19 với kinh tế vĩ mô ổn định giúp Việt Nam trở thành điểm đến sóng dịch chuyển đầu tư từ nước ngồi Theo đó, lĩnh vực tái bảo hiểm cho có hội đón dịng vốn đầu tư nước ngồi mới, đặc biệt từ doanh nghiệp Hàn Quốc, Nhật Bản Đây hội cho VINARE PVI Re việc thu xếp tái bảo hiểm dịch vụ tài sản, kỹ thuật, hàng hải… với nhóm khách hàng 1.3 Thu xếp tái bảo hiểm Thị trường Việt Nam nhìn chung thu xếp tái bảo hiểm theo phương pháp truyền thống; chưa có động thái lớn việc thu xếp tái bảo hiểm phi tỷ lệ thay tái bảo hiểm tỷ lệ, số DNBH lớn thu xếp chương trình tái bảo hiểm vượt mức bồi thường (Excess of loss), đặc biệt bảo hiểm hàng hóa Tuy nhiên, hợp đồng tái bảo hiểm tỷ lệ chiếm ưu hầu hết nghiệp vụ, ngoại trừ bảo hiểm xe giới 92 Trước kia, thông lệ thị trường thường hạn chế đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm thường cấp đơn 100% thu xếp tái bảo hiểm sở tái bảo hiểm tạm thời Tuy nhiên, hình thức đồng bảo hiểm trở nên phổ biến hơn, đặc biệt rủi ro lĩnh vực bảo hiểm tài sản xây dựng lắp đặt Xu hướng gia tăng người bảo hiểm ngày có xu yêu cầu chương trình bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh họ phải chia sẻ doanh nghiệp bảo hiểm Thông thường, nhà tái bảo hiểm nước nước áp dụng giới hạn khoảng 50% lực hợp đồng tái bảo hiểm cố định rủi ro đồng bảo hiểm nhằm hạn chế kiểm sốt mức độ tích tụ rủi ro Tổng hạn mức trách nhiệm cho kiện tổn thất áp dụng hầu hết hợp đồng tái bảo hiểm tỷ lệ nghiệp vụ tài sản xây dựng Bảo hiểm xe giới thường giữ lại bảo vệ hợp đồng vượt mức bồi thường Trong tất giao dịch bảo hiểm trực tiếp Việt Nam phải toán Việt Nam đồng, hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm – nơi mà phần lớn dịch vụ thu xếp nước – quy định giao dịch USD (về hạn mức tái bảo hiểm, phí, bồi thường…) Theo Báo cáo Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam, khơng có hợp đồng chịu rủi ro chung (Pool) xây dựng Việt Nam Hiện tại, tái bảo hiểm tài chuyển giao rủi ro thay (ART) không phổ biến chưa xuất nhiều nhu cầu quan tâm thị trường Việt Nam, thỏa thuận áp dụng trường hợp doanh nghiệp nước phép hoạt động thị trường Thực trạng thị trường tái bảo hiểm Việt Nam 2.1 Tỷ trọng tái bảo hiểm nước thấp Theo Nghị định số 73/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật Kinh doanh bảo hiểm Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Kinh doanh bảo hiểm, trường hợp người bảo hiểm khơng có định doanh nghiệp tái bảo hiểm, khơng có điều khoản cấm DNBH nước thu xếp tái bảo hiểm 90% tùy theo mức độ rủi ro Mặc dù Thông tư số 50/2017/TT-BTC ngày 15/5/2017 Bộ Tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 73/2016/NĐ-CP quy định việc nhượng tái bảo hiểm không phân biệt đối xử DNBH, chi nhánh nước Việt Nam doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm nước ngoài, thị phần doanh nghiệp tái bảo hiểm nước “lép vế” so với doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngồi, cho dù có cải thiện qua năm gần Năm 2020, thị phần hai nhà tái bảo hiểm VINARE PVI Re tăng lên 93 gần đạt 20% (VINARE 10% PVI Re 7%) Điều dẫn đến tình trạng phụ thuộc nhiều vào nhà tái bảo hiểm nước ngoài, làm lệch cán cân lưu chuyển ngoại tệ Thực tế tình trạng khơng xuất thị trường Việt Nam mà diễn hầu hết thị trường bảo hiểm phát triển giới Lý thị phần nhà tái bảo hiểm nước cịn khiêm tốn do: - Hai cơng ty tái bảo hiểm PVI Re VINARE tập trung vào mảng bảo hiểm thương mại vốn chiếm khoảng 40% doanh thu thị trường bảo hiểm gốc, 60% lại sản phấm bán lẻ (nghiệp vụ người, xe giới, sức khỏe) – vốn thuộc mức giữ lại DNBH gốc có thu xếp tái bảo hiểm dành cho số thị trường quốc tế (ví dụ nghiệp vụ xe giới) Dù vậy, lợi nhuận từ nghiệp vụ thường mỏng, chí thua lỗ có tỷ lệ tổn thất cao, chi phí khai thác lớn - Ngoài ra, thị trường tái bảo hiểm Việt Nam có hai nhà tái bảo hiểm nước, lại khơng có lợi vốn nên việc thu xếp tái bảo hiểm phụ thuộc nhiều vào nhà tái bảo hiểm nước ngoài, đặc biệt rủi ro có trách nhiệm bảo hiểm lớn, vượt khả giữ lại DNBH/tái bảo hiểm nước, nghiệp vụ đặc thù như: hàng khơng, dầu khí; u cầu cao xếp hạng tín nhiệm (rating) khách hàng bảo hiểm gốc… 2.2 Mức giữ lại doanh nghiệp bảo hiểm nước thấp Mức giữ lại DNBH nước thấp dẫn đến nhu cầu thu xếp tái bảo hiểm nước ngồi cho rủi ro có mức trách nhiệm lớn tăng lên Bảng Tỷ lệ giữ lại thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam giai đoạn 2015 - 2019 (%) Nghiệp vụ Năm Năm Năm Năm Năm 2015 2016 2017 2018 2019 Tài sản 35,95 37,26 37,38 33,07 34,59 Xe giới 96,96 90,67 87,53 79,78 81,58 Trách nhiệm 77,15 62,19 58,57 56,23 55,38 Tín dụng 46,15 27,98 48,57 70,35 78,22 Hàng hải - hàng không 51,67 53,41 54,86 52,89 49,85 Sức khỏe tai nạn 98,08 98,08 92,17 87,80 85,24 Toàn thị trường phi nhân thọ 72,72 73,53 72,31 67,61 68,00 Nguồn: AXCO (2022) 94 Bảng cho thấy chuyển động việc tính tốn mức giữ lại số nghiệp vụ qua năm, nghiệp vụ có tỷ lệ giữ lại thấp biến động nghiệp vụ tài sản với tỷ lệ tái bình quân 70% Nghị định số 73/2016/NĐ-CP với mục đích cải thiện mức giữ lại trung bình thị trường bảo hiểm nước nhằm giảm phụ thuộc vào nhà tái bảo hiểm nước ngoài, giảm khối lượng lưu chuyển ngoại tệ cải thiện tốc độ giải khiếu nại liên quan đến tái bảo hiểm, quy định rằng: - Mức trách nhiệm tối đa cho rủi ro tổn thất đơn lẻ mà DNBH cấp phép nước giữ lại giới hạn 10% vốn chủ sở hữu doanh nghiệp - Trường hợp DNBH, chi nhánh nước nhượng tái bảo hiểm theo định người bảo hiểm, tỷ lệ tái bảo hiểm định tối đa 90% mức trách nhiệm bảo hiểm Quy định tỷ lệ tái bảo hiểm tối đa phép chấm dứt tình trạng tái bảo hiểm định thị trường tổ chức lớn công ty đa quốc gia định tái bảo hiểm vượt 90% vào thị trường tái bảo hiểm theo yêu cầu họ, bao gồm cơng ty tài lệ thuộc Trong trường hợp người bảo hiểm khơng có định doanh nghiệp tái bảo hiểm, điều khoản cấm DNBH nước thu xếp tái bảo hiểm 90% tùy theo mức độ rủi ro Điều 42 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP quy định DNBH, chi nhánh nước ngồi nhận tái bảo hiểm trách nhiệm mà DNBH khác nhận bảo hiểm Khi nhận tái bảo hiểm, DNBH, chi nhánh nước phải đánh giá rủi ro để bảo đảm phù hợp với khả tốn DNBH, chi nhánh nước ngồi khơng nhận tái bảo hiểm rủi ro nhượng tái bảo hiểm 2.3 Năng lực doanh nghiệp tái bảo hiểm nước 2.3.1 Quy mô vốn Nghị định số 73/2016/NĐ-CP quy định mức vốn pháp định doanh nghiệp tái bảo hiểm: - Kinh doanh tái bảo hiểm phi nhân thọ hai loại hình tái bảo hiểm phi nhân thọ tái bảo hiểm sức khỏe: 400 tỷ đồng Việt Nam; - Kinh doanh tái bảo hiểm nhân thọ hai loại hình tái bảo hiểm nhân thọ tái bảo hiểm sức khỏe: 700 tỷ đồng Việt Nam; - Kinh doanh loại hình tái bảo hiểm nhân thọ, tái bảo hiểm phi nhân thọ tái bảo hiểm sức khỏe: 1.100 tỷ đồng Việt Nam Trên giới, thị trường ngách đặc thù sân chơi tập đồn tài lâu đời có quy mơ lên đến hàng trăm tỷ la Mỹ như: Swiss Re, Munich Re… Trong đó, khơng thể khơng nhắc tới tập đồn có doanh thu lớn thứ hai nước Mỹ Berkshire Hathaway 95 tỷ phú, huyền thoại đầu tư Warren Buffett Hiện nay, so với nhà tái bảo hiểm nước thị trường, quy mô vốn công ty tái bảo hiểm nước cịn khiêm tốn - Tổng Cơng ty Cổ phần Tái bảo hiểm PVI (PVI Re) thành lập năm 2011 với vốn điều lệ 460 tỷ đồng năm 2018 hoàn thành tăng vốn lên 728 tỷ đồng thông qua phát hành cổ phiếu cho cổ đông hữu Cuối năm 2021, PVI Re hoàn thành xin ý kiến cổ đông văn thông qua phương án tăng vốn điều lệ lên 1.044 tỷ đồng, - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (VINARE) hoàn tất đợt phát hành cổ phiếu thưởng năm 2021, tăng vốn điều lệ từ 1.310,7 tỷ đồng lên 1.507,3 tỷ đồng đặt kế hoạch tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng vào năm 2024 Nếu muốn nâng cao lực tài chính, cải thiện thị phần nhận tái bảo hiểm doanh nghiệp khơng cịn cách khác phải tăng vốn điều lệ Đây “điều kiện cần” để doanh nghiệp tái bảo hiểm nước tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế nâng mức xếp hạng tín nhiệm, tiếp cận với thị trường giới 2.3.2 Xếp hạng tín nhiệm Thị trường bảo hiểm Việt ngày lớn mạnh hội nhập sâu rộng, theo đó, nhu cầu xếp hạng tín nhiệm tăng lên nhà bảo hiểm, xếp hạng tín nhiệm hội để doanh nghiệp hoàn thiện lực tài chính, quản lý rủi ro, lực quản trị Đây “tấm giấy thông hành” thiếu DNBH Việt Nam muốn tham gia sân chơi quốc tế Tuy nhiên việc tiếp cận với thị trường tái bảo hiểm quốc tế nhiều hạn chế rào cản xếp hạng tín nhiệm Hiện tại, VINARE PVI Re xếp hạng mức B++, thị trường lớn yêu cầu mức A- (cao B++ bậc) Xếp hạng tín nhiệm cơng ty tái bảo hiểm Việt Nam bị ảnh hưởng phần số Xếp hạng tín nhiệm quốc gia Giai đoạn 2013 - 2021, xếp hạng tín nhiệm Việt Nam ln nằm nhóm có xu hướng tốt lên Cụ thể tăng từ B2 lên Ba3 theo đánh giá Moody’s, từ BB- lên BB theo đánh giá S&P từ B+ lên BB theo đánh giá Fitch Tuy nhiên, mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia Việt Nam thấp so với nước khu vực 96 Bảng Bảng xếp hạng quốc gia năm 2021 số quốc gia châu Á Nước S&P Moody’s Fitch Ấn Độ BBB- Baa3 BBB- Campuchia N/A B2 Hàn Quốc AA Aa2 AA- Indonesia BBB Baa2 BBB Caa2 CCC A3 BBB+ Lào Malaysia A- Philippines BBB+ Baa1 BBB Singapore AAA Aaa AAA Thái Lan BBB+ Baa1 BBB+ Trung Quốc A+ A1 A+ Việt Nam BB Ba3 BB Nguồn: Trading Economics Trong phương pháp xếp hạng tín nhiệm A.M Best, rủi ro quốc gia yếu tố cân nhắc đánh giá cơng ty Rủi ro quốc gia đóng vai trị quan trọng việc thiết lập phạm vi xếp hạng cho đánh giá sở công ty Mức độ xem xét rủi ro quốc gia (nghĩa tác động tiềm tàng đánh giá bảng cân đối kế toán, hiệu hoạt động hồ sơ kinh doanh) xác định riêng cho đơn vị xếp hạng dựa sức mạnh tài chính, vị thị trường khả giảm thiểu quản lý rủi ro đơn vị rủi ro quốc gia Các công ty kinh doanh có tài sản quốc gia có rủi ro cao phải chịu điều kiện bên biến động Ở nước này, vị vốn mạnh ban đầu suy giảm nhanh hơn; đó, xếp hạng ban đầu DNBH với lượng vốn dồi hoạt động quốc gia có rủi ro cao thấp so với DNBH có lượng vốn tương tự quốc gia có rủi ro thấp 2.4 Nguồn nhân lực bảo hiểm/tái bảo hiểm thiếu số lượng chất lượng Số lượng nhân cho ngành Bảo hiểm tăng lên đáng kể, đạt khoảng triệu người, chất lượng nhân khiêm tốn Do thiếu hụt nhân lực có trình độ chun mơn nên nhiều DNBH/tái bảo hiểm tuyển dụng nhân từ chuyên ngành khác đào tạo ngắn hạn kiến thức bảo hiểm Điều tiềm ẩn rủi ro cho doanh nghiệp 97 cho thị trường việc đào tạo trình độ chun mơn doanh nghiệp khơng trọng Việc đào tạo khơng khiến nhân khơng có chưa đủ kiến thức để đưa giải pháp tháo gỡ gặp phải vấn đề chưa hướng dẫn; chưa kể tới nhiều trường hợp chưa hiểu rõ chế độ quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm nên gây hậu nghiêm trọng trình tác nghiệp Pháp luật bảo hiểm hành có yêu cầu chứng đào tạo chức danh quản trị, điều hành như: Chủ tịch, Tổng Giám đốc, chun gia tính tốn, kế toán trưởng trưởng phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, chưa quy định chi tiết khung lực vị trí Điều 30 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP có quy định tiêu chuẩn người đứng đầu phận nghiệp vụ sau: - Có đại học đại học; - Đối với người đứng đầu phận tái bảo hiểm phải có cấp chứng đào tạo tái bảo hiểm sở đào tạo thành lập hoạt động hợp pháp ngồi nước cấp; - Có tối thiểu 03 năm kinh nghiệm làm việc lĩnh vực bảo hiểm lĩnh vực chuyên môn dự kiến đảm nhiệm; - Cư trú Việt Nam thời gian đương nhiệm Do quy định tiêu chuẩn chun mơn nghiệp vụ vị trí chức danh phận nghiệp vụ trực tiếp phục vụ khách hàng nên nguồn nhân lực bảo hiểm/tái bảo hiểm chưa chuẩn hóa, khơng phù hợp với thơng lệ quốc tế Đặc biệt, ngành tái bảo hiểm, phần lớn giao dịch tái bảo hiểm thực với thị trường tái bảo hiểm nước ngồi có nhiều năm kinh nghiệm, việc thiếu kiến thức chuyên môn ảnh hưởng đến khả thu xếp tái bảo hiểm, kết đàm phán hợp đồng có nhiều điểm bất lợi cho doanh nghiệp Thêm vào đó, việc khơng có khung tiêu chuẩn, chưa có định hướng chiến lược rõ ràng mang tính ổn định, thống việc đào tạo nguồn nhân lực nội số doanh nghiệp phần ảnh hưởng đến định hướng phát triển chuyên môn nghề nghiệp cán bộ, nhân viên tính chun nghiệp thị trường Ngồi ra, nay, nước có sở đào tạo cử nhân ngành Bảo hiểm, số lượng sinh viên tốt nghiệp chưa đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Nhiều sở giáo dục đưa chuyên ngành Bảo hiểm vào chương trình giảng dạy, nhiên, tiêu q nên khơng đủ đáp ứng số lượng cán đào tạo chuyên ngành cung ứng cho thị trường 98 Tất điều dẫn đến việc tính chuyên nghiệp ổn định nguồn nhân lực bảo hiểm/tái bảo hiểm thấp so với yêu cầu thị trường, kéo theo chất lượng dịch vụ cung cấp chưa cao, không đồng 2.5 Quản trị rủi ro chương trình thu xếp tái bảo hiểm doanh nghiệp Thơng tư số 50/2017/TT-BTC có hiệu lực vào ngày 01/7/2017 hướng dẫn thi hành Nghị định số 73/2016/NĐ-CP yêu cầu Hội đồng quản trị (Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty) Tổng Giám đốc (Giám đốc) DNBH, Giám đốc chi nhánh nước ngồi có trách nhiệm phê duyệt Chương trình tái bảo hiểm phù hợp với lực tài chính, quy mơ kinh doanh doanh nghiệp, chi nhánh quy định pháp luật hành; xem xét, đánh giá, điều chỉnh Chương trình tái bảo hiểm theo định kỳ hàng năm tình hình thị trường có thay đổi để đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm Các tiêu chí đánh giá bao gồm: - Xác định khả chấp nhận rủi ro DNBH, chi nhánh nước ngoài; - Xác định mức giữ lại phù hợp với rủi ro bảo hiểm chấp nhận, giới hạn mức giữ lại đơn vị rủi ro mức bảo vệ tối đa từ doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm; - Xác định loại hình phương thức tái bảo hiểm phù hợp với việc quản lý rủi ro chấp nhận; - Phương thức, tiêu chuẩn, quy trình lựa chọn doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm, bao gồm cách thức đánh giá mức độ rủi ro an tồn tài doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm; - Danh sách doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm dự kiến nhận tái bảo hiểm, lưu ý đến đa dạng hóa xếp hạng nhà nhận tái bảo hiểm; - Phương thức sử dụng khoản tiền đặt cọc doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm (nếu có); - Quản lý rủi ro tích tụ lĩnh vực, vùng địa lý loại sản phẩm đặc thù; - Cách thức kiểm soát chương trình tái bảo hiểm, bao gồm hệ thống báo cáo kiểm soát nội Liên quan đến thu xếp tái bảo hiểm, Thông tư quy định việc nhượng tái bảo hiểm không phân biệt đối xử DNBH, chi nhánh nước Việt Nam doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm nước Về bản, luật hành quy định tiêu chí cần phải xem xét đánh giá thu xếp chương trình tái bảo hiểm Tuy nhiên, nhiều DNBH Việt Nam chưa đặt chương trình thu xếp tái bảo hiểm vào mục quản trị rủi ro doanh nghiệp Thêm vào đó, số vấn đề mà doanh nghiệp cần lưu ý thu xếp chưa đề cập quy định luật chưa DNBH quan tâm, bao gồm: 99 - Quy định danh mục nhà tái nhận tái bảo hiểm mơi giới an tồn; - Đa dạng hóa danh mục tái bảo hiểm, nhà tái bảo hiểm phải đạt yêu cầu tối thiểu lực tài thơng qua số xếp hạng tín nhiệm; - Luật tài phán hợp đồng xảy tranh chấp 2.6 Môi trường pháp lý 2.6.1 Quy định về phí bảo hiểm Hiện nay, Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định bảo hiểm bắt buộc áp dụng số loại bảo hiểm nhằm mục đích bảo vệ lợi ích cơng cộng an tồn xã hội Cũng theo Luật này, có bốn nhóm bảo hiểm bắt buộc gồm: - Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới, bảo hiểm trách nhiệm dân người vận chuyển hàng không hành khách; - Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật; - Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; - Bảo hiểm cháy, nổ Ngồi ra, cịn có loại bảo hiểm bắt buộc khác quy định nhiều luật, quy định chuyên ngành như: bảo hiểm cơng trình thời gian xây dựng; bảo hiểm người lao động thi công công trường; bảo hiểm trách nhiệm dân chủ phương tiện hành khách người thứ ba; bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp cho tư vấn đầu tư xây dựng, kiểm toán viên, luật sư, thẩm định giá, kinh doanh chứng khoán… Mặc dù Nhà nước ban hành số quy định bảo hiểm bắt buộc, thị trường bảo hiểm Việt Nam thả nổi, chưa có kiểm sốt chặt chẽ tỷ lệ phí dẫn đến tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, cung lớn cầu, kéo theo tình trạng lỗ nghiệp vụ với nhà tái bảo hiểm Hậu DNBH Việt Nam bị nhà tái bảo hiểm quốc tế áp đặt số điều khoản bất lợi hợp đồng tái bảo hiểm cố định, làm giảm tính hiệu khai thác DNBH nước dịch vụ có chất lượng rủi ro cao Sự cạnh tranh khốc liệt thị trường bảo hiểm gốc tạo sức ép không nhỏ việc thu xếp tái bảo hiểm Mức phí mức khấu trừ cạnh tranh, điều kiện điều khoản mở rộng dẫn đến việc đơn bảo hiểm thu xếp tái bảo hiểm thị trường nước mà bắt buộc phải thu xếp tái bảo hiểm cho DNBH nước để đảm bảo phân tán rủi ro Trong trường hợp này, lực thị trường bảo hiểm Việt Nam thực tế bị tận dụng để bảo hiểm cho rủi ro không tốt đối mặt với nguy tích tụ rủi ro cao Thêm vào đó, quy định bảo hiểm bắt buộc áp dụng số nghiệp vụ như: tài sản, kỹ thuật, xe giới… tồn nhiều bất cập như: nội dung quy định 100 phí mức khấu trừ áp dụng chung chung, thiếu chi tiết nên việc áp dụng cứng nhắc, chưa phản ánh hết mức độ rủi ro, từ khó áp dụng cho DNBH; khơng đồng Luật Đấu thầu với nghị định/thông tư liên quan đến bảo hiểm dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh… 2.6.2 Quy định về tiêu chuẩn nhà nhận tái bảo hiểm nước Điều 43 Nghị định số 73/2016/NĐ-CP có quy định doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm nước sau: - Doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm nước hoạt động hợp pháp đáp ứng đầy đủ yêu cầu khả toán theo quy định pháp luật nước nơi doanh nghiệp đóng trụ sở - Doanh nghiệp đứng đầu nhận tái bảo hiểm doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm từ 10% tổng mức trách nhiệm hợp đồng tái bảo hiểm phải xếp hạng tối thiểu “BBB” theo Standard & Poor’s Fitch, “B++” theo A.M.Best, “Baal” theo Moody’s kết xếp hạng tương đương tổ chức có chức năng, kinh nghiệm xếp hạng khác năm tài gần so với thời điểm giao kết hợp đồng tái bảo hiểm - Trường hợp tái bảo hiểm cho cơng ty mẹ nước ngồi cơng ty tập đồn mà cơng ty khơng có đánh giá xếp hạng tín nhiệm theo quy định nêu DNBH, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngồi phải nộp Bộ Tài văn quan quản lý bảo hiểm nước ngồi nơi cơng ty nhận tái bảo hiểm đóng trụ sở xác nhận cơng ty nhận tái bảo hiểm nước ngồi bảo đảm khả tốn năm tài gần năm nhận tái bảo hiểm Theo quy định hành, nhà mơi giới nước ngồi cơng ty tái bảo hiểm nước tham gia vào việc thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm cố định hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời mà khơng cần phải có đăng ký cấp phép kinh doanh với quan quản lý sở Việc quy định tiêu chuẩn nhà nhận tái bảo hiểm nước dừng đến quy định lực xếp hạng tín nhiệm chưa có kiểm tra giám sát thường xuyên DNBH/tái bảo hiểm Một số kiến nghị Từ tồn nêu trên, tác giả đưa số kiến nghị quan quản lý nhà nước, DNBH/tái bảo hiểm, sở đào tạo nhằm cải thiện thực trạng thị trường tái bảo hiểm Việt Nam 3.1 Kiến nghị quan quản lý nhà nước - Các quan quản lý cần có quy định để kiểm soát tỷ lệ giữ lại ưu tiên tái bảo hiểm nội địa thay để tình trạng tự tái bảo hiểm nước ngồi nay; qua đảm 101 bảo cân đối dịng ngoại tệ chuyển nước ngồi giảm phụ thuộc vào công ty tái bảo hiểm nước Theo Hiệp định thương mại song phương (BTA) Tổ chức Thương mại giới (WTO), Việt Nam không phép quy định tái bảo hiểm bắt buộc Vì vậy, Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm bỏ chế tái bảo hiểm bắt buộc trước tái bảo hiểm nước ngoài, DNBH phải tái bảo hiểm phần trách nhiệm cho doanh nghiệp kinh doanh tái bảo hiểm nước Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn tài cho thị trường bảo hiểm Việt Nam khơng cịn quy định tái bảo hiểm bắt buộc, cần thiết bổ sung quy định trường hợp tái bảo hiểm nước ngồi theo tiêu chí như: + Doanh nghiệp tái bảo hiểm nước ngoài: Ngoài quy định DNBH phải tái bảo hiểm cho DNBH, tổ chức bảo hiểm nước ngồi đạt hệ số tín nhiệm theo hướng dẫn Bộ Tài chính, cần có quy định cụ thể tiêu chí áp dụng cho nhà nhận tái bảo hiểm nước muốn nhận rủi ro Việt Nam Doanh nghiệp nước phải cấp phép Bộ Tài hàng năm thơng qua việc phê duyệt hồ sơ bao gồm: Biểu mẫu tổng hợp thơng tin tài doanh nghiệp, Giấy đăng ký kinh doanh, Báo cáo tài ba năm gần nhất, Chứng nhận xếp hạng tín nhiệm, thơng tin số liệu quan hệ hợp tác kinh doanh với thị trường Việt Nam ba năm gần (nếu có); tình trạng cơng nợ với DNBH/tái bảo hiểm Việt Nam + Nghiệp vụ bảo hiểm: Một số rủi ro khuyến khích ưu tiên tái bảo hiểm nước như: nghiệp vụ xe giới, sức khỏe, tai nạn người, bảo an tín dụng… Đối với tái bảo hiểm nước, cần xây dựng quy định cụ thể lực DNBH nước nhận tái bảo hiểm như: + DNBH nước tham gia nhận tái bảo hiểm phải doanh nghiệp thuộc nhóm nhóm 2A theo quy định Thơng tư số 195/2014/TT-BTC + DNBH nước nhận tái bảo hiểm với tỷ lệ 10% mức trách nhiệm rủi ro số tiền bảo hiểm thuộc trách nhiệm bảo hiểm doanh nghiệp 10% vốn chủ sở hữu phải có xếp hạng tín nhiêm B+ trở lên theo A.M Best có xếp hạng tương đương thuộc nhóm theo quy định Thơng tư số 195/2014/TT-BTC + DNBH nước muốn nhận tái bảo hiểm hợp đồng cố định DNBH khác phải có xếp hạng tín nhiêm B++ trở lên theo A.M Best có xếp hạng tương đương thuộc nhóm 1A theo quy định Thông tư số 195/2014/TT-BTC Các quỹ chia sẻ rủi ro (pool) cần khuyến khích thành lập với mục đích tăng kỹ khai thác giữ lại rủi ro tốt lại nước 102 - Đề xuất tăng mức vốn pháp định doanh nghiệp tái bảo hiểm lên 2.000 tỷ đồng để đảm bảo tài đủ mạnh, đáp ứng nhu cầu lực tái bảo hiểm thị trường nước mở rộng khai thác nước Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm muốn nhận tái bảo hiểm phải có vốn điều lệ riêng cho hoạt động nhận tái bảo hiểm, tối thiểu phải tương đương vốn pháp định cho doanh nghiệp tái bảo hiểm để đủ lực tài cho hoạt động kinh doanh khai thác bảo hiểm gốc kinh doanh tái bảo hiểm - Các quan quản lý cần nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thị trường bảo hiểm thông qua việc chuẩn hóa đưa khung lực tiêu chuẩn cho DNBH/tái bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm theo hướng quy định tiêu chuẩn lực chuyên môn, cấp chứng chuyên môn nghiệp vụ cho người làm phận nghiệp vụ bảo hiểm trực tiếp phục vụ khách hàng, xây dựng hệ thống chứng chuyên môn phù hợp với lộ trình áp dụng khung tiêu chuẩn lực dài hạn Theo đó, tiêu chuẩn tối thiểu để đủ điều kiện làm việc tất phận nghiệp vụ bảo hiểm phải có Chứng đào tạo bảo hiểm/tái bảo hiểm Bộ Tài cấp sở đào tạo quy cấp quốc gia cấp Tại vị trí lãnh đạo cấp cao cần có cấp chuyên ngành Bảo hiểm/Tái bảo hiểm quốc tế - Lành mạnh hóa thị trường bảo hiểm với việc bổ sung phí tối thiểu áp dụng cho nghiệp vụ khác nghiệp vụ có quy định Thêm vào đó, quan quản lý cần có tra kiểm tra định kỳ DNBH việc thực quy định Việc quy định phí bảo hiểm tối thiếu giải tốn u cầu phí bảo hiểm phải đủ để trích lập dự phịng nghiệp vụ thu xếp tái bảo hiểm; phải phù hợp với mức trách nhiệm, điều kiện, phạm vi bảo hiểm, đảm bảo thực nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng bảo hiểm an tồn tài cho DNBH nói riêng thị trường bảo hiểm nói chung - Xây dựng sách khuyến khích doanh nghiệp tái bảo hiểm mở rộng phát triển thị trường nước ngồi sách thuế thu nhập doanh nghiệp 3.2 Kiến nghị doanh nghiệp bảo hiểm - Xây dựng sách quản trị rủi ro chặt chẽ, cần quản lý danh mục doanh nghiệp nhượng tái bảo hiểm nước ngoài; - Xây dựng phương án tái bảo hiểm đa dạng để tăng mức giữ lại với rủi ro tốt; - Thận trọng với hợp đồng nhận tái bảo hiểm tiềm ẩn nhiều rủi ro thiếu nhân chuyên sâu lĩnh vực nhận tái bảo hiểm 103 3.3 Kiến nghị doanh nghiệp tái bảo hiểm - Nỗ lực tăng vốn nhằm nâng cao lực tài chính, cải thiện thị phần nhận tái bảo hiểm góp phần cơng tác nâng mức xếp hạng tín nhiệm, tiếp cận với thị trường giới; - Nỗ lực nâng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp lên A-, giúp doanh nghiệp tái bảo hiểm có nhiều hội phát triển thị trường nước ngồi; - Đẩy mạnh cơng tác nhận tái bảo hiểm nước ngồi nhằm đa dạng hóa danh mục rủi ro, tránh tích tụ phụ thuộc vào thị trường nước 3.4 Kiến nghị sở đào tạo - Tập trung đào tạo nguồn nhân lực theo chứng quốc tế nhằm cung cấp nguồn nhân lực bảo hiểm/tái bảo hiểm không cho thị trường nước mà cho thị trường khu vực; - Thường xuyên phối hợp với DNBH/doanh nghiệp tái bảo hiểm nước quốc tế việc giảng dạy sinh viên, cử nhân, học viên thạc sĩ để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực TÀI LIỆU THAM KHẢO Công ty Dịch vụ thông tin bảo hiểm (2022), Báo cáo AXCO năm 2022 Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam, Số liệu các năm 2016 - 2020 104