BÁO cáo THỰC tập tại CÔNG TY cổ PHẦN i LIKE FITNESS YOGA POOL

111Equation Chapter Section TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI KHOA VẬN TẢI - KINH TẾ BỘ MÔN KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN BÁO CÁO THỰC TẬP Đơn vị thực tập : CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL Sinh viên : Lớp : Mã sinh viên Giáo viên hướng dẫn : Đỗ Minh Ngọc Hà Nội, 2023 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN A: THỰC TẬP CHUNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.1 Thông tin chung Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.1.1 Giới thiệu chung công ty 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty 1.2.2 Ngành nghề kinh doanh công ty 1.2.3 Đặc điểm kinh doanh công ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.3 Cơ sở vật chất kĩ thuật vốn Công ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.3.1 Cơ sở vật chất kĩ thuật 1.3.2 Khả vốn công ty II: MÔI TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL 2.1 Vị Công ty cổ phần môi trường cạnh tranh 2.2 Tình hình khách hàng Công ty I LIKE FITNESS YOGA POOL 2.2.1 Tính chất, đặc điểm khách hàng 2.2.2 Phân loại tỷ lệ khách hàng 10 2.2.3 Khách hàng chủ yếu công ty 11 2.3 Một số đối thủ cạnh tranh Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 11 2.4 Những thuận lợi khó khăn doanh nghiệp 12 2.4.1 Thuận lợi 12 2.4.2 Khó khăn 12 III: CƠ CẤU BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL 13 3.1 Mơ hình máy tổ chfíc quản lý Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 13 3.2 Chfíc nhiệm vụ phòng ban 14 3.2.1 Ban giám đốc 14 3.2.2 Phịng tổ chức hành 15 3.2.3 Phịng kế tốn tài vụ 15 3.2.4 Phòng kế hoạch bán hàng 19 3.2.5 Phòng kinh doanh 20 3.2.6 Phịng kiểm định máy móc 20 3.2.7 Phòng thiết kế 20 3.2.8 Phòng huấn luyện viên 21 IV: MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL 21 4.1 Khát quát số tiêu tài năm 2020-2021 công ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 21 4.2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty I LIKE FITNESS YOGA POOL 23 25 4.3 Các tiêu phản ánh khả sinh lời doanh nghiệp 28 PHẦN B: THỰC TẬP NGHIỆP VỤ 30 I Lĩnh vực lao động tiền lương 30 1.1 Chfíc năng, nhiệm vụ, quyền hạn phận nhân 30 1.1.1 Chfíc 30 1.1.2 Trách nhiệm, quyền hạn 30 1.2 Mối quan hệ phận lao động tiền lương với giám đốc phận chfíc khác 30 1.3.1 Công tác tuyển dụng thực theo bước 31 1.3.2 Ký kết hợp đồng 31 1.3.3 Bố trí sfí dụng lao động: 31 II Lĩnh vực tài – kế toán 31 2.1 Chfíc phận kế tốn 31 2.2 Trách nhiệm, quyền hạn 31 2.3 Tổ chfíc máy kế tốn 32 2.3.1 Kế toán trưởng 32 2.3.2 Kế toán tiền lương kiêm thủ quỹ 32 2.4 Các văn hành chế độ kế toán luật thuế áp dụng 33 2.5 Hình thfíc ghi sổ kế tốn 33 III Cơng tác kế tốn phần hành Công ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 35 3.1 Kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh 35 3.1.1 Phương thfíc bán hàng 35 3.1.2 Kế toán nghiệp vụ bán hàng 35 SỔ CÁI 40 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc 41 Đơn vị: Công ty cổ phần I LIKE FITNESS 42 Địa chỉ: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam 42 SỔ CÁI 42 3.1.3 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 46 3.1.4 Kế toán chi phí quản lý kinh doanh 50 Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ 51 VIETCOMBANK 53 GIẤY BÁO NỢ 53 Lập phiếu 53 Kiểm soát 53 Kế toán trưởng 53 SỔ CÁI 54 3.1.5 Kế toán xác định kết kinh doanh 57 3.2 Kế toán vốn tiền khoản toán 59 3.2.1 Kế toán tiền mặt 59 Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ 60 Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ 61 SỔ CÁI 62 3.2.2 Kế toán tiền gfíi ngân hàng 68 VIETCOMBANK 68 GIẤY BÁO NỢ 68 SỔ CÁI 71 3.2.3 Kế toán Phải thu khách hàng 73 SỔ CÁI 76 3.2.4 Kế toán Phải trả người bán 78 3.3 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 78 Các khoản trích theo lương: 79 Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ 80 SỔ CÁI 88 KẾT LUẬN 90 Giáo viên hướng dẫn Sinh viên 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 DANH MỤC HÌNH DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI NĨI ĐẦU Trong nhfing năm gần đây, kinh tế nước ta đà phát triển hội nhập với kinh tế Thế giới tạo nhiều hội đồng thời thách thfíc lớn doanh nghiệp nước Điều có nghĩa để tồn phát triển thị trường đòi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực không ngừng, nâng cao tự chủ, động để tìm phương hướng chiến lược hoạt động kinh doanh có hiệu để tiết kiệm chi phí đem lại lợi nhuận cao Đối với doanh nghiệp tư vấn, huấn luyện thể hình, tiêu đóng vai trị quan trọng khóa học có thời gian dài nên việc đánh giá hiệu hoạt động cách thường xuyên, kịp thời cần thiết để tránh rủi ro khơng đáng có Qua thời gian thực tập Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL, em phần hiểu rõ cách thfíc vận hành, quản lý nhfing khó khăn thuận lợi doanh nghiệp môi trường hội nhập Nhờ hướng dẫn tận tình thầy cô, giúp đỡ ban quản lý Cơng ty mà em có nhfing thơng tin, kiến thfíc hfiu ích để hồn thiện báo cáo với phần: PHẦN A: THỰC TẬP CHUNG PHẦN B: THỰC TẬP NGHIỆP VỤ Do thời gian thực tập q trình thu thập thơng tin thân em cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi nhfing sai sót báo cáo Em kính mong nhận ý kiến đóng góp, nhận xét thầy cô để báo cáo đầy đủ, hoàn thiện PHẦN A: THỰC TẬP CHUNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.1 Thông tin chung Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.1.1 Giới thiệu chung công ty - Tên Công ty: Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL - Trụ sở công ty: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam - Số điện thoại: Công ty: 0961244888 - Quyết định thành lập: + Ngày thành lập: 05/04/2019 + Giấy chfíng nhận đăng kí kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 05/04/2019 - Quản lí bởi: Chi cục Thuế Quận Thanh Xuân - Loại hình DN: Cơng ty cổ phần ngồi NN - Mã số thuế: 0108687733 - Giám đốc: Lê Quốc Dũng - Vốn điều lệ: 15.000.000.000 đồng (Mười năm tỉ đồng) 1.1.2 Q trình hình thành phát triển Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL công ty gồm cổ đơng, có số vốn góp: 15.000.000.000 đồng (Mười lăm tỉ đồng), tương đương với 1.500.000 cổ phần Công ty có trụ sở thành phố Hà Nội thành lập hoạt động theo Giấy chfíng nhận đăng ký doanh nghiệp Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp năm 2019 ILIKE FITNESS YOGA & POOL có đội ngũ bao gồm nhfing cá nhân đam mê thể thao có nhfing kinh nghiệm đào tạo lâu năm môn Gym bơi lội; cung cấp dịch vụ giảm căng cơ, dance, yoga, HLV Cá nhân, giảm cân Hiện có mặt thành phố lớn khắp Việt Nam, chọn trung tâm phù hợp để bắt đầu tập luyện với cách giảm cân nhanh khám phá thêm nhfing trung tâm mở cfía gần nơi bạn sống Khám phá phương pháp giúp thay đổi sống hàng trăm ngàn người Việt Nam, giúp họ thay đổi hoàn toàn thể phương pháp giảm cân nhanh nhất, truyền cảm hfíng đạt vẻ ngồi mơ ước Và lựa chọn hàng đầu cho trị gia, ngơi giải trí, người mẫu thời trang doanh nhân họ bắt đầu tập luyện Tầm nhìn sfí mệnh chúng tơi hướng đến việc xây dựng tổ hợp phòng tập đạt chuẩ n chất lượng quốc tế trở thành nhfing hệ thống FITNESS hàng đầu góp phần nâng cao sfíc khỏe tồn diện chất lượng sống cộng đồng 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty 1.2.1.1 Chức cơng ty Thfí nhất: Cơng ty thực sản xuất sản phẩ m, kinh doanh lĩnh vực theo giấy phép kinh doanh cơng ty Thfí hai: Cơng ty có trách nhiệm khơng ngfing phát triển vốn thành viên đóng góp có trách nhiệm kết hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2.1.1 Nhiệm vụ công ty Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty có nhiệm vụ cụ thể sau: Thfí nhất: Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch năm hàng năm để phù hợp với mục đích đặt nhu cầu thị trường, ký kết tổ chfíc hợp đồng kinh tế ký với đối tác Thfí hai: Đổi mới, đại hố cơng nghệ phương thfíc quản lý Thfí ba: Thực nghĩa vụ người lao động, theo qui định Bộ luật lao động Việt Nam Thfí tư: Thực quy định Nhà nước biện pháp an toàn cung cấp dịch vụ cho khách hàng 1.2.2 Ngành nghề kinh doanh công ty Công ty cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL cung cấp dịch vụ luyện tập với nhfing cách giảm cân hiệu quả, có mơn Yoga, bơi lội, đam mê môn Dance đầy sôi động, hay môn võ MMA cực mạnh mẽ, huấn luyện viên, giáo viên hướng dẫn viên thể thao chun nghiệp Bên cạnh đó, cơng ty cịn đa dạng hóa số lĩnh vực kinh doanh như: - Kinh doanh thực phẩ m chfíc năng; - Bán bn đồ uống có cồn, Bán bn đồ uống khơng có cồn; - Kinh doanh thực phẩ m chfíc thực phẩ m tăng cường vi chất dinh dưỡng; - Bán lẻ đồ uống cfía hàng chuyên doanh; - Dịch vụ cung cấp sở lưu trú cho khách du lịch, khách trọ, hàng ngày hàng tuần, nhìn chung ngắn hạn; - Dịch vụ phục vụ đồ uống (Trfi hoạt động kinh doanh quán bar, karaoke); - Dạy mơn thể thao (ví dụ bóng chày, bóng rổ, bóng đá, v.v ); 26/08/2021 PTKH2162 26/08/2021 Khách hàng mua khóa học Yoga theo HD0000060 511,3331 3.850.000 Cộng phát sinh 280.390.460 5.500.000 Số dư cuối kì 274.890.460 77 3.2.4 Kế tốn Phải trả người bán Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS không phát sinh khoản phải trả người bán trình mua hàng hóa, dịch vụ,… Cơng ty tiến hành tốn cho người bán tiền mặt tiền gfíi ngân hàng 3.3 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty áp dụng hình thfíc trả lương trả lương theo số lượng khách hàng trả lương thời gian Trả lương thời gian khối văn phịng: Cơng thfíc 1: Tiền lương tháng = Tiềnlương bản+ Phụ, trợ cấp(nc ) Số ngày công chuẩn tháng x Số ngày làm việc thực tế Ví dụ: Chị Lê Thị Dung phịng kế tốn có mfíc lương 4,472,600đ Số ngày làm việc thực tế là: 26 ngày Phụ cấp 4,480,000đ Vậy tiền lương phải trả cho chị Dung tháng 8/2021 là: ( 4,472,600+ 4,480,000)x 27 = 9,296,931 đồng 26 Các khoản trích theo lương: Bảo hiểm xã hội = 4,472,600đồng x 8% = 357,808 đồng Bảo hiểm y tế = 4,472,600đồng x 1.5% = 67,089 đồng Bảo hiểm thất nghiệp = 4,472,600đồng x 1% = 44,726 đồng 469,623 đồng Tổng Lương tháng = 9,296,931 đồng - 469,623 đồng = 8,827,308 đồng - Trả lương theo số lượng khách hàng PT, giáo viên trực tiếp giảng dạy khách hàng, cơng thfíc 2: Tiền lương = Tiền lương ngày công x số buổi dạy khách hàng tháng Lương tháng = Tiền lương ngày công thực tế x Số buổi dạy khách hàng + Ví dụ: - Lương PT Hồng Văn Lương với ngày cơng thực tế 29 công 78 Tiền chuyên cần Lương tháng = Lương tháng = 29 công x 400,000 / cơng 11,600,000 đồng -Trong tháng Hồng Văn Lương làm 29 ngày cơng, đạt chun cần nên tính thêm 600,000 đồng Tổng thu nhập = 11,600,000 + 600,000 12,200,000 đồng = - Các khoản trích theo lương Bảo hiểm xã hội = 4,500,000 đồng x 8% = 360,000 đồng Bảo hiểm thất nghiệp = 4,500,000 đồng x 1% = 45,000 đồng Bảo hiểm y tế = 4,500,000 đồng x 1.5% = 67,500 đồng = 11,727,500 đồng 1% = ⇨ Tiền lương= 12,200,000 Cơng đồn phí = - 472,500 4,500,000 đồng x 45,000 đồng - Do PT Hoàng Văn Lương khơng có người phụ thuộc nên sau trfi giảm trfi thân (11 triệu đồng), cơng ty tính nộp thuế thu nhập cá nhân + Thu nhập chịu thuế: 12,200,000 đồng + Thu nhập tính thuế = 11,727,500 – 11,000,000 = 727,500 đồng + thuế thu nhập cá nhân = 727,500 x 5% = 36,375 đồng -Số tiền thực lĩnh = 11,727,500 - 45,000 - 36,375 = 11,646,125 - Trả lương khốn cơng nhân phục vụ bảo vệ, vệ sinh ➢ Các khoản phụ cấp: ăn trưa, trách nhiệm, xăng xe, điện thoại,chfíc vụ … Tùy tfing chfíc vụ vị trí hưởng mfíc phụ cấp khác ➢ Các khoản trích theo lương: Doanh nghiệp chịu Người lao động chịu Tổng BHXH 17,5% 8% 25,5% BHYT 3% 1,5% 4,5% BHTN 1% 1% 2% KPCĐ 2% Tổng 23,5% 10,5% 34% 3.3.1 Tài khoản sử dụng 79 - Tài khoản 334, tài khoản 338 - Các tài khoản chi phí 3.3.2 Chứng từ sử dụng - Bảng chấm cơng - Bảng tính/thanh tốn tiền lương - Phiếu chi 3.3.3 Kế toán số nghiệp vụ chủ yếu (1) Ngày 05/8, toán lương tháng cho nhân viên Nợ TK 334 97.941.254 Có TK 111 97.941.254 (2) Ngày 31/8, ghi nhận chi phí lương tháng Nợ TK 154 131.082.000 Nợ TK 6422 154,384,059 Có TK 334 285.466.059 Đơn vị: Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS Địa chỉ: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam PHIẾU CHI Ngày 05 tháng năm 2021 Quyển số: Số: 00136 Nợ TK 334 Có TK 111 Họ tên người nhận: Địa : Lý chi : Thanh toán tiền lương tháng Số tiền : 97.941.254 VND Bằng chfi : Chín mươi bảy triệu chín trăm bốn mươi mốt nghìn hai trăm năm mươi tư đồng Kèm theo chfíng tfi gốc Ngày 05 tháng 08 năm 2021 Giám đốc Kế toán trưởng Người nhận tiền Thủ quỹ (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) 80 Đã nhận đủ số tiền: Chín mươi bảy triệu chín trăm bốn mươi mốt nghìn hai trăm năm mươi tư đồn 81 Bộ phận quản lý Bảng chấm công Tháng năm 2021 Họ tên STT Chfíc vụ 01 Lê Quốc Dũng GD 02 Lê Thị Dung KTT 03 Phạm Thị Thùy Dung 04 Đinh Thuỳ Trang Nhân KT Ngày tháng 10 11 12 13 14 15 16 17 18 C x x x CN x x x x x x CN x x x x x x N x x x CN x x x x x x CN x x x x x x C N x x x CN x x x x x x CN x x x x x x C N x x x CN x x x x x x CN x x x x x x C N 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 x x x x x x CN x x x x x x x x x x x CN x x x x x x 27 x x x x x x CN x x x x x x 27 x x x x x x CN x x x x x x 27 Ngày 31 tháng 08 năm 2021 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 27 x …… Người lập biểu (Ký, họ tên) Số ngày làm việc Giám Đốc Công ty (Ký, họ tên, đóng dấu) Bộ phận tư vấn Bảng chấm công Tháng năm 2021 Họ tên STT Chfíc vụ 01 Lưu Thị Hải TV 02 Trương Thị Xuân TV 03 Lê Thị Thanh Hà TV 04 Trần Thị Kiều Anh TV 05 Dương Thị Hải Yến TV 06 Trần Bình Dương TV Ngày tháng 10 11 12 x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x x x C x N 13 14 15 16 17 18 19 x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N Số ngày làm việc 20 21 22 23 24 25 26 x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N 27 28 29 30 31 x x x x x 27 x x x x x 27 x x x x x 27 x x x x x 27 x x x x x 27 x x x x x 27 ……… Ngày 31 tháng 08 năm 2021 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Giám Đốc Cơng ty (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Bộ phận giảng viên Họ tên STT Bảng chấm cơng Tháng năm 2021 Chfíc vụ 01 Hồng Văn Lương PT 02 Nguyễn Thị Nhật Linh GV 03 Bùi Văn Hanh PT 04 Đặng Văn Kiên PT 05 Lê Trung Thành PT 06 Hà Thị Phượng GV 07 Phan Thị Hồng GV Ngày tháng 10 11 12 x x x CN x x x v x x C x N x x x CN x x v x x v C x N x v x CN x x x v x x C x N x x x CN x x x x x x C x N x x x CN x x x x v x C x N x x x CN x v x x x v C x N x v x CN x x x x v x C x N 13 14 15 16 17 18 19 x v x x x C x N x x v x x C x N v x x x x C x N x x x x x C x N x x x v x C x N x v x x x C x N x x x x x C x N Số ngày làm việc 20 21 22 23 24 25 26 x v x x x C x N x v x x x C x N x x x x x C x N x x x x x C x N x v x x x C x N x v x x x C x N x x x v x C x N 27 28 29 30 31 x x v x x 23 x v x x x 22 x x x x x 24 x x x x x 23 v x x x v 22 x x x x x 23 x x x v x 23 …… Ngày 31 tháng 08 năm 2021 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) Giám Đốc Cơng ty (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS BẢNG LƯƠNG GIÁO VIÊN THÁNG NĂM 2021 Đ/c: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam Họ tên STT Lương Ngày công thực tế Đơn giá tiền lương Thành tiền Tiền chuyên cần (4)x(5) Vũ Văn Bắc 4.500.000 Bùi Văn Cương 3.500.000 Trần Văn Dần 3.500.000 Nguyễn Văn Đạo 3.500.000 Bùi Đăng Dũng 3.500.000 Nguyễn Thị Hà 5.200.000 Nguyễn Văn Hà 3.500.000 2 2 3 400.000 9.200.000 400.000 8.800.000 400.000 9.600.000 400.000 9.200.000 400.000 8.800.000 400.000 9.200.000 400.000 9.200.000 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 … Tổng 53.200.000 322 5.600.000 128.800.000 8.400.000 Các khoản trích trfi vào lương người lao động Cộng tiền lương BHXH (8%) BHYT (1.5%) BHTN (1%) 10 11 Thu nhập trước thuế CĐP (1%) Thuế TNCN Tiền Thực lĩnh 12 13 14 15 (6)+(7) (3) x 8% (3) x 1,5% (3) x 1% (8)-(9)-(10)-(11) (3) x 1% 9.800.000 360.000 67.500 45.000 9.327.500 45.000 9.282.500 9.400.000 280.000 52.500 35.000 9.032.500 35.000 8.997.500 10.200.000 280.000 52.500 35.000 9.832.500 35.000 9.797.500 9.800.000 280.000 52.500 35.000 9.432.500 35.000 9.397.500 9.400.000 280.000 52.500 35.000 9.032.500 35.000 8.997.500 9.800.000 416.000 78.000 52.000 9.254.000 52.000 9.202.000 9.800.000 280.000 52.500 35.000 9.432.500 35.000 9.397.500 - - - - - - - 137.200.000 4.256.000 798.000 532.000 131.614.000 532.000 Ngày 31 tháng 08 năm 2021 Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Giám Đốc Công ty (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) - 131.082.000 Đơn vị: Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS Đ/c: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam Bảng tính lương nhân Tháng năm 2021 Các khoản trfi vào lương Phụ Cấp STT Họ tên Chfíc vụ Ngày cơng Lương Cơ Lương gộp Ăn Trưa Nguồn DS NV A Bộ phận Quản lý Lê Quốc Dũng HĐ Điện Thoại Xăng Xe HĐ/QC HĐ/ QC Chfíc vụ Khấu trfi vào lương Tổng BHXH BHYT BHTN Phụ cấp -8% -1,50% -1% Trách nhiệm HĐ/ QC Lương Thực Tế 10 HĐ/QC HĐ/QC Thực lĩnh Giảm trfi thân Thu nhập tính thuế TNCN 18 19 20 Tổng cộng 11 12 13 14 15 16 17 QĐ/HĐ BCC GD 27 4,650,000 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,830,000 9,169,615 372 69,75 46,5 488,25 8,681,365 11,000,000 - 6+7+8+9+10 + 11 12 *4 / 26 *8% *1,5% *1% 14+15+16 13-17 18-19 Lê Thị Dung KTT 27 4,472,600 680 500 500 300 2,500,000 4,480,000 8,952,600 9,296,931 357,808 67,089 44,726 469,623 8,827,308 11,000,000 - Phạm Thị Thùy Dung Nhân 27 4,472,600 680 500 500 300 2,500,000 4,480,000 8,952,600 9,296,931 357,808 67,089 44,726 469,623 8,827,308 11,000,000 - Đinh Thuỳ Trang KT 27 4,472,600 680 500 500 300 2,500,000 4,480,000 8,952,600 9,296,931 357,808 67,089 44,726 469,623 8,827,308 11,000,000 - ……… B Bộ phận văn phòng Lưu Thị Hải TV 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 - Trương Thị Xuân LT 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 - Lê Thị Thanh Hà TV 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 - Trần Thị Kiều Anh TV 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 - Dương Thị Hải Yến TV 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 - Trần Bình Dương TV 27 4,472,600 680 500 500 2,500,000 4,180,000 8,652,600 8,985,392 357,808 67,089 44,726 469,623 8,515,769 11,000,000 12,240,000 9,000,000 9,000,000 900 45,000,000 76,140,000 156,824,200 162,855,900 6,454,736 1,210,263 806,842 8,471,841 154,384,059 162,000,000 - …… Tổng A + B 459 80,684,200 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập biểu (Ký, họ tên) Hà Nội, ngày 31 tháng 08 năm 2021 Giám Đốc Công ty (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Cơng ty cổ phần I LIKE FITNESS Đ/c: Số 411 Đường Nguyễn Khang, Phường Yên Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội, Việt Nam BẢNG TỔNG HỢP CÁC KHOẢN TRÍCH THEO Bảng Tổng hợp khoản trích theo lương tháng năm 2021 BHXH Lương Lương giáo viên Tổng quỹ lương 53.200.0 00 Lương Nhân 80.684.200 Tổng cộng 133.884.200 Trích CP KT lương -17,50% (8%) BHYT Tổng cộng Trích CP KT lương (3%) (1.5%) Tổng cộng 9.310.00 4.256.00 13.566.00 1.596.00 798.00 2.394.00 14.119.73 6.454.73 20.574.47 2.420.52 1.210.26 3.630.78 23.429.73 10.710.73 LƯƠNG 34.140.47 4.016.526 2.008.263 6.024.789 Ngày 31 tháng năm 2021 SỔ CÁI Tài khoản: 334 – Phải trả người lao động Tháng năm 2021 Ngày tháng ghi sổ Diễn giải Chfíng tfi Số hiệu Ngày tháng Nhật kí chung Tran Số g dịng Đơn vị: VND Tài khoản đối fíng Số tiền Nợ Có Dư đầu kì 05/08/2021 PC000136 Phát sinh kì 05/08/2021 Thanh tốn lương tháng 31/08/2021 NVK7300 31/08/2021 Trích bảo hiểm tfi lương tháng 97.941.254 111 97.941.254 3382 4.016.526 31/08/2021 NVK7301 31/08/2021 Trích bảo hiểm tfi lương tháng 3383 31/08/2021 NVK7302 31/08/2021 Trích bảo hiểm tfi lương tháng 3384 34.140.471 6.024.789 31/08/2021 NVK7303 31/08/2021 Trích bảo hiểm tfi lương tháng 3386 2.677.684 31/08/2021 31/08/2021 NVK7304 NVK7305 31/08/2021 Ghi nhận chi phí lương tháng 31/08/2021 Ghi nhận chi phí lương tháng Cộng phát sinh Số dư cuối kì 154 6422 131.082.000 154,384,059 144.800.724 285.466.059 140.665.335 KẾT LUẬN Thực tế cho thấy rằng, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cần phải xây dựng cho máy quản lý chặt chẽ nhất, quản lý tài chính, đảm bảo cho cơng ty có tài vfing mạnh đủ khả chống chọi với nhfing khó khăn thách thfíc tới khả cạnh tranh với doanh nghiệp khác nước nước Vấn đề đặt doanh nghiệp cơng tác phân tích tài đắn để có phương án khắc phục khó khăn tương lai Điều kiện thời gian không cho phép nên thân thực tập Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL thời gian ngắn, em nhận thấy rằng: Trong q trình hình thành phát triển cơng ty cịn gặp nhiều khó khăn với nỗ lực không ngfing tinh thần trách nhiệm cao ban lãnh đạo tồn thể cán bộ, cơng ty đã, đạt nhfing hiệu cao công việc, tạo vị vfing thị trường, có nhfing đóng góp to lớn cho phát triển ngành thể dục, thể thao nước nhà Do thời gian thực tập không nhiều thân em chưa có nhiều kinh nghiệm trình độ kiến thfíc nên báo cáo thực tập em cịn gặp nhiều sai sót Em mong nhận góp ý chân thành thầy cô để báo cáo thực tập em hoàn thiện Cuối cùng, em xin trân trọng cảm ơn hướng dẫn tận tình TS.Phạm Thị Lan Anh – giảng viên hướng dẫn thực tập; ban lãnh đạo, cán nhân viên Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL tạo điều kiện, giúp đỡ em thời gian thực tập để em có thêm nhiều kiến thfíc để hoàn thiện báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Giáo viên hướng dẫn Đỗ Minh Ngọc Sinh viên Nguyễn Thu Hường TÀI LIỆU THAM KHẢO - Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL năm 2020 - Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL năm 2021 - Hồ sơ lực công ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL năm 2021 - Bảng cân đối kế tốn cơng ty Cổ phần I LIKE FITNESS YOGA POOL năm 2021 …