the switzerland - a bank paradise country

1 THE SWITZERLAND - A BANK PARADISE COUNTRY Môn: Ngân hàng Quốc tế GVHD: PGS. TS Trương Quang Thông Thực hiện: Nhóm 04 - Lớp NH Đêm 6 – K20 2 DANH SÁCH NHÓM 1. Trần Thị Ngọc Huyền 2. Lương Thị Ánh Hồng 3. Thái Vũ Thu Trang 4. Lê Thị Thúy Vy 3 NỘI DUNG CHÍNH: 1. Trung tâm tài chính hải ngoại và hoạt động rửa tiền 2. Thụy Sỹ - Thiên đường của các ngân hàng 3. Bình luận 4 1. Trung tâm tài chính hải ngoại và hoạt động rửa tiền 5  Khái niệm: IMF 1995: OFCs là đất nước có hệ thống ngân hàng hoạt động như một trung tâm xuất nhập khẩu tài chính, sở hữu những tài khoản từ bên ngoài có giá trị vô cùng lớn, vượt xa những hoạt động kinh tế trong nước. 1.1 Trung tâm tài chính hải ngoại (Offshore financial centers) 6  Khái niệm: IMF 2007: OFCs là quốc gia hoặc khu đặc quyền có khả năng cung cấp dịch vụ tài chính cho người không cư trú với quy mô không tương thích với quy mô và hoạt động tài chính của nền kinh tế nội địa. 1.1 Trung tâm tài chính hải ngoại (Offshore financial centers) 7  Một số khái niệm khác  Offshore banking: Ngân hàng hải ngoại, Dịch vụ ngân hàng ở nước ngoài, Tài khoản tại ngân hàng nước ngoài  Offshore company: Công ty hải ngoại 1.1 Trung tâm tài chính hải ngoại (Offshore financial centers) 8  Đặc điểm Trung tâm tài chính hải ngoại:  Định hướng của kinh doanh đối với người không cư trú là chủ yếu.  Môi trường pháp lý thuận lợi.  Thiếu cân đối giữa quy mô của khu vực tài chính và nhu cầu tài chính trong nước.  Mức thuế suất thấp hoặc bằng không. 1.1 Trung tâm tài chính hải ngoại (Offshore financial centers) 9  Đặc điểm Trung tâm tài chính hải ngoại:  Kinh doanh những loại tiền tệ không phải là nội tệ của nước bản địa.  Hoạt động chủ yếu là trung chuyển kinh doanh.  Tách biệt khỏi các đơn vị hành chính chính yếu  Quy định kiểm soát ngoại hối linh hoạt.  Ngân hàng bảo mật.  Môi trường chính trị ổn định. 1.1 Trung tâm tài chính hải ngoại (Offshore financial centers) 10  Nguồn gốc “tiền bẩn”:  Tiền có do tham nhũng, nhận hối lộ, tham ô của các viên chức nhà nước hoặc do lợi dụng chức vụ, địa vị trong bộ máy nhà nước mà có như lợi dụng việc biết trước các thông tin về chủ trương, chính sách, qui hoạch … để trục lợi;  Tiền có được do mua bán nội gián trên thị trường chứng khoán, mua bán lòng vòng; 1.2 Hoạt động rửa tiền [...]... Hoạt động r a tiền  Định ngh a: Theo Tổ chức chống r a tiền quốc tế - FATF (Finance Action Task Force): R a tiền là việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh sự trừng phạt c a pháp luật; việc cố ý che giấu nguồn gốc, bản chất, việc cất giấu, di chuyển hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp; việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp 11 1.2 Hoạt động r a tiền  Các giai đoạn r a tiền: 12... những ngân hàng lớn c a thế giới đều có chi nhánh, văn phòng đại diện ở Thụy Sỹ  14 2.1 Lịch sử và quy mô c a các ngân hàng Thụy Sỹ  UBS Là ngân hàng lớn nhất Thụy Sỹ  Là kết quả c a việc sáp nhập năm 1998 Ngân hàng Liên Bang Thụy Sỹ - Union Bank of Switzerland (1862) với Swiss Bank Corporation (1872)  Trụ sở chính ở Zurich và Basel – Thụy Sỹ,  15 2.1 Lịch sử và quy mô c a các ngân hàng Thụy Sỹ... -> đem lại cho nền kinh tế Thuỵ Sỹ những nguồn lợi lớn 22 2.2.1 NH Thụy Sỹ - Nơi gửi tiền đáng tin cậy      Tài khoản ẩn danh hay tài khoản số (anonymous/secret numbered account) Thay vì mang tên khách hàng, tài khoản lại mang số nào đó Danh sách về danh tính khách hàng được bảo vệ cẩn thận tại những tủ sắt mà không lưu giữ trên hệ thống máy tính chung c a ngân hàng Mọi giao dịch đều thông qua... dịch đều thông qua mật mã c a khách hàng Đảm bảo bí mật khách hàng và những giao dịch c a họ là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự thành công và uy tín c a các ngân hàng Thụy Sỹ 23 2.2.1 NH Thụy Sỹ - Nơi gửi tiền đáng tin cậy  Tài khoản ẩn danh hay tài khoản số (anonymous/secret numbered account)  Mọi sự can thiệp đến tài khoản khách hàng phải theo đúng luật  a số người Thụy Sỹ ủng hộ... ép c a cộng đồng quốc tế  Ngân hàng Thụy Sỹ và các cáo buộc:  Ngân hàng Credit Suisse: Tháng 02/2010 Peter B, 61 tuổi, Giám đốc Cơ quan Thuế quận Barmen c a thành phố Wuppertall, miền Tây nước Đức cùng đồng nghiệp mua chiếc đ a CD có ch a những thông tin về việc gửi tiền tại Ngân hàng Credit Suisse c a các khách hàng người Đức với tổng số tiền 2,5 triệu euro Kết quả c a vụ mua bán này là cơ quan thuế... sức ép c a cộng đồng quốc tế     Động thái c a cộng đồng quốc tế và ngân hàng Thụy Sỹ: Động thái c a cộng đồng quốc tế: Cho đến đầu năm 2009, Thụy Sỹ vẫn bị OECD xếp vào danh sách những nước “ch a có sự hợp tác tốt về thuế” => Sau khi Thụy Sỹ ký 12 hiệp ước về hỗ trợ kiểm soát thuế với những nước có yêu cầu OECD đã x a tên khỏi danh sách trên Tại Đức, các nhân viên thuế vụ đang điều tra khoảng... 5.000 khách hàng c a Credit Suisse về một loại bảo hiểm nhân thọ được một số khách hàng sử dụng nhằm mục đích trốn thuế 31 2.2.2 Thụy Sỹ trước sức ép c a cộng đồng quốc tế     Động thái c a cộng đồng quốc tế và ngân hàng Thụy Sỹ: Động thái c a cộng đồng quốc tế: Đức cũng đặt vấn đề mua dữ liệu ngân hàng c a Thụy Sỹ để hỗ trợ các cơ quan thanh tra thuế phát hiện những trường hợp gian lận thuế ở Đức... Sỹ, trong đó có Credit Suisse, Julius Baer và Basler Kantonalbank đồng thời cảnh báo những ngân hàng này phải công khai thông tin liên quan đến 7.000 khách hàng Mỹ có tài khoản tại các ngân hàng này Liên Hợp Quốc và Ngân hàng Thế giới cũng đã gửi đi “sáng kiến chung” Sáng kiến này tạo điều kiện dễ dàng hơn để các nước đang phát triển thu hồi những khoản tiền tham nhũng và điều này chắc chắn sẽ gây... c a ngân hàng  Nguyên tắc giữ bí mật khách hàng như ch a kh a làm ăn đã trở thành truyền thống trong hoạt động c a các ngân hàng tại Thụy Sỹ 24 2.2.1 NH Thụy Sỹ - Nơi gửi tiền đáng tin cậy  Hiệu quả kinh doanh Nguồn vốn rẻ, ổn định và con người  Nhân viên ngân hàng thông thạo nghiệp vụ và có thể giao tiếp bằng nhiều ngoại ngữ ngôn ngữ  Thuế thu nhập c a Thụy Sỹ thấp hơn nhiều nước châu Âu khác -> ... năm trong thời gian từ 2002 - 2007 Ngày 1/7/2008, t a án Florida (Mỹ) đã tiến hành điều tra đối với ngân hàng UBS c a Thụy Sỹ, với danh sách 19.000 công dân Mỹ có các tài khoản ở Thụy Sỹ   26 2.2.2 Thụy Sỹ trước sức ép c a cộng đồng quốc tế  Ngân hàng Thụy Sỹ và các cáo buộc:  Ngân hàng UBS: Năm 2009, UBS đã chấp nhận nộp phạt 780 triệu USD, công bố thông tin và số tiền gửi cụ thể c a một số khách . 1 THE SWITZERLAND - A BANK PARADISE COUNTRY Môn: Ngân hàng Quốc tế GVHD: PGS. TS Trương Quang Thông Thực hiện: Nhóm 04 - Lớp NH Đêm 6 – K20 2 DANH SÁCH NHÓM 1. Trần Thị. được do mua bán nội gián trên thị trường chứng khoán, mua bán lòng vòng; 1.2 Hoạt động r a tiền 11  Định ngh a: Theo Tổ chức chống r a tiền quốc tế - FATF (Finance Action Task Force): R a tiền. Thụy Sỹ  Là kết quả c a việc sáp nhập năm 1998 Ngân hàng Liên Bang Thụy Sỹ - Union Bank of Switzerland (1862) với Swiss Bank Corporation (1872)  Trụ sở chính ở Zurich và Basel – Thụy Sỹ, 2.1