CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN CẦU GIẤY LỜI MỞ ĐẦU Trong suốt 20 năm đổi mới, nhìn chung đất nước ta đã có sự khởi sắc đáng kể về mọi mặt Nền ki[.]
LỜI MỞ ĐẦU Trong suốt 20 năm đổi mới, nhìn chung đất nước ta có khởi sắc đáng kể mặt Nền kinh tế nước ta bước vượt qua khó khăn thử thách, chi mức tăng trưởng nhanh bền vững Sự tăng trưởng có đóng góp lớn hệ thống ngân hàng, với nhiệm vụ huy động vốn cho dự án đầu tư phát triển, dự án kinh tế trọng điểm Ngân hàng thể vai trò then chốt minh phát triển kinh tế đất nước Để trì vai trị hệ thống ngân hang phải phát triển hoàn thiện Một yêu cầu đặt với ngân hàng la phải hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thẩm định tài đầu tư công việc quan trọng sở tương đối vững để xác định kết đầu tư, thời gian hoàn vốn trả nợ từ dự án chủ đầu tư Nhân thấy vai trò quan trọng công tác nên thời gian thực tập chi nhánh BIDV Cầu giấy em lựa chọn đề tài :" Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư " Với mong muốn phần đem đên giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư BIDV Cầu giấy nói riêng hệ thống ngân hàng nước nói chung Đề tài lĩnh vực nghiên cứu phức tạp đan xen nhiều yếu tố vĩ mô vi mơ, mang tính khách quan chủ quan Trong q trình nghiên cứu lý luận thực tiễn, thân em cịn có hạn chế định nên em nêu lên đầy đủ thực tế diễn ngân hàng Do viết chắn cịn thiếu sót Vì em mong nhận xét thầy giáo Em xin trân thành cảm ơn Tiến Sĩ Từ Quang Phương giảng viên môn Kinh tế Đầu Tư trường ĐH KTQD trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN CẦU GIẤY I Khái quát ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Cầu giấy Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 1.1 Lịch sử hình thành: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có tiền thân Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Ngày 26/04/1957, Thủ tướng phủ ký nghị định 177-TTG thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Ngân hàng thực chức thay cho Vụ cấp phát vốn kiến thiết bản, với nhiệm vụ chủ yếu toán quản lý vốn nhà nước cấp cho kiến thiết bản, thực nhiệm vụ phát triển kinh tế phục vụ cho công kháng chiến chống Đế quốc Mỹ xâm lược Từ năm 1957 - 1981, ngân hàng quan Bộ tài chính, hoạt động ngân hàng nặng kiểm soát, đánh giá quản lý vốn, tốn cơng trình xây dựng cho vay Ngân hàng không mang chất ngân hàng thực Đến ngày 24/06/1981, Hội đồng phủ định số 259/CP việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng chưa thực nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ ngân hàng thu hút quản lý nguồn vốn xây dựng bản, tài trợ cho cơng trình khơng đủ vốn tự có khơng nằm danh sách ngân sách cấp, đại lý toán cơng trình thuộc diện ngân sách đầu tư Ngày 14/01/1990, chủ tịch Hội đồng trưởng định số 401/CT thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay cho ngân hàng đầu tư kiến thiết cũ Ngân hàng bắt đầu thực chức kinh doanh ngày khẳng định vị kinh tế, ngân hàng Quốc doanh có vai trò đầu lĩnh vực đầu tư phát triển nước ta 1.2 Chức nhiệm vụ: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có chức nhiệm vụ sau: - Huy động vốn ngắn – trung – dài hạn nước để đầu tư phát triển - Kinh doanh đa tổng hợp tài chính, tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng - Làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ đầu tư phát triển từ nguồn vốn Chính phủ, tổ chức tài tiền tệ, tổ chức kinh tế – xã hội, cá nhân đoàn thể nước theo quy định Pháp luật ngân hàng… Trong năm vừa qua, kinh tế ngồi nước có nhiều biến động bất ổn, với cố gắng mình, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam sáng tạo, nỗ lực triển khai giải pháp hoạt động kinh doanh, đạt kết tồn diện tích cực mặt: hồn thành kế hoạch kinh doanh, lộ trình cấu lại xây dựng ngành, góp phần tồn ngành ngân hàng thực mục tiêu sách tiền tệ phục vụ phát triển kinh tế xã hội đất nước Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu giấy 2.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy Ngày 31/10/1963 chi điểm thuộc chi nhánh ngân hàng kiến thiết Hà Nội ( tiền thân BDIV Cầu Giấy ) thành lập Ngày 16 tháng 09 năm 2004 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy nâng cấp lên chi nhánh cấp I ,từ thành lập đến năm 1945 chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Cầu Giấy trải qua giai đoạn phát triển: + Giai đoạn 1957-1960 phục vụ công khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống pháp kế hoạch năm năm lần I + Giai đoạn 1965-1975 phục vụ chiến tranh phá hoại giặc mỹ leo thang đánh phá miền bắc đấu tranh giải phóng miền nam thống đất nước +Giai đoạn 1975-1995 phục vụ công phục hồi phát triển kinh tế nước,ngày 1/1/1995 phận cấp phát triển ngân sách tách khỏi ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam thành tổng cục đầu tư phát triển trực thuộc tài chính,như từ thành lập 1/1/1995 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam khơng hồn tồn ngân hàng thương mại mà ngân hàng quốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách nhà nước tiến hành cấp phát cho vay lĩnh vực đầu tư xây dựng Từ ngày 1/1/1995 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói chung ngân hàng Cầu Giấy nói riêng thực hoạt động ngân hàng thương mại,chi nhánh ngân hàng BIDV Cầu Giấy có nhiện vụ huy động vốn ngân hàng chung dài hạn từ thành phần kinh tế tổ chức phi phủ,các tổ chức tín dụng,các doanh nghiệp dân cư,các tổ chức nước VNĐ USD để tiến hành hoạt động cho vay ngắn,chung dài hạn tổ chức thành phần kinh tế dân cư,từ đến ngân hàng khơng ngừng phát triển lớn mạnh.Điều thể qua số liệu năm gần đây: Năm Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn Thu dịch 2004 401620 969334 0,8 2005 790825 1479733 2,1 2006 909026 1643101 5,4 Ngày 16 tháng 09 năm 2004 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy nâng cấp lên chi nhánh cấp I thông qua định số 0254 /QĐ – HĐQT chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam.Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy hình thành sở chi nhánh cấp II – Ngân hàng Đầu tư Phát triển khu vực Từ Liêm trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Đầu từ Phát triển Hà Nội sau 43 năm hoạt động Và sau nâng cấp, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trung ương đặt quan tâm giúp đỡ toàn diện tới hoạt động Chi nhánh giao nhiệm vụ, mục tiêu cụ thể, với định hướng phát triển trở thành Ngân hàng thương mại đại động, có sức cạnh tranh cao địa bàn cửa ngõ phía Tây Thủ Hiện trụ sở Chi nhánh đặt tháp B, tháp Hồ Bình, số 106 đường Hồng Quốc Việt 2.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy thực chức nhiệm vụ sau: Chi nhánh thực nhiệm vụ Trung ương giao, thực nghĩa vụ sử dụng có hiệu quả, bảo tồn phát triển vốn nguồn lực khác Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, cụ thể thực cho vay ngắn hạn, trung dài hạn VNĐ, ngoại tệ, bảo lãnh cho khách hàng theo chế độ tín dụng hành, đảm bảo tính an toàn hiệu đồng vốn Thực dịch vụ tư vấn hoạt động tín dụng ủy thác đầu tư theo quy định, hoàn trả đầy đủ hạn tiền vốn cho khách hàng gủi tiền theo thỏa thuận Huy động vốn (VNĐ hay USD) từ nguồn hợp pháp khách hàng Tổ chức việc lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm phòng Chi nhánh tham gia xây dựng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thực báo cáo thống kê cho trụ sở chiến lược kinh doanh, sách khách hàng, tín dụng lãi suất Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy theo chuyên đề định kỳ đột xuất, đặc biệt hoạt động tín dụng bảo lãnh theo quy định toàn hệ thống BIDV Tổ chức lập, lưu trữ, bảo quản hồ sơ, tài liệu, thu chi kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu toán, ngoại tệ, vàng bạc, quý, in ấn giấy tờ có giá quỹ nghiệp vụ theo quy định Công tác khách hàng phải thực chu đáo kiểm sốt thường xun, nâng cao tính hiệu quả, thực việc khai thác khách hàng truyền thống mở rộng, phát triển số lượng chất lượng khách hàng tiềm 2.3 Những thuận lợi khó khăn ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy 2.3.1 Thuận lợi Ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy năm cửa ngọ phía tây thủ khu kinh tế trọng điểm với phát triển sở hạ tầng , trường đại học khu cơng nghiệp cụm dân cư nên có nhiều điều kiện mở rộng hoạt động kinh doạnh dịch vụ ngân hàng, phục vụ khách hàng thuộc thành phần kinh tế chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh hoạt động lĩnh vực sản xuất dịch vụ đầu tư phát triển thị Có đạo thường xun kịp thời cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, công đoàn ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam cho hoạt động kinh doanh hoạt động đoàn thể 2.3.2 Khó khăn Vì ngân hàng đầu tư phát triển cầu giấy chi nhánh nâng cấp từ chi nhánh cấp lên chi nhánh cấp nên số vấn đề bất cập sau: - Tỷ trọng tiền gửi tổ chức kinh tế thấp, cịn lại tồn vốn huy động từ dân cư giá vốn đầu vào cao - Hoạt động dịch vụ đơn điệu chủ yếu dựa vào vào sản phẩm truyền thống toán nước, bảo lãnh dự thầu bảo lãnh hợp đồng - Cơ sở vật chất kỹ thuật mạng lưới mỏng, cầu nguồn vốn sử dụng vốn chưa cao - Hoạt động chi nhánh cạnh tranh không chi với ngân hàng địa bàn , kênh hoạt động vốn khác mà phải cạnh tranh với ngân hàng lớn trung tâm thành phố … cạnh tranh gay gắt lĩnh vực huy động vốn, sản phẩm dịch vụ mới… 2.4 Cơ cấu tổ chức hoạt động chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Cầu Giấy Sơ đồ : mơ hình tổ chức chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Cầu Giấy GIÁM ĐỐC Phịng kế tốn tài Phịng giao dịch Các PGD Các phịng chun mơn nghiệp vụ Phòng kiểm tra nội Quỹ tiết kiệm 2.5 Chức năng, nhiệm vụ Phòng Ban 2.5.1.Phịng tín dụng Trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi phân công theo quy trình tín dụng ( tiếp thị, tìm kiếm khách hàng, dự án, giới thiệu sản phẩm, phân tích thơng tin, nhận hồ sơ, xem xét định cho vay, bảo lãnh; quản lý giải ngân, quản lý, kiểm tra sử dụng khoản vay, theo dõi thu đủ nợ, đủ lãi, đến tất tốn hợp đồng tín dụng) khách hàng Thực bịên pháp phát triển tín dụng, đảm bảo an tồn, hiệu quả, bảo đảm quyền lợi ngân hàng hoạt động tín dụng phịng, góp phần phát triển bền vững, an tồn hiệu tín dụng Chi nhánh 2.5.2.Phịng thẩm định Quản lý tín dụng Trực tiếp thực công tác thẩm định, tái thẩm định theo quy định Nhà Nước quy trình nghiệp vụ liên quan ( Quy trình thẩm định, cho vay quản lý tín dụng, bảo lãnh…) dự án, khoản vay, bảo lãnh; đánh giá tài sản đảm bảo nợ ( tính pháp lý, giá trị, tính khả mại ) ; có ý kiến độc lập định cấp tín dụng, phê duyệt khoản vay, bảo lãnh cho khách hàng 2.5.3.Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Trực tiếp thực nhiệm vụ giao dịch với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội ( từ khâu tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền, rút tiền, toán, chuyển tiền…); tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng; tiếp nhận ý kiến phản hồi khách hàng dịch vụ, tiếp thu, đề xuất hướng dẫn cải tiến để khơng ngừng đáp ứng hài lịng khách hàng 2.5.4.Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân Chịu trách nhiệm xử lý giao dịch khách hàng cá nhân như: thực giải ngân vốn vay cho khách hàng, mở tài khoản tiền gửi, thực giao dịch nhận tiền gửi rút tiền nội ngoại tệ, thực giao dịch mua ngoại tệ giao ngay, trì kiểm sốt giao dịch , thực công tác tiếp thị sản phẩm khách hàng 2.5.5.Phòng tiền tệ kho quỹ Trực tiếp thực nghiệp vụ quản lý kho tiền quỹ nghiệp vụ ( tiền mặt, hồ sơ tài sản chấp, cầm cố chứng từ có giá, vàng , bạc, đá quý; tài sản khách hàng gửi giữ hộ…) 2.5.6.Phòng kế hoạch nguồn vốn Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo cấu lớn ( kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi…) quản lý hệ số an toàn theo quy định; tham mưu, giúp việc cho Giám đốc Chi nhánh điều hành nguồn vốn; đề xuất biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn theo chủ trương sách Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.5.7.Phịng tài kế tốn Tổ chức kiểm tra cơng tác hạch tốn kế tốn chi tiết, kế toán tổng hợp chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản, vốn, quỹ Chi nhánh theo quy định Nhà nước Ngân hàng Thực công tác hậu kiểm, kiểm soát, lưu trữ, bảo quản bảo mật loại chứng từ, sổ sách kế toán theo quy định Nhà Nước 2.5.8.Phịng tổ chức hành Trực tiếp thực chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động theo dõi thực nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể; theo dõi, tổ chức thực kế hoạch đào tạo kế hoạch phát triển nguồn lực đảm bảo nhu cầu phát triển Chi nhánh theo quy định 2.5.9 Phòng kiểm tra nội Xây dựng trình giám đốc Chi nhánh duyệt chương trình, kế hoạch, giải pháp kiểm tra nội phù hợp với chương trình kế hoạch chung hệ thống kiểm tra nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.5.10 Tổ toán quốc tế Thực giao dịch với khách hàng quy trình tài trợ thương mại hạch tốn kế tốn nghiệp vụ liên quan mà phịng thực sở 10 hạn mức khoản vay, bảo lãnh phê duyệt Thực nghiệp vụ phát hành bảo lãnh đối ứng theo đề nghị Ngân hàng nước Thực nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế 2.5.11.Tổ điện toán Trực tiếp quản lý mạng, quản trị hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát chi nhánh, tổ chức vận hành hệ thống thiết bị tin học chương trình phần mềm áp dụng Chi nhánh theo quy định, quy trình Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Khái niệm thẩm định dự án đầu tư cần thiết khách quan phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư NHTM 3.1 Khái niệm Các dự án đầu tư sau soạn thảo thiết kế xong dù nghiên cứu tính tốn kỹ lưỡng chi tiết qua bước khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án định dự án có thực hay khơng phải có q trình xem xét kiểm tra, đánh giá cách độc lập tách biệt với trình soạn thảo dự án Q trình gọi thẩm định dự án Có nhiều quan điểm khác thẩm định tuỳ theo tính chất cơng đầu tư chủ thể có thẩm quyền thẩm định, song đứng góc độ tổng quát định nghĩa sau: Thẩm định dự án đầu tư trình quan chức (Nhà nước tư nhân) thẩm tra, xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện mặt pháp lý, nội dung ảnh hưởng đến hiệu quả, tính khả thi, tính thực dự án, để định đầu tư cấp giấy phép đầu tư hay quy định đầu tư… 3.2 Ý nghĩa: Thẩm định dự án đầu tư công việc quan trọng, đề cập đến tất vấn đề thân dự án, quan trọng hơn, qua trình thẩm định, dự án tìm hiểu cách sâu rộng hơn, chuyên môn Thẩm định dự án có ý nghĩa vơ quan trọng sau đây: 11