BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ KIM DUNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chu[.]
Sự cần thiết của đề tài
Rủi ro tín dụng là một trong các yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các NHTM, đặc biệt là tại Việt Nam với đặc thù là nguồn thu từ tín dụng luôn chiếm tỷ lệ đáng kể trong tổng nguồn thu của Ngân hàng Để nâng cao hiệu quả cạnh tranh và hạn chế rủi ro tín dụng, các NHTM đang từng ngày tự đổi mới mình đồng thời xây dựng và hoàn thiện các công cụ quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Thực tiễn đã cho thấy thất bại của NHTM trong hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết về khách hàng Để hạn chế rủi ro, một trong những biện pháp quản trị của các NHTM là sử dụng các mô hình phân tích để chấm điểm về chất lượng, uy tín tín dụng của các khách hàng từ đó có thể chọn lọc các khách hàng tốt và có chính sách phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng Do vậy, vấn đề xây dựng và hoàn thiện XHTD đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu của Basel và Ngân hàng Nhà Nước Nếu sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro kém chính xác, các NHTM có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng dẫn tới hậu quả khó lường.
Từ những phân tích và nhận định nêu trên đã cho thấy tầm quan trọng của việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn nữa XHTD của các NHTM Có thể xem đó là công việc mà các NHTM phải tiến hành kiểm tra định kỳ thường xuyên nhằm đảm bảo những thay đổi về môi trường kinh doanh luôn luôn được cập nhật kịp thời và tăng cường hơn nữa khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đối vớiNgân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh (HDBank), hệ thống XHTD đã được xây dựng và triển khai ứng dụng từ năm 2010 Tuy nhiên, kiểm chứng qua tình trạng nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro vẫn gia tăng thời gian gần đây cho thấy việc ứng dụng XHTD vẫn còn nhiều khuyết điểm dẫn đến sàng lọc khách hàng chưa hiệu quả và do đó cần phải đẩy mạnh hơn nữa ứng dụng của XHTD để đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng Dựa trên thực tiễn đó, tôi đã chọn đề tài “Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh-Thực trạng và giải pháp” làm đề tài nghiên cứu.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nhằm hệ thống hóa lại lý thuyết về XHTD, phân tích thực trạng XHTD doanh nghiệp tại HDBank và từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp tại HDBank.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện đề tài luận văn, tác giả sử dụng phối hợp các phương pháp nghiên cứu định tính, thống kê, tổng hợp, so sánh để phân tích và làm rõ những vấn đề của luận văn. Đồng thời, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tình huống để tiếp cận chuyên môn về đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp và kỹ thuật XHTD củaHDBank Nghiên cứu này sử dụng thông tin kết quả XHTD của một số khách hàng đang có dư nợ tín dụng tại HDBank.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, mục lục, tài liệu tham khảo, danh mục các bảng biểu và danh mục các chữ viết tắt, bố cục của luận văn bao gồm những nội dung sau:
Chương 1: Tổng quan về xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Thương mại.
Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh.
Chương 3: Hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh.
TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm về xếp hạng tín dụng
Một số nghiên cứu cho rằng hoạt động XHTD và các tổ chức XHTD đánh dấu quá trình ra đời chính thức vào những thập niên 1860 Từ năm 1930 đến 1970, những thị trường vốn tư nhân tại Hoa Kỳ ngày càng phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là sự bùng nổ của việc đầu tư ngành đường sắt Tuy nhiên thông tin minh bạch, có giá trị về tình trạng tài chính và các phân tích của các bên thứ ba độc lập đối với doanh nghiệp trong ngành này rất hạn chế đã gây khó khăn lớn cho các nhà đầu tư Nhận thấy điều đó, vào năm 1860, Henry Varnum Poor (1812 -1905) phát hành ấn phẩm “ History of Railroads and Canals of the United States” cung cấp các thông tin về các công ty hoạt động trong lĩnh vực đường sắt, đường sông tại Hoa Kỳ Trong ấn phẩm này, các thông tin đầy đủ cùng ý kiến nhận định và đánh giá về uy tín của các doanh nghiệp của H.V.Poor được các nhà đầu tư tin tưởng sử dụng làm thông tin trong quá trình quyết định đầu tư của mình Từ đó, ông cùng với người con của mình sáng lập Poor’s Publishing với vai trò cung cấp thông tin tài chính tin cậy về ngành giao thông vận tải Song song với đó, vào năm 1906, Công ty phân tích Standard được thành lập và đến năm 1916 thì họ bắt đầu thực hiện đánh giá rủi ro về các trái phiếu doanh nghiệp Đến năm 1941, Poor’s Publisshing và Standard Statistics sáp nhập hình thành nên Poor’s Publishing and Standard Statistics, ngày nay chính thức là Standard & Poor’s Ratings Services- một thành viên của tập đoàn Mc Graw Hill Financial.
Tương tự như quá trình phát triển của Standard & Poors, năm 1900, John Moddy và công ty của ông đã xuất bản ấn phẩm “Mood’s Manunal of Industrial andMiscellaneous Securities”, lần đầu đưa ra thuật ngữ “xếp hạng tín dụng” (Credit ratings) trong ấn phẩm này và cung cấp cho nhà đầu tư thông tin tài chính, các phân tích và xếp hạng của một loạt các công ty cũng như các nhà phát hành chứng khoán nợ trong ngành công nghiệp theo một hệ thống ký hiệu gồm 3 chữ cái của ABC được xếp lần lượt là Aaa đến C.
Năm 1913, Fitch Ratings cũng ra đời và là tổ chức đầu tiên sử dụng thống nhất và phổ biến các ký hiệu AAA cho đến D vào trong hệ thống đánh giá chứng khoán tài chính.
Tuy nhiên XHTD chỉ phát triển nhanh ở Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 1929-1933 khi hàng loạt các công ty vay nợ bị phá sản, vỡ nợ Thời kỳ này chính phủ Hoa kỳ đã có nhiều quy định về việc cấm các định chế đầu tư (các Quỹ bảo hiểm, Ngân hàng dự trữ) bỏ vốn đầu tư mua trái phiếu có độ tin cậy thấp dưới mức an toàn trong bảng xếp hạng tín nhiệm Những quy định này đã làm cho uy tín của các Công ty xếp hạng tín nhiệm ngày một lên cao Song trong suốt hơn 50 năm, việc xếp hạng tín dụng chỉ được phổ biến ở Mỹ, chỉ từ những năm 1970 đến nay, dịch vụ xếp hạng tín dụng mới được mở rộng và phát triển mạnh ở nhiều nước Cho đến nay việc sử dụng xếp hạng tín dụng trở nên rất phổ biến và đa dạng về mục đích, đối tượng xếp hạng nên cách nhìn nhận cũng như quan điểm về xếp hạng tín dụng đã có nhiều thay đổi.
Chúng ta có thể điểm qua một số định nghĩa về xếp hạng tín dụng như sau:
- Thuật ngữ “xếp hạng tín dụng” lần đầu được đưa ra bởi John Moody năm 1900 trong ấn phẩm “Moody’s Manual of Industrial and Miscellaneous Securities” cho rằng XHTD là ý kiến về khả năng và sự sẵn sàng của một nhà phát hành trong việc thanh toán đúng hạn cho một khoản nợ nhất định trong suốt thời hạn tồn tại của khoản nợ.
- Tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Standard & Poors cho rằng XHTD là trình bày các ý kiến về rủi ro tín dụng Cụ thể là thể hiện ý kiến về khả năng và sự sẵn sàng của tổ chức phát hành (rating issuers) để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính đầy đủ và đúng hạn XHTD cũng có thể đề cập tới chất lượng tín dụng của khoản nợ riêng lẽ hoặc đánh giá nguy cơ liên quan có thể bị tổn thất.
- Fitch Ratings khẳng định theo quan điểm của họ về XHTD là việc cung cấp ý kiến về khả năng tương đối trong việc đáp ứng các cam kết tài chính - chẳng hạn như lãi suất, cổ tức ưu đãi, trả nợ gốc, bồi thường bảo hiểm hoặc các nghĩa vụ đối với các đối tác của đối tượng được xếp hạng Các nhà đầu tư xem xét XHTD là dấu hiệu cho thấy khả năng nhận được tiền nợ theo quy định và các điều khoản khi họ đầu tư.
- Theo định nghĩa của Công ty chứng khoán Merrill Lynch thì “XHTD là đánh giá hiện thời của Công ty xếp hạng tín nhiệm về chất lượng tín dụng của một nhà phát hành chứng khoán nợ, về một khoản nợ nhất định Nói khác đi, đó là cách đánh giá hiện thời về chất lượng tín dụng đang được xem xét trong hoàn cảnh hướng về tương lai, phản ánh sự sẵn sàng và khả năng phát hành có thể thanh toán cả gốc và lãi đúng hạn Trong kết quả XHTD chứa đựng cả ý kiến chủ quan của chuyên gia XHTD”.
- Theo Bond Jonh A thì XHTD là “sự đánh giá về khả năng của một nhà phát hành có thể thanh toán đúng hạn cả lãi lẫn gốc đối với một loại chứng khoán nợ trong suốt thời gian tồn tại của nó”.
- Theo đĩnh nghĩa của Viện nghiên cứu Nomura (Nomura Reseach Institute) thì XHTD là sự đánh giá hiện thời về mức độ sẵn sàng và khả năng trả (gốc, lãi) đối với chứng khoán nợ của một nhà phát hành trong suốt thời gian tồn tại của chứng khoán đó.
Từ các khái niệm trên cho thấy, cho dù đứng ở quan điểm nào thì việc XHTD cũng chứa đựng những yếu tố sau: Xác định khả năng trả nợ đúng hạn, các thứ hạng sẽ cho biết năng lực và thiện chí của con nợ thanh toán nợ lãi và nợ gốc đúng hạn theo đúng những điều khoản đã cam kết; Tính chất và các điều khoản cam kết; Bảo vệ các cam kết nợ để chúng có đủ sức và vị trí tương đối trong từng trường hợp phá sản mà không làm ảnh hưởng đến các quyền lợi của chủ nợ.
Như vậy, XHTD doanh nghiệp là một tiến trình đánh giá và phân loại mức độ tín nhiệm tương ứng với các cấp độ rủi ro khác nhau đối với trách nhiệm tài chính, hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao gồm năng lực tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại và triển vọng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp được xếp hạng, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người vay Từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai.
Vai trò của xếp hạng tín dụng
1.2.1 Đối với Ngân hàng Thương mại
Trong xu hướng hội nhập phát triển thì NHTM ngày càng phải đối mặt với rủi ro tín dụng lớn hơn, đòi hỏi phải có những biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro để đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Trong xu thế đó, XHTD đóng một vai trò quan trọng.
Nó trợ giúp Ngân hàng trong các vấn đề sau:
Phục vụ quản lý tín dụng toàn hệ thống: XHTD hỗ trợ ra đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng; hạn chế rủi ro vận hành trong quá trình cấp tín dụng; phân loại nợ trong ngân hàng.
- XHTD sẽ trợ giúp Ngân hàng đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng; xác định một cách hợp lý, chính xác tổn thất tín dụng theo từng dòng sản phầm hoặc lĩnh vực hay ngành nghề kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm Đây là điều kiện quan trọng để phát triển, hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn, xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao Các mức xếp hạng là cơ sở để các Ngân hàng xây dựng quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng…) đồng bộ, rõ ràng, hiệu quả và nhất quán trên toàn hệ thống ngân hàng.
- NHTM có thể thực hiện hạn chế rủi ro vận hành trong cấp tín dụng Nhờ tích hợp các nguyên tắc, chính sách và tiêu chuẩn tín dụng căn bản của ngân hàng, hệ thống
XHTD tạo ra một căn cứ độc lập để ngân hàng đánh giá hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có trách nhiệm liên quan, bảo đảm chức năng cấp tín dụng được quản lý phù hợp, các tài sản có rủi ro tín dụng nằm trong giới hạn, thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và khả năng phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu.
- Xác định tỷ lệ nợ xấu mục tiêu: Thông qua các kết quả xếp hạng của khách hàng hiện tại giúp cho ngân hàng điều chỉnh chính sách tín dụng kịp thời nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mà mình đặt ra.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: XHTD với cơ sở dữ liệu đầy đủ là căn cứ để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam Phân loại nợ tại các NHTM được thực hiện trên nguyên tắc nợ có rủi ro càng cao sẽ được xếp vào nhóm nợ thấp hơn nếu căn cứ trên kết quả XHTD của khách hàng Việc này giúp các NHTM quản lý các khoản nợ và khách hàng vay đồng bộ, tiến tới quản trị danh mục cho vay tốt hơn, phát hiện sớm các trường hợp nợ có vấn đề và có hành động điều chỉnh phù hợp, làm cơ sở để trích lập dự phòng trong ngân hàng Ngoài ra, XHTD cũng trợ giúp Ngân hàng tính toán trích lập dự phòng rủi ro, phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính Việt Nam và quốc tế.
Phục vụ quản lý tín dụng tại từng đơn vị cho vay: XHTD hỗ trợ ra quyết định tín dụng; xác định giới hạn tín dụng; định giá khoản tín dụng; giám sát và đánh giá khách hàng vay; kiểm soát rủi ro tín dụng; hạn chế rủi ro vận hành trong quá trình cấp tín dụng.
- Ra quyết định tín dụng và xác định giới hạn tín dụng: Kết quả XHTD được sử dụng làm một trong các căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng Đây là giai đoạn xem xét đánh giá rủi ro tín dụng từ khách hàng vay để từ đó xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất, biện pháp đảm bảo tiền vay Đồng thời, tùy vào thứ hạng của doanh nghiệp mà NHTM có thể cung cấp cho doanh nghiệp những sản phẩm tín dụng khác nhau Những doanh nghiệp có thứ hạng cao sẽ được ngân hàng cung cấp ưu đãi các sản phẩm tín dụng và NHTM sẽ đưa ra các chính sách đảm bảo tín dụng khác nhau.
Ngân hàng sẽ quy định giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng dựa trên nhiều yếu tố, trong đó kết quả từ xếp hạng của khách hàng là một cơ sở quan trọng để tính toán ra hạn mức tín dụng tối đa Tính toán giới hạn tín dụng tối đa được cấp đối với một khách hàng dựa trên công thức (Lê Thị Hiệp Thương và cộng sự, 2013, trang 72):
Giới hạn tín dụng: là lượng vốn tín dụng tối đa được phép cấp cho doanh nghiệp được xếp hạng. α: hệ số giới hạn, α được tính toán dựa trên kết quả xếp hạng của khách hàng, nếu khách hàng xếp hạng CCC trở xuống thì α = 0, nếu khách hàng đã được cấp tín dụng trước đó và vẫn còn dư nợ thì α sẽ được điều chỉnh giảm xuống.
TSĐB: giá trị của TSĐB đã được ngân hàng thẩm định β: hệ số điều chỉnh giá trị TSĐB do ngân hàng quy định. i: tài sản thứ i được khách hàng sử dụng làm TSĐB. n: số lượng tài sản khách hàng sử dụng để bảo đảm tại ngân hàng.
Như vậy ngân hàng đã có thể sử dụng linh hoạt kết quả xếp hạng đi cùng với các đánh giá về khả năng đối ứng vốn của khách hàng, số vốn đã được cấp, bảo đảm tín dụng trong khoản nợ… từ đó giúp cho việc quy định giới hạn tín dụng sẽ sát thực với thực tế của khách hàng hơn.
- Định giá khoản tín dụng: Một trong những ứng dụng của XHTD là quyết định lãi suất theo rủi ro Mức giá chào cho khoản cấp tín dụng phải phù hợp và đủ để bồi hoàn tổn thất tín dụng, tương ứng với mức độ rủi ro XHTD phân loại các mức độ rủi ro do đó trở thành một trong những căn cứ tin cậy để định giá cho các khoản tín dụng theo nguyên tắc mức XHTD thấp sẽ tương ứng với mức lãi suất cao và ngược lại.
- Giám sát và đánh giá khách hàng: Sau khi được cấp tín dụng, cán bộ giám sát khoản tín dụng phải thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng và định kỳ hoặc đột xuất phải xếp hạng lại khách hàng Việc đánh giá xếp hạng tín dụng thường xuyên cho phép các đơn vị vay lường trước được những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Nguyên tắc và phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
1.3.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Xếp hạng tín dụng ra đời từ đầu thế kỷ 20 với mục tiêu cơ bản là dự đoán khả năng vỡ nợ và dự đoán giá trị hợp đồng tại những thời điểm có khả năng vỡ nợ Theo nghiên cứu về nguyên tắc của xếp hạng tín dụng đối với khách hàng (Nguyễn Hồng Hạnh, 2011, trang 12) thì việc phân tích dựa trên các nguyên tắc cơ bản sau:
Nguyên tắc 1: Phân tích các yếu tố định lượng và định tính
Các dữ liệu định lượng: Là những quan sát được đo lường bằng số, thường là các chỉ tiêu tài chính: như nhóm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ và chỉ tiêu thu nhập.
Các dữ liệu định tính: Đó là những quan sát không đo lường được bằng số, thường các nhóm chỉ tiêu liên quan đến trình độ quản lý, quy trình kiểm soát nội bộ, đội ngũ lao động…
Nguyên tắc 2: Việc phân tích được tiến hành bằng phương pháp “trên - xuống”, phân tích từ các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng, các yếu tố của bản thân công ty theo trình tự sau:
Phân tích rủi ro mang tính vĩ mô về xu hướng của quốc gia, như tốc độ tăng trưởng kinh tế, sự ổn định về chính trị, chính sách tài chính, sự mở cửa thị trường … của quốc gia;
Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty, sự đa dạng hoá hoạt động và các luật lệ quy định;
Phân tích rủi ro tài chính bao gồm hàng loạt chỉ tiêu phụ thuộc vào từng ngành nghề, kết hợp so sánh giữa rủi ro tài chính và rủi ro kinh doanh, xem xét độ linh hoạt tài chính cũng như chính sách tài chính;
Phân tích hướng phát triển của công ty như chất lượng ban quản lý và chiến lược kinh doanh;
Phân tích tình trạng pháp lý của DN như việc tuân thủ các quy định của pháp luật về ngành nghề mà DN đang hoạt động.
Nguyên tắc 3: Xây dựng thang điểm các chỉ tiêu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh Các chỉ tiêu được cho điểm sau đó tổng hợp lại và phản ánh qua ký hiệu xếp hạng.
Khi chấm điểm phải tuân thủ nguyên tắc khách quan, linh hoạt, sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, để có cái nhìn tổng quát toàn diện về tình hình hiện tại của khách hàng vay.
1.3.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Theo Lê Thị Hiệp Thương và cộng sự, 2010, trong trường hợp các số liệu thực nghiệm không đáp ứng được yêu cầu nghiên cứu hoặc đối tượng xếp hạng là một tập hợp các dấu hiệu chất lượng không thể định lượng, hoặc có thể định lượng nhưng rất tốn kém thì phải sử dụng phương pháp chuyên gia.
Phương pháp chuyên gia được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1 : Lập hai nhóm các nhà phân tích và chuyên gia đánh giá.
Nhóm các nhà phân tích: Đây là những người chuẩn bị các điều kiện để XHTD. Nhóm này cần phải lựa chọn những người am hiểu về lĩnh vực cần đánh giá và những vấn đề có liên quan như thành thạo kỹ năng phân tích, tổng hợp những ý kiến thu thập được.
Nhóm các chuyên gia đánh giá: Đây là những người có kiến thức chuyên sâu về đối tượng XHTD, có khả năng đánh giá xu thế phát triển của đối tượng đó Các chuyên gia này có trách nhiệm đưa ra ý kiến xếp hạng, cung cấp thông tin dự báo thay đổi xếp hạng trong tương lai.
Bước 2 : Xây dựng bảng câu hỏi. Đây là công việc có ý nghĩa quan trọng bởi thông qua các câu trả lời và số điểm đánh giá của các chuyên gia, người đánh giá có thể thu thập, xử lý thông tin một cách hữu hiệu Nội dung câu hỏi phải gắn liền với nội dung cần đánh giá và hình thức của chúng có thể là câu hỏi đóng hoặc mở, tùy theo yêu cầu đánh giá Bên cạnh đó, cũng có thể đề nghị các chuyên gia xác định tầm quan trọng của các yếu tố cần đánh giá bằng mức điểm trọng số.
Bước 3 : Phát phiếu điều tra cho chuyên gia trả lời.
Bước 4 : Thu thập các câu trả lời, sắp xếp chọn lọc, tóm tắt lại ý kiến của các chuyên gia và tiến hành phân tích, tổng hợp, rút ra kết luận Trên cơ sở những kết quả trả lời lần thứ nhất, người đánh giá tiến hành điều chỉnh bảng hỏi theo hướng thu hẹp phạm vi và đưa ra nội dung cụ thể hơn Bảng hỏi được tiếp tục chuyển đến các chuyên gia đã tham vấn lần thứ nhất Trong lần này, nếu cần thiếu, các chuyên gia có thể điều chỉnh lại ý kiến ban đầu của mình.
Bước 5 : Tổng hợp lại các ý kiến đánh giá lần hai của các chuyên gia Nếu chưa thấy thỏa mãn thì tiếp tục quá trình nêu trên cho đến khi đạt yêu cầu. Ưu điểm của phương pháp:
Những nhân tố ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng tín dụng
1.4.1 Mục tiêu của xếp hạng tín dụng
Kết quả XHTD nội bộ có được đánh giá cao hay không phụ thuộc rất nhiều vào nhận thức về vai trò cũng như sự quan tâm đúng mức từ phía những nhà quản trị và nhân viên ngân hàng Hệ thống XHTD nội bộ chỉ là một phương tiện điều khiển hợp cùng các phương tiện điều khiển khác như chính sách cho vay, quy trình phê chuẩn, quy trình quản lý nợ… mà ngân hàng thực hiện văn hóa cho vay của mình Hệ thống XHTD nội bộ là phương tiện điều khiển rất cần thiết cho việc thực hiện các quy tắc tín dụng, nhưng nó cũng cần phải có sự quan tâm của nhà quản trị cấp cao để truyền đạt được các quy tắc đó Hệ thống XHTD là một tập hợp của nhiều bộ phận và sẽ chỉ đạt được hiệu quả cao nhất khi các bộ phận của hệ thống có được sự đồng bộ, đầy đủ, chính xác Khi ngân hàng vẫn xem hệ thống XHTD chỉ là hệ thống chấm điểm mà không đầu tư cho cơ sở dữ liệu, quy trình xếp hạng, kiểm tra kiểm soát, quyết định xếp hạng và các ứng dụng thiết thực dựa trên kết quả XHTD thì hiệu quả đạt được sẽ không thể đáp ứng được yêu cầu đặt ra.
1.4.2 Thời hạn đánh giá xếp hạng tín dụng
Hiện nay XHTD nội bộ được các ngân hàng thực hiện tại một thời điểm hoặc thực hiện theo một thời kỳ Đối với XHTD theo thời điểm sẽ không cho thấy được xu hướng của khách hàng đang diễn ra như thế nào Vì vậy, các ngân hàng thực hiện xếp hạng theo thời kỳ sẽ cho kết quả xếp hạng tín dụng tốt hơn.
1.4.3 Nguồn thông tin Để XHTD phát huy được vai trò trong việc giảm thiểu rủi ro cho hoạt động ngân hàng, điều kiện tiên quyết là ngân hàng phải có thông tin đầu vào chuẩn xác, kịp thời Vì vậy, việc có được cơ sở dữ liệu tốt sẽ giúp các NHTM có thể đạt được hiệu quả cao trong XHTD.
Ngân hàng cần đa dạng hóa thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Với việc thông tin là điều kiện cơ bản để có thể có được kết quả xếp hạng chính xác và hiệu quả của hệ thống được phát huy nên việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn cần được thực hiện nghiêm túc và trở thành yêu cầu trong quy trình xếp hạng và hệ thống cơ sở dữ liệu Các nguồn thông tin tối thiểu cần phải thu thập như sau: Thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin thu thập thực tế khách hàng, thông tin trong cơ sở dữ liệu của ngân hàng và hệ thống ngân hàng, thông tin sẵn có và mua từ các tổ chức cung cấp thông tin uy tín, thông tin từ các tổ chức xếp hạng độc lập Trong đó đặc biệt nhấn mạnh đến vai trò thông tin tín dụng và kết quả xếp hạng độc lập của các tổ chức xếp hạng độc lập, tiêu biểu là CIC để có thể thực hiện tốt các ứng dụng của kết quả xếp hạng.
Việc duy trì thông tin tín dụng trong hệ thống ngân hàng là vô cùng quan trọng, nó tập trung cơ sở dữ liệu về khách hàng để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng giúp tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu.
Một hệ thống thông tin đầy đủ về khách hàng như: Lịch sử hình thành và phát triển, năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, đội ngũ điều hành là cơ sở quan trọng giúp cho công tác chấm điểm tín dụng tương đối rõ ràng và chính xác. Để áp dụng phương pháp chấm điểm và XHTD doanh nghiệp, ngân hàng phải có hệ thống thông tin hiệu quả để tự thu thập thông tin một cách chính xác và đầy đủ về khách hàng Đây là một nhân tố quan trọng, quyết định tính chính xác của kết quả chấm điểm tín dụng, chất lượng nguồn thông tin được thể hiện qua bốn yếu tố:
Nhân tố con người luôn có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác XHTD Đặc biệt là khi mô hình XHTD là một mô hình mới được áp dụng tại Việt Nam, các tiêu chí và quy trình đánh giá đưa ra phụ thuộc rất lớn vào các chuyên gia có kinh nghiệm, khả năng phân tích và hiểu biết sâu sắc trong lĩnh vực tín dụng Ngân hàng muốn hoàn thiện công tác chấm điểm và XHTD ngoài các cán bộ cao cấp trong nội bộ còn nên lắng nghe ý kiến tư vấn của các chuyên gia có kinh nghiệm trong việc phát triển mô hình.
CBTD là người trực tiếp tiến hành thực hiện các bước trong quy trình chấm điểm và XHTD doanh nghiệp Kết quả đó phụ thuộc rất nhiều vào năng lực và trình độ của đội ngũ CBTD CBTD phải là người hiểu biết sâu rộng quy trình chấm điểm tín dụng, phải thực sự có năng lực, có đạo đức nghề nghiệp để có thể đánh giá được một cách khách quan, đúng đắn nhất về khách hàng.
Công nghệ là một phần hỗ trợ thiết yếu góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD. Một hệ thống XHTD phát triển hiệu quả phải đi đôi với sự đầu tư tương ứng công nghệ hiện đại Hệ thống công nghệ của ngân hàng phải có thể kết hợp phần mềm chấm điểm tín dụng với các phần mềm của phân hệ hoạt động khác để có thể truy vấn và lấy thông tin một cách dễ dàng, và tạo thành một quy trình cho vay, kiểm soát tín dụng thống nhất Việc áp dụng công nghệ tiên tiến làm tăng chất lượng lưu trữ dữ liệu và đảm bảo tính bảo mật thông tin khách hàng.
1.4.6 Những thay đổi trong cơ cấu, thủ tục, chính sách
Trước khi áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, ngân hàng phải xây dựng quy trình chấm điểm tín dụng bao gồm: các bước thực hiện chấm điểm, hệ thống tiêu chuẩn phục vụ cho quá trình chấm điểm, xếp hạng DN… Hệ thống chấm điểm tín dụng càng chi tiết, khoa học thì việc đánh giá các DN càng chính xác.Ngoài ra, khi mô hình chấm điểm tín dụng được triển khai, ngân hàng sẽ ban hành các chính sách, thủ tục, quy chế cho vay mới để hợp thức hóa vai trò của công tác chấm điểm tín dụng trong quy trình cho vay, đồng thời thành lập một ban kiểm tra độc lập nhằm theo dõi, giám sát những sai sót khi mô hình được đưa vào áp dụng.
Chuẩn mực của Basel liên quan đến xếp hạng tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập năm 1975 bởi các Thống đốc ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển, Anh và Mỹ) Ủy ban tổ chức các cuộc họp thường niên tại trụ sở ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại Thành phố Basel (Thụy Sỹ).
Từ khi hiệp ước Basel II của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ra đời năm 2004 đã có những nỗ lực đáng kể trong việc đo lường và quản trị rủi ro của danh mục tín dụng của ngân hàng Mục đích quan trọng của Basel II là đảm bảo ngân hàng có một quy trình quản lý rủi ro lành mạnh qua đó đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính nói chung Một trong những yêu cầu của Basel II là các ngân hàng cần phải có một quy trình để xác định mức an toàn vốn tương ứng với mức rủi ro của mình và các biện pháp để duy trì mức vốn của ngân hàng Theo đó, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) yêu cầu các ngân hàng có thể lựa chọn một trong hai cách để đo lường rủi ro tín dụng và tính toán nhu cầu vốn để phòng ngừa rủi ro tín dụng Cách thứ nhất là đo lường rủi ro tín dụng bằng cách sử dụng đánh giá của cơ quan giám sát ban hành hoặc những tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập (phương pháp chuẩn hóa) Cách thứ hai là các ngân hàng sử dụng đánh giá XHTD nội bộ của mình để tính toán hệ số rủi ro. Trong trường hợp các ngân hàng muốn sử dụng cách thứ hai thì cần có sự chấp thuận của cơ quan giám sát ngân hàng (tại Việt Nam là thanh tra NHNN hoặc NHNN) Đây được xem là một trong những căn cứ cho sự ra đời của XHTD nội bộ trong ngân hàng hiện nay.
Thứ nhất : Dựa trên XHTD, ngân hàng có thể đo lường và tính toán được hệ số rủi ro đối với các mục tài sản có rủi ro tín dụng, chứ không áp dụng chung chung cùng một hệ số rủi ro cho tất cả các khách hàng, nhằm đáp ứng theo yêu cầu của Basel II Như vậy, các tài sản có rủi ro được áp dụng theo từng hệ số rủi ro và từ đó tính toán được tổn thất tín dụng ước tính theo yêu cầu của Basel II Dựa trên tổn thất tín dụng ước tính, Ngân hàng có thể định giá khoản cho vay.
Thứ hai : Dựa trên XHTD nội bộ, Ngân hàng có thể theo dõi được sự chuyển hạng rủi ro của khách hàng nhằm tính toán được xác suất chuyển hạng tín nhiệm của khách hàng và thiết lập được ma trận chuyển hạng tín nhiệm của khách hàng Đây là một trong những thông số đầu vào không thể thiếu khi tính VAR (Value at Risk)- một cách xác định vốn kinh tế.
Basel II khuyến khích các ngân hàng dựa vào cách tiếp cận nội bộ để đo lường rủi ro chính xác, thực chất là cách xác định vốn kinh tế dựa vào khung VAR VAR dùng để đo lường tổn thất tối đa của tài sản ví dụ như danh mục cho vay, danh mục đầu tư chứng khoán…trong một khoảng thời gian cho trước với một mức tin cậy nhất định. Để có thể ước tính VAR của danh mục cho vay cần có một số thông tin đầu vào nhất định bao gồm: (1) Xác suất chuyển hạng tín nhiệm của khách hàng sau một năm; (2) Tổn thất ước tính trong trường hợp khách hàng không hoàn trả; (3) Tương quan của các khoản vay trong danh mục cho vay.
Nhìn chung các nước trên thế giới đang dần xem XHTD là một phương pháp đo lường rủi ro tín dụng khoa học và hiệu quả, một tiêu chí để ứng dụng quy trình quản trị theo Basel II.
Một số mô hình xếp hạng tín nhiệm trên thế giới và bài học kinh nghiệm
1.6.1 Mô hình xếp hạng tín nhiệm của Moody’s và Standard & Poors
Moody’s Investors Services (Moody’s) và Standard & Poor’s (S&P) là hai tổ chức tín nhiệm có uy tín và lâu đời tại Mỹ và cũng là những tổ chức tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm trên thế giới Ngày nay, các tổ chức này của Mỹ hoạt động trên các thị trường tài chính lớn và cả những thị trường mới nổi trên toàn cầu Họ thực hiện các đánh giá độc lập và báo cáo về rủi ro tín dụng, và không tham gia vào các giao dịch trên thị trường vốn vì vậy kết quả xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức này mang tính minh bạch cao và được sử dụng bởi rất nhiều người tham gia vào thị trường vốn. Những tổ chức này đã đóng góp vai trò quan trọng đối với thị trường tài chính thế giới.
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào bốn lĩnh vực chính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị của doanh nghiệp chú trọng vào quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Đối với Moody’s xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn của doanh nghiệp cao nhất từ Aaa sau đó thấp dần đến C.
So với Moody’s thì hệ thống ký hiệu xếp hạng công cụ nợ dài hạn của S&P đi từ mức AAA (phản ánh chất lượng tín dụng tốt nhất) thấp dần xuống D (phản ánh doanh nghiệp phát hành nợ bị vỡ nợ và người phát hành đã gặp khó khăn về nghĩa vụ tài chính) Thêm vào đó, việc bổ sung những dấu (+) hoặc dấu (-) đi kèm theo các ký hiệu sẽ cung cấp một sự phân biệt rõ ràng hơn trong phạm vi xếp hạng từ AA đến CCC Ví dụ, mức xếp hạng AA+ chỉ ra rằng mức độ tín nhiệm cao hơn so với mức xếp hạng
AA, và xếp hạng AA- thì có mức độ tín nhiệm thấp hơn so với mức xếp hạng AA Để đánh giá mức độ tín nhiệm của một doanh nghiệp, S&P tập trung vào các thuộc tính chứng minh khả năng và sự sẵn sàng thanh toán đầy đủ và đúng với các điều khoản về nghĩa vụ nợ của doanh nghiệp Để cho ra ý kiến, S&P phải chấm điểm hàng loạt các tiêu chí liên quan đến tình hình kinh doanh và tài chính có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Ví dụ, phân tích xếp hạng tín nhiệm của một doanh nghiệp sẽ phải xem xét đến cả yếu tố tài chính và phi tài chính, cả định tính và định lượng như:ảnh hưởng của kinh tế tới doanh nghiệp, tính pháp lý, mức độ ảnh hưởng bởi tình hình chính trị của quốc gia, các thuộc tính về quản lý và quản trị doanh nghiệp, những chỉ số hiệu quả hoạt động quan trọng, xu hướng cạnh tranh, triển vọng về nghiên cứu và phát triển sản phẩm, quyền sáng chế và quan hệ lao động…S&P sử dụng những phân tích định tính và tương tác và phân tích này đòi hỏi phải có sự tham gia vào phỏng vấn, đối thoại với các cấp quản lý của doanh nghiệp để có thêm thông tin và cái nhìn sâu sắc về vị trí hiện tại và kế hoạch trong tương lai của doanh nghiệp Trong hầu hết các trường hợp, khi S&P đã đánh giá doanh nghiệp thì sẽ theo dõi hoặc tiến hành giám sát doanh nghiệp đó theo thời gian S&P có thể điều chỉnh đánh giá về doanh nghiệp nếu như có những thay đổi lớn gây rủi ro cho doanh nghiệp như thay đổi về điều kiện thị trường, triển vọng kinh doanh và vốn Bảng 1.1 dưới đây thể hiện chi tiết hệ thống ký hiệu cơ bản về xếp hạng trả nợ và cam kết tài chính trong dài hạn của Moody’s và S&P.
Bảng 1.1: Hệ thống ký hiệu cơ bản về xếp hạng trả nợ và cam kết tài chính trong dài hạn của Moody’s và S&P
Aaa AAA Tài chính doanh nghiệp cực kỳ mạnh mẽ
Extremely strong Aa1, Aa2, Aa3 AA+, AA, AA- Rất mạnh- Very strong
Baa3 BBB+, BBB, BBB- Doanh nghiệp có đầy đủ khả năng trả nợ-
Adequate Ba1, Ba2, Ba3 BB+, BB, BB- Doanh nghiệp có nguy cơ vỡ nợ nhưng rất ít- less vulnerable B1, B2, B3 B+, B, B- Nhiều nguy cơ tổn thất khoản nợ hơn nhóm hạng trên- More vulnerable Caa,Ca CCC, CC, C Tương ứng với nguy cơ tổn thất cao hơn-
Currently vulnerable, highly vulnerable, highly likely to provide non- payment
C D Doanh nghiệp bị vỡ nợ- Failed to pay e, p Pr Đánh giá dự kiến ban đầu
WR Thu hồi xếp hạng
SD Vỡ nợ theo bộ phận, các khoản nợ khác vẫn có khả năng hoàn trả
Nguồn: Xếp hạng tín nhiệm, 2013
1.6.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh
Việc tiếp cận Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp và chi phí cao Đối với một nước có hệ thống ngân hàng mới đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức và mất nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu thế hội nhập, mở cửa tài chính thì việc áp dụng Basel II là yêu cầu cần thiết.
Nó giúp tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro đối với hoạt động của NHTM Qua nghiên cứu, bài học kinh nghiệm được rút ra đối với HDBank về XHTD khách hàng doanh nghiệp là: Để xếp hạng đầy đủ, thì hệ thống XHTD phải bao gồm việc đánh giá môi trường ngành, tình hình tài chính của doanh nghiệp, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với Ngân hàng, triển vọng phát triên của ngành, chính sách của Chính phủ, rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp. Để XHTD phát triển hiệu quả thì yêu cầu phải xây dựng đầy đủ và toàn diện hệ thống các quy chế, chính sách, quy định làm cơ sở hướng dẫn cho quy trình xếp hạng Đồng thời, thiết lập một cơ chế phân công, phân nhiệm rõ ràng đi kèm sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để đảm bảo hiệu quả của XHTD doanh nghiệp. Để có thể đánh giá được một cách khách quan, đúng đắn nhất về khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng phải chú trọng vào chất lượng nguồn nhân lực Trong đó,CBTD phải được đào tạo, tập huấn để hiểu biết sâu rộng quy trình chấm điểm tín dụng; phải thực sự có năng lực, có đạo đức nghề nghiệp.
XHTD đã có một quá trình hình thành và phát triển lâu dài tại các nước có nền kinh tế thị trường, đồng thời kết quả XHTD có ý nghĩa rất lớn đối với tổ chức cho vay, nhà đầu tư và cả chủ thể được xếp hạng Trong chương 1, đề tài nghiên cứu đã trình bày cơ bản lý luận về XHTD, vai trò của XHTD, những lý luận về phương pháp XHTD, và yêu cầu đối với một hệ thống XHTD theo Basel Những nền tảng lý luận này sẽ tạo cơ sở để phân tích, đánh giá về thực trạng XHTD tại HDBank trong các chương tiếp theo.
THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TP Hồ Chí Minh được thành lập ngày 04/01/1990 theo Quyết định số 47/QĐ-UB ngày 11/02/1989 của UBND Tp.HCM với vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng và là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước Đến nay, vốn điều lệ của Ngân hàng đã đạt 5.000 tỷ đồng Ngày 16 tháng 3 năm 2012, NHNN ban hành Quyết định số 2096/QĐ-NHNN chấp thuận việc đổi tên Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh thành Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh.
Ngân hàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ; các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN cho phép. Đến cuối năm 2012, tổng số cán bộ công nhân viên của HDBank là 2.227 người,trong đó khoảng trên 80% nhân viên có trình độ từ đại học trở lên Toàn hệ thống có mạng lưới hoạt động tại 121 điểm giao dịch trên toàn quốc và được mở rộng về cả quy mô và vùng địa lý Trong đó, các điểm giao dịch tập trung nhiều nhất ở khu vựcMiền Nam Các chi nhánh trong hệ thống của HDBank đều được dần đầu tư và nâng cấp theo thiết kế chuẩn của quốc tế Với bề dày hoạt động trên 20 năm, HDBank đã xây dựng được hệ thống cơ cấu tổ chức phù hợp với quy mô hoạt động, mang tính chuyên môn hóa cao và đảm bảo tách bạch chức năng, giảm thiểu xung đột lợi ích trong hoạt động kinh doanh ngân hàng (Phụ lục 01-Mô hình tổ chức tại HDBank).
HDBank đã thực hiện thành công dự án Tái cấu trúc (2009 – 2012) nhằm mục tiêu xây dựng HDBank trở thành một ngân hàng bán lẻ, đa năng, tiếp cận các chuẩn mực quốc tế trong quản lý; tăng cường năng lực tài chính; phát triển công nghệ hiện đại; xây dựng và phát triển nguồn nhân lực vững mạnh, chuyên nghiệp; cung cấp các sản phẩm đa dạng, trọn gói với chất lượng cao đáp ứng thỏa mãn yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng Song song với việc xây dựng ngân hàng bán lẻ, HDBank bước đầu xây dựng mô hình ngân hàng đầu tư để tối đa hóa hiệu quả kinh doanh vốn Với sự hỗ trợ của Công ty tư vấn quốc tế về chiến lược tái định vị thương hiệu ngân hàng, HDBank đã cho ra mắt hệ thống nhận diện thương hiệu mới theo hướng tiếp tục kế thừa những tinh hoa trong logo cũ để sử dụng trong bộ nhận diện thương hiệu mới. Việc công bố tên mới và chiến lược thương hiệu đến công chúng là sự kiện quan trọng đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ, toàn diện của HDBank, từ định hướng kinh doanh hội nhập đến diện mạo mới và phong cách mới nhằm khẳng định hơn nữa
“Cam kết lợi ích cao nhất” cho khách hàng, đối tác, cổ đông, cán bộ nhân viên và cộng đồng xã hội Trong quá trình hoạt động, HDBank cũng đã nhận được nhiều cờ thi đua, giấy khen, các giải thưởng do các tổ chức uy tín trong và ngoài nước trao tặng như: Cờ thi đua của NHNN Việt Nam trao tặng, Giấy khen của Thủ tướng chính phủ, Giải thưởng chất lượng Quốc gia, Huân chương lao động 2007-2011, Giải thưởng Top 500 DN tăng trưởng nhanh nhất, Top 50 nhãn hiệu nổi tiếng, Doanh nghiệp hội nhập và phát triển, Ngân hàng tiết kiệm tốt nhất, Giải thưởng An ninh thông tin Đông Nam Á tiêu biểu 2012 (CSO ASEAN AWARDS 2012), Báo cáo thường niên Vision Awards 2011, Dịch vụ quản lý tiền tệ tốt nhất Việt Nam 2012…
Trong xu thế hội nhập của ngành tài chính ngân hàng Việt Nam để phát triển và hội nhập kinh tế toàn cầu, Ngân hàng đã đề ra mục tiêu nâng tầm về quy mô hoạt động và năng lực tài chính để trở thành một trong mười tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2018 Theo đó, trong năm 2013, Ngân hàng đã tiến hành mua lại 100% vốn chủ sở hữu của Công ty TNHH MTV Tài chính Việt (SGVF) để trở thành công ty con của Ngân hàng Đồng thời đi theo chủ trương của Chính phủ và NHNN nhằm mục đích tái cơ cấu và ổn định nền kinh tế và hệ thống ngân hàng theo hướng an toàn và bền vững, ĐHĐCĐ của Ngân hàng đã thông qua phương án sáp nhập với Ngân hàng TMCP Đại Á trong năm nay.
2.1.2 Tình hình kinh doanh qua ba năm 2010-2012
Với những diễn biến phức tạp nói chung của nền kinh tế thế giới, hoạt động sản xuất trên toàn cầu liên tục suy giảm với sự trì trệ của những “đầu tàu kinh tế“ như
Mỹ, Trung Quốc, Đức; lạm phát tăng cao; khủng hoảng nợ công xảy ra tại một số nước phát triển Tình hình kinh tế Việt Nam cũng không tránh khỏi tác động của kinh tế thế giới và phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức như lạm phát và nhập siêu ở mức cao, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản diễn biến phức tạp, thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài giảm Khi nền kinh tế trong nước vẫn còn nhiều bất ổn nội tại chưa được giải quyết triệt để cùng với bối cảnh không thuận lợi của nền kinh tế thế giới, sản xuất kinh doanh và đời sống của dân cư gặp nhiều khó khăn, ngành Ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức lớn như cạnh tranh trong huy động diễn ra ngày càng gay gắt, tăng trưởng tín dụng thấp, nợ xấu tăng vọt, lợi nhuận sụt giảm, một số TCTD mất thanh khoản và thua lỗ phải tái cơ cấu Trong điều kiện khó khăn chung, với sự lãnh đạo sát sao và chỉ đạo kịp thời củaHĐQT cùng nỗ lức phấn đấu của toàn cán bộ nhân viên, HDBank đã chủ động, linh hoạt, quyết liệt bám sát diễn biến của thị trường, phát huy những lợi thế vốn có để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh với một số chỉ số phản ánh tình hình tài chính củaHDBank qua ba năm từ 2010 đến 2012 như sau:
Bảng 2.1: Tổng hợp chỉ tiêu kinh doanh của HDBank qua ba năm 2010-2012 ĐVT: triệu đồng
Tiền gửi và cho vay TCTD khác 8.550.236 9.129.450 7.376.464
Dư nợ cho vay 11.643.356 13.707.101 20.952.361 Đầu tư tài chính 7.621.710 10.870.742 12.001.442
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank
Về tổng tài sản: Tổng tài sản của HDBank tăng trưởng bình quân qua các năm
2010 - 2012 ở mức 24%/năm Trong đó, tốc độ tăng tổng tài sản của năm 2012 chỉ đạt 17%, giảm đi so với năm 2011 chủ yếu do các khó khăn về hoạt động của HDBank nói riêng và của thị trường tài chính nói chung Tính đến 31/12/2012, với nhiều nổ lực hoạt động để duy trì sự tăng trưởng tài sản, tổng tài sản của HDBank đã đạt trên 52.000 tỷ đồng Tăng trưởng của tổng tài sản chủ yếu tập trung ở hoạt động cho vay khách hàng (34%/năm) và hoạt động đầu tư tài chính (25%/năm), nhưng bị ảnh hưởng giảm một phần do sự sụt giảm trong hoạt động kinh doanh vốn trên thị trường liên ngân hàng (-7%/năm).
Hoạt động tín dụng: Tổng dư nợ cho vay khách hàng tăng bình quân qua các năm 2010 - 2012 ở mức 34%, từ 11.728 tỷ đồng lên 21.148 tỷ đồng, đặc biệt tăng mạnh ở mức 52,7% vào cuối năm 2012 so với năm 2011 do HDBank giảm bớt các hoạt động liên ngân hàng và đầu tư chứng khoán Hoạt động tín dụng của HDBank phát triển theo hướng ngân hàng bán lẻ (tỷ trọng cho vay cá nhân và hộ kinh doanh cá thể tăng dần từ 2010 và chiếm 51,5% tổng dư nợ vào cuối năm 2012) và được phân tán theo nhiều ngành nghề nên làm hạn chế rủi ro tập trung trong hoạt động cho vay khách hàng Trong đó, các khoản cho vay chủ yếu là ngắn hạn (tỷ trọng nợ ngắn hạn bình quân trong năm 2010 - 2012 chiếm 75% tổng dư nợ) và bằng đồng Việt Nam (tỷ trọng nợ bằng đồng Việt Nam bình quân trong năm 2010 - 2012 chiếm hơn 85%) đã góp phần hạn chế rủi ro tiền tệ và rủi ro thanh khoản trong hoạt động tín dụng của HDBank Chất lượng danh mục tín dụng của HDBank trong giai đoạn 2010 - 2012 như sau:
Bảng 2.2: Chất lượng danh mục tín dụng của HDBank qua ba năm 2010-2012 ĐVT: triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn 47.093 41.606 25.900
Tổng dư nợ cho vay 11.728.193 13.847.786 21.147.825
Dự phòng rủi ro tín dụng 84.837 140.685 195.464
Tỷ lệ dự phòng/nợ xấu 87% 48% 39%
Hoạt động tín dụng của HDBank dưới tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và những biến động tiêu cực của thị trường Việt Nam như: lạm phát tăng cao, sự sụt giảm của thị trường chứng khoán và sự trì trệ của thị trường bất động sản đã phát sinh tăng về nợ xấu Tuy nhiên, tại thời điểm 31/12/2012, HDBank đã kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu với mức 2,35% thấp hơn so với mức tối đa được quy định của NHNN (3%) Sự gia tăng về cả số dư tín dụng cùng với tỷ lệ nợ xấu đã làm dự phòng rủi ro tín dụng tăng theo.
Hoạt động huy động vốn: Với định hướng huy động là trọng tâm ưu tiên phát triển để làm nền tảng cho mọi hoạt động kinh doanh khác tăng trưởng và phát huy hiệu quả, HDBank đã đa dạng hóa các sản phẩm và loại hình huy động bao gồm cả ở thị trường 1 và thị trường 2 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn qua các năm 2010 -
2012 lần lượt là 78%, 30% và 17% với mức tăng trung bình qua ba năm là 23%/năm Hoạt động huy động vốn của HDBank chủ yếu tập trung ở thị trường 1 thông qua các loại hình tiền gửi của khách hàng và phát hành các giấy tờ có giá Đặc biệt HDBank đã đẩy mạnh huy động từ thị trường này vào năm 2012, tăng giá trị huy động từ thị trường 1 lên 61% so với cùng kỳ năm trước Sự gia tăng này cũng cho thấy hoạt động huy động vốn của HDBank đã phát triển theo chiều hướng bền vững và an toàn hơn Hoạt động huy động từ thị trường 1 của HDBank tập trung chủ yếu vào đối tượng dân cư, cụ thể như sau: Tiền gửi khách hàng: huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng trung bình là 64% và huy động từ TCKT chiếm tỷ trọng trung bình là 36% qua các năm 2010 - 2012 Phát hành giấy tờ có giá: huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng trung bình là 81% và huy động từ TCKT chiếm tỷ trọng trung bình là 17% qua các năm 2010 - 2012.
Lợi nhuận trước thuế và các chỉ tiêu tài chính ROE và ROA: Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế bình quân của HDBank đạt 10% trong giai đoạn 2010 -
2012 Trong năm 2012, HDBank đạt lợi nhuận trước thuế 427.150 triệu đồng, giảm 25% so với cuối năm 2011 do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế và ngành ngân hàng Thu nhập kinh doanh của HDBank phần lớn đến từ các hoạt động chịu lãi (chiếm 78% tổng thu nhập hoạt động) phù hợp với cơ cấu tài sản Trong năm
2012, tổng thu nhập lãi thuần của HDBank là 850.073 triệu đồng, giảm 35% so với năm 2011 Đồng thời, biên độ lãi (NIM) giảm từ 6,08% trong năm 2011 xuống
3,32% trong năm 2012 Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm biên độ lãi thuần là do NHNN đã bắt đầu áp dụng trần lãi suất huy động vào cuối năm 2011 và thu hẹp biên độ giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động trong năm 2012 Chi tiết biến động của biên độ lãi thuần (NIM) như sau:
Bảng 2.3: Biến động biên độ lãi thuần của HDBank qua ba năm 2010-2012 ĐVT: triệu đồng
Tài sản sinh lãi bình quân 16.926.852 21.515.072 25.582.688
Biên độ lãi thuần (NIM) 3,09% 6,08% 3,32%
Lợi nhuận sau thuế giảm làm chỉ số ROE của HDBank giảm mạnh từ 16,52% trong năm 2011 xuống còn 8,01% trong năm 2012 Chỉ số ROA của HDBank ở mức thấp, năm 2012 đạt 0,62%, giảm 0,33% so với năm 2011 Sự suy giảm đáng kể này là do tốc độ tăng trưởng về lợi nhuận thấp hơn tốc độ tăng trưởng về vốn và tổng tài sản của HDBank khi mà lãi cận biên giảm do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế trong năm 2012.
Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh
2.2.1 Lịch sử hình thành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của HDBank được xây dựng dựa trên sự tư vấn của Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam (EY) từ năm 2008 và được căn cứ xây dựng dựa trên Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốcNHNN Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng;Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-
NHHH ngày 31/05/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN Việt Nam; Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD”; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam “về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD”.
Trong tháng 9 năm 2008, kết cấu bộ chỉ tiêu XHTD nội bộ cho doanh nghiệp được ngân hàng và EY thiết lập, thảo luận và thống nhất cho mục đích chấm thử. Tháng 10 năm 2008, EY đã hỗ trợ ngân hàng chạy thử hệ thống xếp hạng tại năm chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh và bốn chi nhánh tại Hà Nội Báo cáo chạy thử liệt kê danh sách những khách hàng được chấm thử, kết quả, phân tích nhóm nợ theo Điều
6 và phân loại nợ theo hệ thống XHTD mới đang được xây dựng, nguyên nhân chênh lệch nhóm nợ …Sau quá trình tư vấn thiết lập, chạy thử nghiệm và chỉnh sửa cho phù hợp với tình hình hoạt động tại ngân hàng, năm 2009 HDBank đã xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD áp dụng vào thực tế nghiệp vụ Các khóa tập huấn cho nhân viên về hệ thống XHTD và sử dụng phần mềm XHTD nội bộ được thực hiện gồm 3 đợt tại thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội Đồng thời ngân hàng cũng tiến hành ban hành kèm theo các quy chế XHTD nội bộ và cẩm nang XHTD nội bộ để thực hiện việc XHTD trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Ngày 04 tháng 8 năm 2010, HDBank đã nhận được Công văn số 5799/NHNN-TTGSNH của Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho việc thực hiện chính sách phân loại nợ và dự phòng rủi ro theo Điều 7 và đã đưa hệ thống chính thức vào áp dụng kể từ khi nhận được chấp thuận này từ NHNN.
2.2.2 Điều kiện ứng dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh
HDBank áp dụng cơ chế phân công, phân nhiệm rõ ràng, dưới sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hiệu quả của hoạt động kiểm soát và quản trị rủi ro tại ngân hàng.
Bên cạnh đó, HDBank đã xây dựng khá đầy đủ và toàn diện hệ thống các quy chế, chính sách, quy định, hướng dẫn quy trình liên quan làm cơ sở hướng dẫn cho hoạt động quản trị rủi ro và hoạt động kiểm soát của ngân hàng. Đối với chính sách tín dụng, HDBank xây dựng chính sách tín dụng theo hướng chú trọng tuân thủ các quy định của pháp luật, đảm bảo tính chủ động, linh hoạt trong hoạt động thực tế nhằm nắm bắt tốt các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng theo mục tiêu định hướng kinh doanh từng thời kỳ nhưng vẫn đảm bảo chính sách tín dụng kiểm soát chặt chẽ rủi ro theo hướng không tập trung cho vay quá cao vào một nhóm khách hàng, vào những lĩnh vực ngành nghề có liên quan đến nhau và tăng trưởng chọn lọc theo từng ngành nghề cụ thể Theo đó, các ngành nghề thuộc định hướng tín dụng ưu tiên tăng trưởng bao gồm: chế biến nông sản xuất khẩu; sản xuất sản phẩm gỗ gia dụng; chế biến thực phẩm, nước uống giải khát; dịch vụ ăn uống, nhà hàng; chế biến thủy sản xuất khẩu; xăng, dầu, khí, ga; dệt may xuất khẩu; giày dép xuất khẩu; sản xuất kinh doanh dược phẩm; sản xuất, kinh doanh hóa chất và các sản phẩm từ hóa chất; chế biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản; thương mại bán sĩ và bán lẽ hàng tiêu dùng, nông, lâm nghiệp; sản xuất kinh doanh phân bón; ngành nhựa Các ngành nghề thuộc lĩnh vực chọn lọc như sản xuất giấy và các sản phẩm từ giấy; kinh doanh inox, thép không gỉ; kinh doanh vật liệu xây dựng; xây dựng; vận tải, kho bãi, giao nhận; sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, trồng trọt, đánh bắt; kinh doanh ô tô; kinh doanh thiết bị điện tử, tin học; bệnh viện, dịch vụ khám, trường học, cơ sở đào tạo; ngành điện; ngành than… thì khi vay khách hàng phải thỏa mãn những tiêu chí tối thiểu như: vốn chủ sở hữu trên 50 tỷ đồng, tổng tài sản từ 100 tỷ trở lên, doanh thu hàng năm trên 200 tỷ đồng, lợi nhuận năm liền trước phải có lãi và không có lỗ lũy kế, nợ phải trả/vốn chủ sở hữu phải nhỏ hơn hoặc bằng 5 lần, tỷ lệ thanh toán hiện hành tối thiểu bằng 1,2, tỷ lệ thanh toán nhanh tối thiểu bằng 0,2, không có nợ từ nhóm 2 trở lên tại HDBank và các TCTD khác trong vòng 12 tháng gần nhất, không bị mất cân đối về nguồn vốn, chủ doanh nghiệp có kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh ít nhất 4 năm, xếp hạng tín dụng nội bộ tại HDBank từ loại AA trở lên Đối với các ngành nghề mà định hướng tín dụng là hạn chế như nhập khẩu, lắp ráp ô tô, linh kiện ô tô; sắt, thép xây dựng; xi măng, bất động sản; khai khoáng, hầm mỏ; kinh doanh văn phòng cho thuê cao cấp và các ngành nghề thuộc định hướng tín dụng kiểm soát như dịch vụ cầm đồ; viễn thông, tàu biển, hàng không và bảo hiểm; đầu tư chứng khoán thì HDBank không tăng trưởng dư nợ, đồng thời giảm dần dư nợ do rủi ro của ngành.
HDBank tiếp tục phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và đồng thời phát triển doanh nghiệp lớn có lựa chọn HDBank chú trọng xem xét trài trợ vốn lưu động cho các doanh nghiệp có dòng tiền luân chuyển thường xuyên, ổn định qua HDBank và có TSĐB tốt; tài trợ cho các khách hàng có thị trường ổn định, kinh doanh các ngành nghề mà HDBank khuyến khích tăng trưởng, khả năng tự chủ về tài chính tốt. Bên cạnh đó, do các nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn nên mục tiêu quan trọng là sẽ chú trọng tài trợ vốn lưu động, tài trợ xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu, tài trợ dự án trên cơ sở đánh giá tổng thể nguồn lợi ích mà HDBank có thể có được như thu hút doanh số giao dịch, xuất nhập khẩu và cho vay vốn lưu động về HDBank.
2.2.2.2 Về con người Đội ngũ nhân sự cấp cao trong HĐQT và Ban Tổng Giám đốc được đánh giá là các cá nhân có năng lực và tầm nhìn chiến lược Ban lãnh đạo này thể hiện sự quan tâm đúng mức đối với việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ, chú ý đầu tư cho cơ sở dữ liệu, quy trình xếp hạng và kiểm tra kiểm soát để đảm bảo các kết quả xếp hạng được ứng dụng một cách thiết thực và đáp ứng được các yêu cầu đặt ra.
Bên cạnh đó, HDBank luôn coi nguồn nhân lực là yếu tố cốt lõi và là tài sản quý giá của Ngân hàng Chính sách nhân sự của HDBank được xây dựng với mục đích biến nguồn nhân lực trở thành một ưu thế cạnh tranh hàng đầu Nhân lực là nguồn lực đảm bảo sự phát triển bền vững của một tổ chức HDBank đã và đang đào tạo được cho mình một nguồn nhân lực dồi dào, có kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực của HDBank ngày càng được nâng cao. Cán bộ nhân viên có trình độ trên đại học và đại học tính đến 30/06/2012 là 1677 người, chiếm khoảng gần 80% tổng số CBNV trên toàn hệ thống Công tác đào tạo cũng được HDBank quan tâm đầu tư Việc xây dựng Trung tâm đào tạo quy mô lớn, đồng bộ và đầu tư trang thiết bị hiện đại như: Thư viện sách, phòng học kỹ năng, phòng thực hành giúp cung cấp các chương trình đào tạo nghiệp vụ tài chính – ngân hàng, đào tạo thực hành và các kỹ năng bổ trợ khác một cách thuận lợi.
2.2.2.3 Về hệ thống công nghệ thông tin
HDBank hiện đang sử dụng core banking Symbols của SunGard Đây là một hệ thống có kiến trúc công nghệ hiện đại hoạt động dựa vào môi trường web Với phần mềm này, HDBank có thể thực hiện 10.000 giao dịch/giây, quản trị hàng triệu tài khoản khách hàng, hỗ trợ thực hiện giao dịch qua hệ thống 24h/ngày và giảm thiểu rủi ro do sự can thiệp cơ học của con người Qua đó có thể triển khai và phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại như: thanh toán quốc tế, phát hành thẻ thanh toán nội địa và quốc tế, phát triển các dịch vụ Internet Banking, Home-Banking, thấu chi, bao thanh toán…Hệ thống Data Warehouse đã được xây dựng giúp lưu trữ tập trung toàn bộ dữ liệu của ngân hàng, từ các hệ thống: Core Banking, eBanking, ATM, Mobile Banking…Đây là một công cụ mạnh giúp HDBank khai thác dữ liệu và quản trị dữ liệu trên toàn hệ thống Bên cạnh đó, HDBank đã xây dựng Trung tâm lưu trữ dữ liệu (Data Center) theo tiêu chuẩn quốc tế.
Với việc triển khai thành công hệ thống CoreBanking sẽ là nền tảng vững chắc giúp việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng và tích hợp vào hệ thống Core banking được thực hiện thuận lợi, đảm bảo điều kiện cho việc ứng dụng hệ thống XHTD vào thực tiễn hoạt động của ngân hàng.
2.2.3 Đối tượng của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Các doanh nghiệp được chấm điểm bao gồm doanh nghiệp cũ, doanh nghiệp mới, doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với HDBank nhưng được HDBank xác định là tiềm năng có thể hướng tới.Trong đó, doanh nghiệp cũ được định nghĩa là doanh nghiệp đã và đang quan hệ tín dụng với HDBank (không có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tại HDBank tính đến thời điểm đánh giá) và doanh nghiệp mới là doanh nghiệp trước đây chưa từng có quan hệ tín dụng với HDBank hoặc là doanh nghiệp mới có quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (nợ gốc và/hoặc nợ lãi) hoặc là doanh nghiệp đã từng có quan hệ tín dụng với HDBank nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
2.2.4 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
Hệ thống XHTD là công cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng Mô hình tính điểm tín dụng là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro thông qua các chỉ tiêu đánh giá và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với từng quy mô và ngành nghề của doanh nghiệp.
Nguyên tắc chấm điểm của hệ thống XHTD của HDBank là tính điểm ban đầu của mỗi chỉ tiêu đánh giá theo điểm ứng với mức chỉ tiêu gần nhất mà thực tế khách hàng đạt được Điểm dùng để tổng hợp XHTD là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số của từng chỉ tiêu, trọng số của từng nhóm chỉ tiêu. Đối với các chỉ tiêu đánh giá mà tại đó khách hàng không có thông tin hoặc CBTD không thu thập được chứng cứ chứng minh nhận định khách hàng đưa ra thì chỉ tiêu bị đánh giá ở mức thấp nhất.
2.2.5 Thời điểm đánh giá doanh nghiệp Để đảm bảo có thể thấy được xu hướng của khách hàng đang diễn ra như thế nào,ngân hàng quy định việc chấm điểm sẽ được thực hiện hàng quý Tổng hợp về thời điểm đánh giá, căn cứ lấy số liệu tài chính và thông tin phi tài chính để đánh giá như sau:
Bảng 2.4: Thời điểm đánh giá doanh nghiệp
Thời điểm đánh giá Quý I Quý II Quý III 30 tháng 11
Thời điểm đánh giá Trước ngày 10 tháng 4 Trước ngày
Số liệu tài chính đánh giá Báo cáo tài chính của năm trước
Báo cáo tài chính của năm trước
Báo cáo tài chính của năm trước
Báo cáo tài chính của năm trước
Thông tin phi tài chính Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý đánh giá
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý đánh giá
Ứng dụng kết quả chấm điểm của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh
Khi khách hàng đề nghị vay vốn, ngân hàng dựa trên nguồn thông tin thu thập được về khách hàng, thực hiện phân tích các yếu tố định lượng và định tính để đo lường khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng Số liệu phân tích là cơ sở để xếp hạng khách hàng vay vốn và kết quả xếp hạng này kết hợp với kết quả đánh giá TSĐB cho khoản vay sẽ giúp Ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay Ma trận được trình bày tại Bảng 2.8 thể hiện các quyết định cho vay hay từ chối căn cứ vào kết quả xếp hạng này Thông thường, những khách hàng được xếp loại từ hạng B trở lên kèm theo TSĐB được đánh giá từ mức trung bình (B) trở lên sẽ được ngân hàng chấp nhận cho vay.
Bảng 2.8: Ma trận ra quyết định cho vay Đánh giá xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Xếp loại rủi ro Đánh giá
Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/Từ chối
B (Khá) Tốt Trung bình Từ chối
C (Trung bình) Trung bình Trung bình
D (Yếu) Trung bình Trung bình/ Từ chối
Việc xác định độ mạnh, khá, trung bình, thấp của TSĐB dựa trên căn cứ như sau: TSĐB được xếp loại A (mạnh) nếu tỷ trọng giá trị TSĐB/dư nợ lớn hơn 100%; loại B (khá) nếu tỷ trọng giá trị TSĐB/dư nợ từ 70% đến 100%; loại C (trung bình) nếu tỷ trọng giá trị TSĐB/dư nợ từ 30% đến 70% và loại D (yếu) nếu tỷ trọng giá trị TSĐB/dư nợ nhỏ hơn 30%.
Trong đó, tỷ trọng giá trị TSĐB so với dư nợ được tính bằng công thức sau:
Tỷ trọng giá trị TSĐB so với dư nợ = Giá trị TSĐB được chấp nhận
Dư nợ của khoản vay
Các trường hợp đặc biệt:
Trường hợp có nhiều TSĐB đảm bảo cho 1 khoản vay: CBTD thực hiện việc chấm điểm lần lượt cho các TSĐB;
Trường hợp có 1 hoặc nhiều TSĐB đảm đảm bảo cho nhiều khoản vay: CBTD xác định phần giá trị của từng TSĐB cho từng khoản vay theo hợp đồng TSĐB đảm hoặc theo tỷ lệ dư nợ rồi cộng tổng giá trị TSĐB đảm được chấp nhận, sau đó chia cho dư nợ của khoản vay tương ứng.
2.3.2 Xác định giới hạn cấp tín dụng
Sau khi thẩm định và chấm điểm khách hàng doanh nghiệp, nếu khách hàng đủ điều kiện vay tại HDBank theo ma trận quyết định cho vay tại Bảng 2.8 thì ngân hàng sẽ xác định giới hạn cho vay tối đa đối với khách hàng Giới hạn cho vay tối đa của một khách hàng được xác định bằng tích số giữa tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị TSĐB và giá trị của TSĐB cho khoản vay Trong đó tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị TSĐB tương ứng với những mức xếp hạng khác nhau sẽ khác nhau và xếp hạng của khách hàng càng cao thì tỷ lệ này càng cao.
Hiện tại, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị TSĐB được quy định tại Bảng 2.9 và xếp hạng TSĐB được trình bày tại Phụ lục 4- Bảng phân loại TSĐB.
Bảng 2.9: Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị TSĐB
Hạng khách hàng Đánh giá TSĐB
Tỷ lệ cho vay tối đa/giá trị TSĐB (%)
Nguồn: HDBank Đối với các khách hàng thuộc nhóm đối tượng ưu tiên đặc biệt theo các tiêu chí mà HDBank quy định trong từng thời kỳ, thì giới hạn cho vay tối đa sẽ có sự điều chỉnh theo công thức sau:
Giới hạn cho vay tối đa = Hệ số ưu đãi * Tỷ lệ cho vay tối đa *Giá trị TSĐB
Trong đó, hệ số ưu đãi sẽ là 1,10 đối với khách hàng được xếp loại AA và 1,15 đối với khách hàng được xếp loại AAA Trong mọi trường hợp, thì mức cấp tín dụng tối đa không được vượt quá 100% giá trị TSĐB.
2.3.3 Xây dựng các chính sách khách hàng
Thông qua các thứ hạng của khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng mà ngân hàng đã xây dựng các chính sách tiếp thị và chính sách tín dụng phù hợp.
Chính sách tiếp thị : Dựa trên cơ sở kết quả XHTD nội bộ, ngân hàng sẽ chọn ra những khách hàng tốt để áp dụng chính sách tiếp thị, mở rộng quan hệ khách hàng Đối với doanh nghiệp đã và đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng, nếu là doanh nghiệp được xếp loại AAA, AA, A thì được xem là nhóm khách hàng mục tiêu Do đó, ngân hàng không ngừng tăng cường phát triển bền vững mối quan hệ khách hàng với chính sách mở rộng, phát triển nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng Còn đối với doanh nghiệp có mức xếp hạng BBB, BB, ngân hàng duy trì tích cực mối quan hệ và đáp ứng nhu cầu phù hợp của khách hàng Đối với doanh nghiệp mới quan hệ tín dụng mà được xếp loại AAA, AA, A cũng sẽ được ngân hàng xác định là nhóm khách hàng mục tiêu, thường xuyên quan tâm, tiếp thị thu hút đối tượng khách hàng này Doanh nghiệp mới có mức xếp hạng BBB sẽ được áp dụng chính sách tiếp thị có chọn lọc.
Chính sách tín dụng : Căn cứ vào kết quả XHTD nội bộ, ngân hàng triển khai các chính sách tín dụng khác nhau phù hợp với tình trạng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng Những khách hàng đạt mức xếp hạng cao (AAA, AA) và thuộc các ngành nghề được ưu tiên cho vay sẽ được đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu tín dụng, TSĐB cho khoản nợ được yêu cầu ở mức thấp Ngoài ra khách hàng còn được hưởng các ưu đãi khác về các thủ tục cấp tín dụng thuận tiện, nhanh chóng Chính sách tín dụng thuận lợi như vậy nhằm thu hút các khách hàng tốt và duy trì bền vững mối quan hệ với các khách hàng đang giao dịch Ngược lại, những khách hàng có kết quả xếp hạng thấp (từ BB trở xuống) sẽ bị hạn chế cấp tín dụng Thậm chí nếu khách hàng ở mức xếp hạng C, D thì ngân hàng sẽ không cấp tín dụng, tiến hành rà soát kỹ lưỡng, thường xuyên định giá lại TSĐB và yêu cầu khách hàng tăng cường tối đa TSĐB Ngoài ra, ngân hàng tăng cường tư vấn, hỗ trợ khách hàng giải quyết khó khăn, thực hiện triệt để các biện pháp thu hồi nợ, tích cực đôn đốc để giảm nguy cơ bị tổn thất Chính sách thu hẹp tín dụng này sẽ tạo áp lực để các doanh nghiệp có trách nhiệm trong điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, tích cực trả nợ đầy đủ nếu muốn dễ dàng tiếp cận nguồn vốn mới của ngân hàng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tạo nguồn thu trả nợ.
2.3.4 Tư vấn nâng cao năng lực cho khách hàng
Một trong những điểm làm nên sự khác biệt giữa sản phẩm tín dụng của HDBank so với các ngân hàng khác đó là bên cạnh được cấp tín dụng, khách hàng còn được ngân hàng tư vấn để nâng cao năng lực, cải thiện được tình hình kinh doanh. Trong thời hạn hợp đồng có hiệu lực, định kỳ ngân hàng tiến hành phân tích khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng, đánh giá tình hình tài chính, những thông tin liên quan đến ngành và và các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng Nhờ có hệ thống XHTD nội bộ và việc thực hiện xếp hạng định kỳ mà ngân hàng đã có những phân tích, đánh giá chi tiết và toàn diện về khách hàng không chỉ ở quá khứ mà còn dự báo về xu hướng trong tương lai Đặc biệt, nhờ sự phân chia kết quả theo từng ngành đã cho phép ngân hàng có thể đưa ra những so sánh về hoạt động của các khách hàng trong cùng một ngành để nhìn nhận được điểm yếu, cơ hội, nguy cơ và từ đó có cơ sở để tư vấn cho khách hàng.
2.3.5 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
HDBank đã được NHNN phê duyệt cho chính thức áp dụng kết quả XHTD để tiến hành phân loại nợ theo điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Việc phân loại nợ theo phương pháp định tính của điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN chỉ căn cứ vào số ngày quá hạn của khoản nợ mà không xét đến những yếu tố về tình hình tài chính hoặc phi tài chính khác của khách hàng Do đó, việc được chính thức được áp dụng kết quả XHTD làm căn cứ xác định nhóm nợ đã giúp cho ngân hàng có đánh giá khách quan và toàn diện hơn về năng lực và tình hình của khách hàng vay Theo đó, mức xếp hạng càng cao thì rủi ro càng thấp và khách hàng sẽ được xếp vào nhóm nợ cao hơn Bảng phân loại nợ tương ứng với các mức xếp hạng được thể hiện dưới đây:
Bảng 2.10: Mức phân loại nợ dựa trên kết quả XHTD
Xếp hạng Phân loại nợ
20 45 D Có khả năng mất vốn
Thông qua kết quả xếp hạng của khách hàng, HDBank có thể quản lý các khoản nợ và khách hàng vay đồng bộ, tiến tới quản trị danh mục cho vay tốt hơn, phát hiện sớm các trường hợp nợ có vấn đề và có hành động điều chỉnh chính sách tín dụng kịp thời,phù hợp với điều kiện của nền kinh tế và thị trường nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới mức 3% theo quy định của NHNN Bênh cạnh đó, dựa trên kết quả phân loại nợ, ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tương ứng với từng mức phân loại Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nhóm nợ đủ tiêu chuẩn là 0%, nợ cần chú ý là 5%, nợ dưới tiêu chuẩn là 20%, nợ nghi ngờ là 50% và nợ có khả năng mất vốn là 100%.
Ngoài ra, HDBank cũng đã vận dụng kết quả XHTD này trong việc trình bày số liệu báo cáo tài chính theo chuẩn mực báo cáo tài chính Việt Nam và quốc tế và báo cáo gửi cho NHNN theo định kỳ hàng quý.
2.4 Nghiên cứu tình huống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ứng dụng thực tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh
Từ số lượng 1.116 khách hàng doanh nghiệp đang quan hệ tín dụng tại HDBank, đề tài nghiên cứu chọn ra một hồ sơ tín dụng đáp ứng tiêu chí là doanh nghiệp được xếp loại A tại 30/11/2011 như trình bày trong Bảng 2.11 Do yêu cầu đảm bảo bí mật thông tin khách hàng và ngân hàng nên đề tài này sẽ không nêu rõ tên gọi của tổ chức được sử dụng trong quá trình nghiên cứu Tỷ lệ hồ sơ có nợ xấu cao trong mẫu không phản ánh chính xác thực trạng vì thời điểm nghiên cứu nền kinh tế đang chịu nhiều biến động do ảnh hưởng của lạm phát và chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ, hơn nữa đề tài chỉ chọn ra một mẫu không quá ngẫu nhiên Đã có những tiêu chí chọn lựa cụ thể từ ban đầu như: đã được XHTD cuối năm 2011, ưu tiên những hồ sơ có dư nợ tín dụng tương đối cao và ưu tiên những hồ sơ có dư nợ tại nhiều TCTD.
Bảng 2.11: Tình hình xếp loại và nợ xấu của nhóm đối tượng nghiên cứu
STT Khách hàng DN Số lượng Nợ xấu Có xu hướng nợ xấu
(Nguồn: Trích từ dữ liệu tiếp cận của HDBank)
Đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh
XHTD của HDBank đã góp phần quan trọng đáng kể trong việc sàng lọc và phân loại khách hàng, từ đó giúp cho Ngân hàng giảm được tỷ lệ rủi ro tín dụng trong mức cho phép Kết quả XHTD được các nhà quản trị Ngân hàng sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho từng khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay và quy định về TSĐB Nhìn chung XHTD hiện nay của HDBank là hiện đại và các chỉ tiêu phi tài chính được lượng hóa Tuy nhiên từ thực tế nghiên cứu như trên cũng cho thấy những hạn chế cần phải nâng cao hiệu quả hơn nữa.
2.5.1 Những kết quả đạt được
Công tác XHTD đang ngày càng trở nên quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam Với một số lượng lớn các khách hàng vay vốn thì XHTD là một công cụ phục vụ đắc lực trong quản lý rủi ro tín dụng Nếu không có một hệ thống tổng hợp và xử lý thông tin sẵn có thì ngân hàng sẽ rất khó khăn trong việc đánh giá và so sánh rủi ro của rất nhiều khách hàng khác nhau với các thông tin đa dạng của từng khách hàng Công tác XHTD của HDBank đã đạt được các kết quả sau:
Thứ nhất : Công tác XHTD theo hệ thống XHTD hiện tại trợ giúp cho Ngân hàng trong việc kiểm soát toàn bộ danh mục tín dụng Trước khi đánh giá XHTD khách hàng, trong đó có khách hàng là doanh nghiệp, các doanh nghiệp được phân loại chi tiết theo từng ngành nghề kinh tế, quy mô và loại hình doanh nghiệp Việc phân loại ngay ban đầu này đã giúp cho HDBank có đầy đủ thông tin về toàn bộ danh mục tín dụng hiện tại, bao gồm: các khách hàng hoạt động trong những ngành nghề, lĩnh vực nào; biết được quy mô doanh nghiệp lớn, trung bình, nhỏ cũng như biết được loại hình sở hữu của doanh nghiệp chủ yếu hiện nay Từ đó, giúp Ngân hàng có thể so sánh được hiệu quả, chất lượng giữa các khách hàng có cùng quy mô và ngành nghề với nhau.
Thứ hai : Công tác XHTD theo hệ thống XHTD này giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá thống nhất và mang tính hệ thống trong suốt quá trình tìm hiểu về khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá phân tích, thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng nhằm nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng của mình, tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Việc định kỳ đánh giá XHTD khách hàng giúp ngân hàng có thể cập nhật một cách nhanh chóng tình hình khách hàng, đánh giá được sự ảnh hưởng của những thay đổi đó đến hoạt động của doanh nghiệp Đồng thời, việc đánh giá XHTD định kỳ cũng giúp cho Ngân hàng đưa ra được những chính sách mà ngân hàng sẽ áp dụng đối với doanh nghiệp trong thời gian tới.
Thứ ba : XHTD đã đáp ứng được yêu cầu quan trọng cho việc thực hiện Điều 7, Quyết định 493/2009/QĐ-NHNN HDBank được Công ty TNHH Ernst & Young tư vấn trong xây dựng mô hình XHTD cho doanh nghiệp, định chế tài chính và cá nhân áp dụng trên toàn hệ thống Ngân hàng, do vậy, mô hình này tương đối phù hợp với các tiêu chuẩn đang sử dụng của nhiều tổ chức tín nhiệm trên thế giới Mô hình XHTD của HDBank tuân theo các trình tự, tiêu chí rất nghiêm ngặt và chặt chẽ, bao gồm: hệ thống các tiêu chí đánh giá và điểm trọng số, cách xác định giá trị của từng tiêu chí đánh giá, cách quy đổi giá trị sang điểm của tiêu chí đánh giá, cách XHTD khách hàng và quan điểm cấp tín dụng theo từng mức xếp hạng.
XHTD của HDBank được xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lược phát triển của riêng Ngân hàng Nhìn chung thì mô hình chấm điểm XHTD của HDBank vẫn bám sát khung hướng dẫn của NHNN nhưng có sự điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm trên thế giới Mô hình chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp tại HDBank có đưa vào nhóm chỉ tiêu dự báo ảnh hưởng của thay đổi chính sách Nhà Nước và dự báo tác động của cạnh tranh đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, đây là điểm tiến bộ nhằm tăng cường khả năng dự báo nguy cơ gặp khó khăn về tài chính trong tương lai của khách hàng được xếp hạng.
Thứ tư : XHTD của HDBank đảm bảo việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng Căn cứ vào kết quả phân loại nợ, HDBank trích lập dự phòng rủi ro như sau: tỷ lệ dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4; tỷ lệ dự phòng cụ thể đối với nhóm 2: 5%, nhóm 3:20%, nhóm 4:50% và nhóm 5:100%.
Thứ năm : Công tác XHTD góp phần quan trọng trong việc đưa ra chính sách tín dụng áp dụng đối với từng đối tượng khách hàng khác nhau, cụ thể về chính sách lãi suất, phí phát hành bảo lãnh, phí mở LC… tạo điều kiện định hướng xây dựng chiến lược cho hoạt động tín dụng trên cơ sở cân nhắc rủi ro và lợi nhuận đem lại.
Thứ sáu : Công tác XHTD góp phần hoàn thiện khung pháp lý quản lý rủi ro tín dụng trong đó bao gồm xác định mức rủi ro tín dụng hợp lý, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng kịp thời, ngăn chặn gian lận Đồng thời cũng góp phần thiết kế quy trình tín dụng hiệu quả hơn, cung cấp dịch vụ cho khách hàng nhanh hơn do vậy sẽ tiết kiệm được chi phí quản lý và tạo được nhiều lợi nhuận hơn.
Thứ bảy : Từ những lợi ích đem lại như trên, công tác XHTD đã góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của HDBank Uy tín và vị thế của HDBank trên thị trường được đang dần được đánh giá cao Trên cơ sở đó, quy mô hoạt động và tầm ảnh hưởng của HDBank sẽ ngày càng được mở rộng, đáp ứng chiến lược phát triển của HDBank trong tương lai.
2.5.2 Những hạn chế tồn tại và nguyên nhân
Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được thì công tác XHTD nội bộ tại HDBank còn những hạn chế, như sau:
Thứ nhất : Đối với bộ chỉ tiêu
HDBank đã xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp áp dụng cho 20 ngành nghề Tuy nhiên, đối với một số ngành nghề mà Ngân hàng đang có quan hệ tín dụng với dư nợ lớn và có định hướng gia tăng thêm số lượng khách hàng trong tương lai như khách hàng thuộc ngành “Kinh doanh kho bãi và các dịch vụ hỗ trợ”, “Thương mại xăng dầu, ga” thì hệ thống XHTD vẫn chưa có bộ chỉ tiêu áp dụng cho các loại ngành này Do đó, kết quả phân loại nợ áp dụng cho khách hàng thuộc các ngành này vẫn còn chưa được chính xác.
Thứ hai : Đối với phương pháp XHTD Điểm số tài chính của doanh nghiệp không được cập nhật thường xuyên do ngân hàng quy định việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp căn cứ vào báo cáo tài chính năm trước liền kề thay vì sử dụng báo cáo tài chính tại thời điểm đánh giá Điều này sẽ phản ánh không chính xác tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp tại thời điểm được đánh giá nhất là trong giai đoạn nền kinh tế gặp phải nhiều khó khăn, tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp liên tiếp bị sụt giảm.
Phương pháp xếp hạng còn mang tính chủ quan vì phương pháp đánh giá hiện tại của HDBank đang áp dụng là phương pháp xếp hạng trong đó CBTD quản lý khách hàng là người trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm đối với từng chỉ tiêu đánh giá theo hướng dẫn theo cẩm nang XHTD Ngân hàng chưa tách bạch bộ phận thu thập thông tin và bộ phận chấm điểm, xếp hạng khách hàng Do đó, một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa trên sự đánh giá của CBTD trực tiếp quản lý quá trình chấm mang tính chủ quan, phỏng đoán.
Thứ ba : Về cách thức thực hiện công tác XHTD
Cán bộ làm công tác XHTD đôi khi chưa thực sự ý thức rõ công tác XHTD vì phần lớn CBTD của HDBank đều ở độ tuổi tương đối trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động thực tế Hơn nữa, việc triển khai hệ thống mới cũng chưa phải là dài nên một số CBTD vẫn chưa có được những hiểu biết sâu sắc cũng như kinh nghiệm trong việc vận hành hệ thống Ngoài ra, hầu hết CBTD vẫn chưa được trang bị kiến thức về XHTD một cách đầy đủ, toàn diện do công tác tập huấn của Ngân hàng về cách thức áp dụng hệ thống XHTD cũng như ý nghĩa chỉ tiêu chưa được thực sự chú trọng. Ngân hàng chỉ tiến hành tập huấn lần đầu khi mới ban hành áp dụng hệ thống cho một số cán bộ lãnh đạo phòng khách hàng doanh nghiệp của các chi nhánh để các cán bộ này hướng dẫn lại cho nhân viên Tuy nhiên khi các cán bộ lãnh đạo nghỉ việc thì việc đào tạo huấn luyện cho các nhân viên mới nhận việc không được tiếp tục thực hiện Vì kết quả XHTD phụ thuộc nhiều vào yếu tố chủ quan của người đánh giá, nên việc không am hiểu hệ thống đã làm kết quả xếp hạng trở nên kém chính xác Tại HDBank có trường hợp kết quả XHTD bị sai sót là do CBTD chọn ngành nghề không chính xác, nhập sai báo cáo tài chính, nhập sai loại hình sở hữu, không thực hiện xếp hạng đối với những khách hàng thuộc đối tượng xếp hàng.
Ngoài hạn chế về kinh nghiệm thực tế, nhiều CBTD hiện nay còn chưa có tác phong làm việc chuyên nghiệp, CBTD coi trách nhiệm cung cấp thông tin là nghĩa vụ bắt buộc của khách hàng, còn bản thân ít khi có thói quen giám sát khách hàng một cách thường xuyên liên tục Điều này dẫn đến một thực tế là khi cần lấy thông tin, khách hàng sẽ trực tiếp đến Ngân hàng để cung cấp thông tin thay vì CBTD tới các cơ sở để thu thập và xác minh thông tin Do đó, nguồn thông tin từ khách hàng đôi khi là không chính xác Đối với những thông tin không xác minh được, nhiều CBTD phỏng đoán để chấm điểm chỉ tiêu và cứ thế áp dụng từ kỳ chấm điểm này sang kỳ chấm điểm khác mà không tiến hành thu thập hoặc xác minh lại thông tin Thu thập thông tin được coi là bước quan trọng nhất trong quy trình xếp hạng, nếu thông tin không chính xác thì kết quả xếp hạng sẽ không chính xác Và một khi trách nhiệm của CBTD trong khâu này không cao kèm theo việc không có cấp nào phê duyệt, xác minh lại thông tin đầu vào trước khi chấm điểm thì rất khó có thể phát huy hiệu quả của hệ thống XHTD Công tác kiểm soát lại kết quả đánh giá XHTD còn mang tính hình thức, chưa thực sự có tác dụng Kết quả XHTD sau khi được thực hiện chấm bởiCBTD sẽ được phê duyệt bởi cấp lãnh đạo phòng Đồng thời, định kỳ hàng quý,chuyên viên phụ trách Phòng Quản lý rủi ro tập hợp toàn bộ kết quả XHTD của toàn hàng, đối chiếu lại một số trường hợp có chênh lệch kết quả lớn theo hệ thốngXHTD và theo chấm điểm định lượng điều 6, Quyết định 493 và thảo luận với CBTD phụ trách chấm điểm để kiểm tra lại lý do và bằng chứng chấm điểm Do số lượng khách hàng lớn và ngày càng gia tăng nên việc chỉ bốc mẫu kiểm tra không đảm bảo kiểm soát được tính chính xác kết quả XHTD của toàn bộ danh mục khách hàng Kết quả này phần nhiều vẫn phụ thuộc vào việc đánh giá của cán bộ trực tiếp thực hiện.
HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 75 3.1 Định hướng của ngân hàng trong việc phát triển xếp hạng tín dụng doanh
Giải pháp do bản thân ngân hàng thực hiện
3.2.1.1 Nhóm giải pháp về nội dung chương trình và phương pháp xếp hạng tín dụng
Xây dựng bộ chỉ tiêu cho các ngành còn thiếu trong hệ thống XHTD Đối với bộ chỉ tiêu áp dụng cho các ngành “Kinh thương mại xăng, dầu, gas” và
“Kinh doanh kho bãi và các dịch vụ hỗ trợ vận tải” mà hiện tại hệ thống XHTD vẫn chưa có thì Ngân hàng nên tiến hành xây dựng bộ chỉ tiêu áp dụng cho các ngành này để đảm bảo kết quả phân loại nợ đối với khách hàng thuộc các ngành này được thể hiện chính xác Cụ thể như sau: Đối với ngành “Kinh doanh thương mại xăng, dầu, gas”, cần bổ sung thêm chỉ tiêu “Đánh giá về công tác phòng cháy chữa cháy” Doanh nghiệp đạt 100 điểm tại chỉ tiêu này nếu hệ thống về phòng cháy chữa cháy đạt tiêu chuẩn và nhận được giấy chứng nhận đủ điều kiện về phòng cháy và chữa cháy của Sở hoặc Phòng cảnh sát phòng cháy chữa cháy Ngược lại, nếu không đạt tiêu chuẩn, doanh nghiệp sẽ được chấm ở mức 20 điểm. Đối với ngành “Kinh doanh kho bãi và các dịch vụ hỗ trợ vận tải”, cần bổ sung thêm chỉ tiêu “Lợi thế vị trí kinh doanh” với thang điểm như sau: doanh nghiệp được
100 điểm nếu tạo ra lợi thế so sánh so với các doanh nghiệp khác cùng ngành; được 80 điểm nếu bình thường và được 20 điểm nếu không tạo ra lợi thế so sánh với các doanh nghiệp khác cùng ngành; bổ sung thêm chỉ tiêu “Quyền sở hữu đối với địa điểm kinh doanh” với các mức điểm từ 40 đến 100 điểm tương ứng với việc địa điểm kinh doanh phần lớn đi thuê theo hợp đồng thuê ngắn hạn, phần lớn đi thuê theo hợp đồng thuê dài hạn (trên 3 năm), phần lớn thuộc chủ sở hữu của doanh nghiệp/ thành viên góp vốn và toàn bộ thuộc sở hữu của doanh nghiệp và thành viên góp vốn; và bổ sung thêm chỉ tiêu “Đánh giá của CBTD về điều kiện máy móc thiết bị tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp” với thang điểm như sau: doanh nghiệp được
20 điểm nếu máy móc thiết bị cũ kỹ, hiệu quả sử dụng thấp chờ thay thế, được 60 điểm nếu máy móc thiết bị đã đưa vào sử dụng nhiều năm nhưng còn phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và được 100 điểm nếu hầu hết máy móc thiết bị mới, phục vụ tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Sửa đổi phương pháp chấm điểm các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp phải căn cứ vào báo cáo tài chính tại thời điểm đánh giá thay vì sử dụng báo cáo tài chính năm liền kề trước đó Điều này sẽ đảm bảo việc phản ánh chính xác tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp tại thời điểm được đánh giá, nhất là trong giai đoạn nền kinh tế gặp phải nhiều khó khăn, tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp liên tiếp bị sụt giảm.
Quy định lại việc XHTD đối với khách hàng có dư nợ vay tại nhiều chi nhánh sẽ dựa vào kết quả XHTD của chi nhánh có kết quả đánh giá thấp nhất Các chi nhánh còn lại sẽ căn cứ vào kết quả phân loại nợ của chi nhánh được chọn để ghi nhận kết quả phân loại nợ và dự phòng trích lập nếu có.
Bổ sung thêm phần giải thích lý do chấm điểm từng chỉ tiêu vào hệ thống xếp hạng chấm điểm tín dụng hiện tại, điều này tạo thuận lợi cho công tác phê duyệt và tiếp quản hồ sơ.
Bảng 2.16: Ví dụ nguyên nhân lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp
Chỉ tiêu Điểm Lựa chọn Nguyên nhân lựa chọn
Ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ, ngành có liên quan (không bao gồm Ngân hàng)
100 Có mối quan hệ rất tốt
Doanh nghiệp được các Uỷ ban nhân dân và Bộ tài chính quan tâm và tạo điều kiện cho hoạt động phát triển như:
- Giao cho thực hiện các công trình trọng điểm của thành phố;
- Cho phép xây dựng trụ sở hoạt động ngay trung tâm.
- Áp dụng chính sách vay ưu đãi với mức lãi suất vay thấp hơn lãi suất vay thị trường. Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự nội bộ
- Số lượng lao động là: 300 người
- Lợi nhuận sau thuế: 200 tỷ
- Số lượng lao động là: 300 người
- Lợi nhuận sau thuế: 200 tỷ
3.2.1.2 Nhóm giải pháp về con người
Nâng cao trình độ nghiệp vụ của CBTD Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nói chung và chất lượng CBTD thực hiện việc XHTD nói riêng, Ngân hàng cần phải chú trọng vào nguồn nhân lực ngay từ khâu tuyển dụng, cần có chính sách thu hút nguồn nhân lực cho chất lượng và bố trí hợp lý nhân sự phù hợp với năng lực, trình độ và kinh nghiệm.
Bản thân các CBTD cần chú trọng nhiều hơn việc phân tích hoàn cảnh kinh tế vào thời điểm vay và dự đoán tương lai một cách khoa học, xem xét mọi sự biến động của nền kinh tế, chính trị, giá cả…, bám sát các chủ trương, chính sách quy định của Nhà nước và của chính Ngân hàng về những vấn đề có liên quan đến tín dụng.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên nâng cao kiến thức về pháp luật, kiến thức kế toán, quản trị doanh nghiệp cũng như tin học Bố trí hợp lý nhân sự phù hợp với năng lực, trình độ và kinh nghiệm, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc công việc của các nhân viên tín dụng, xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm, có chính sách khen thưởng kịp thời kích thích tinh thần làm việc, tạo điều kiện phát huy tối đa khả năng của nhân viên tín dụng.
Ngân hàng cũng cần quan tâm và dành nguồn kinh phí để đầu tư hơn nữa cho việc đào tạo, bồi dưỡng; thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức và phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho các nhân viên mới Song song đó, tiến hành soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống.
Ngân hàng cũng cần có chính sách tiền lương phù hợp, thực hiện theo nguyên tắc tiền lương gắn với trình độ, năng suất, chất lượng hiệu quả và theo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, có chính sách khen thưởng, khích lệ kịp thời đối với những cán bộ đạt thành tích cao, có nhiều sáng kiến góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, bộ phận thẩm định phải xem xét mục đích vay và giám sát vốn vay, phải yêu cầu người đi vay cung cấp bảng dự toán chi tiết phương án hoặc dự án vay vốn, thẩm định kỹ tình hình thu chi của đơn vị.
Bộ phận thẩm định cần phải kiểm tra nhu cầu vốn có phù hợp với phương án đề nghị vay hay không, cần xem xét tính hợp lý của tiến độ huy động vốn, xác định nguồn vốn thích hợp cho phương án Cùng với việc thẩm định nhu cầu vốn đầu tư, bộ phận thẩm định cần xem xét tính hợp lý về phương án, dự án sản xuất kinh doanh, so sánh các tài liệu liên quan đến phương án với tình hình thực tế của thị trường về giá cả, công suất hoạt động, thương hiệu… tránh ỷ lại vào sự phê duyệt của các cơ quan có chức năng Thẩm định chính xác các phương án, dự án là điều kiện thuận lợi để HDBank đánh giá khả năng trả nợ và chỉ tiêu định tính trong quá trình xếp hạng.
Về công tác thẩm định tài sản thế chấp: thực hiện tốt khâu này sẽ có tác dụng bảo toàn được nguồn vốn cho vay Vì vậy, CBTD phải hết sức lưu ý đến các yếu tố như: hiện tượng dùng tài sản có nguồn hình thành từ vốn vay để thế chấp cho ngân hàng, dùng vốn lưu động thường xuyên mua tài sản cố định và đầu tư dài hạn nhằm đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng. Đối với công tác phân tích tư cách khách hàng: CBTD cần phải xác định kỹ người vay vốn thuộc đối tượng nào, uy tín của họ đối với ngân hàng ra sao, họ có sẵn lòng trả nợ cho ngân hàng Đối với những khách hàng vay vốn lần đầu tiên với số tiền đáng kể thì phải xác định uy tín của họ đối với ngân hàng khác Việc xem xét tư cách khách hàng là yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất trong quan hệ tín dụng Trong mỗi trường hợp, những trường hợp khách hàng là do trực tiếp thu được từ khả năng của CBTD, tuy việc đánh giá này mang tính chất chủ quan khó có một công thức khoa học nào nhưng có vai trò quyết định hiệu quả của một khoản tín dụng cấp phát ra.
Dự báo tương lai doanh nghiệp: Yếu tố này cần được quan tâm đúng mức Do trong thời gian qua, chúng ta xem xét cho vay hầu như chỉ dự vào các yêu cầu, điều kiện ở hiện tại mà không để ý đến các chỉ tiêu, điều kiện này có thích hợp, thỏa mãn ở tương lai hay không? Vì vậy CBTD khi thẩm định nên xem lạm phát là một khía cạnh quan trọng cần phân tích mặc dù nó là yếu tố khách quan.
Tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra đánh giá việc thực hiện quy trình
Giải pháp đối với doanh nghiệp là khách hàng
Để đảm bảo số liệu cung cấp kịp thời, số liệu cập nhật thường xuyên khi cần có thể cung cấp nhanh chóng cho Ngân hàng trong quá trình xếp hạng, các Doanh nghiệp phải tổ chức bộ máy kế toán hiệu quả, cần thực hiện các giải pháp sau:
- Chọn hình thức kế toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh của từng doanh nghiệp.
- Mỗi nhân viên doanh nghiệp nên có bảng mô tả công việc của từng người nhằm quy định trách nhiệm, nghĩa vụ đồng thời quy định thời gian cụ thể để hoàn thành công việc được giao tránh trường hợp người này không làm được phải đợi chờ số liệu của người kia gây ùn tắc trong việc kế toán nên báo cáo tài chính bị trễ hạn.
- Sử dụng đội ngũ nhân viên kế toán có trình độ nghiệp vụ chuyên môn kết hợp với việc sử dụng công nghệ thông tin để có thể phản ánh chính xác và kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiếp cận trực tiếp với các ngân hàng và các nguồn hỗ trợ, tránh tình trạng phải vay lại từ các nguồn vốn không chính thức với lãi suất cao làm khó khăn thêm cho quá trình phát triển của các doanh nghiệp.
- Về báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Theo Quyết định số 15/QĐ- BTC ngày 20/3/2005 Bộ Tài Chính về chế độ báo cáo tài chính doanh nghiệp và Quyết định số 48/QĐ-BTC của Bộ Tài Chính ngày 14/9/2006 quy định về chế độ kế toán đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Theo quy định hiện nay thì các Tổng công ty, Doanh nghiệp lớn bắt buộc phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhưng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ không mang tính bắt buộc đưa vào báo cáo tài chính định kỳ, nhưng khuyến khích các doanh nghiệp lập và sử dụng cùng với các thông tin tài chính khác Trong khi đó, hiện nay phần lớn là doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc quy định không bắt buộc đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ mà chỉ khuyến khích họ lập và nộp báo cáo lưu chuyển tiền tệ như trong chế độ kế toán hiện nay, thì Ngân hàng cũng như các nhà phân tích khác mất đi một công cụ quan trọng khi phân tích các chỉ tiêu tài chính, làm giảm độ tin cậy của các chỉ tiêu đó Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ đã trở thành một bước quan trọng đối với người cho vay trong quá trình phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Minh bạch hóa tình hình tài chính Để xếp hạng tín dụng khách hàng đòi hỏi phải có thông tin, thông tin càng tin cậy thì mức độ đánh giá càng chính xác Chính vì vậy, để xếp hạng đòi hỏi các doanh nghiệp phải có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, chính xác những tài liệu, thông tin về tình hình tài chính và phi tài chính trong phạm vi của mình theo yêu cầu của tổ chức đánh giá Đồng thời phải tạo điều kiện cho nhân viên đánh giá trong quá trình kiểm tra, thẩm định lại thông tin một cách chính xác Hiện nay, các doanh nghiệp Việt Nam phần lớn đều có xu hướng che dấu sự thật về bản thân mình, khuếch trương những điểm mạnh,điểm tốt, hạn chế những thông tin tài chính bất lợi và yếu kém của mình Đây cũng là một khó khăn lớn trong XHTD của Ngân hàng Vì vậy minh bạch hóa tình hình tài chính là yêu cầu của nhà nước trong quá trình quản lý các doanh nghiệp, đồng thời là yêu cầu không thế thiếu đối với các công ty niêm yết chứng khoán trên thị trường,doanh nghiệp cần phải:
- Chấp hành đúng quy định về tài chính, đảm bảo an toàn tài chính, kinh doanh đúng pháp luật hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn, lừa đảo, trốn thuế, buôn lậu…
- Thực hiện tốt chế độ báo cáo kế toán theo quy định hiện hành, yêu cầu kiểm toán bắt buộc nhằm giúp doanh nghiệp kịp thời phát hiện sai sót và đảm bảo tính trung thực số liệu kế toán.
- Để tăng tính chính xác và quản lý hiệu quả số liệu kế toán, doanh nghiệp nên đầu tư đổi mới phần mềm kế toán sẽ giúp cho nhân viên giảm bớt khối lượng công việc, tiết kiệm được thời gian và chi phí mà số liệu cung cấp được kịp thời, từng bước đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng trong quá trình thẩm định và XHTD.
Chú trọng xây dựng chiến lược kinh doanh hợp lý
Qua quá trình phân tích thực tế cho thấy, doanh nghiệp Việt Nam có xu hướng phát triển nhiều dự án, thích mở rộng quy mô sản xuất mà ít chú trọng đúng mức năng lực quản lý và khả năng nắm bắt thị trường Đặc biệt trong tình hình kinh tế Việt Nam hiện nay, các doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ thị trường, các đối thủ cạnh tranh để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, phương án kinh doanh có tính khả thi cao và giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất Tránh tình trạng đầu tư tràn lan không hợp lý Từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh, nâng cao năng lực thanh toán các nghĩa vụ tài chính cho chính doanh nghiệp mình.