Luận văn: Dịch vụ cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex (pg bank)

Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC NGOạI THƯƠNG ĐặNG THANH PHƯƠNG PHáT TRIểN DịCH Vụ CHO VAY TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN XĂNG DầU PETROLIMEX (PG BANK) Chuyên ngành : QUảN TRị KINH DOANH Mã số : 60.34.05 LUậN VĂN THạC Sỹ QUảN TRị KINH DOANH Ng-ời h-ớng dẫn khoa học: TS. TRầN THị LƯƠNG BìNH Hà Nội - 2011 MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU, HÌNH ẢNH DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 3 1.1. NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. 3 1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại 3 1.1.2. Hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thương mại 4 1.1.2.1. Khái niệm kinh doanh thẻ của ngân hàng thương mại 4 1.1.2.2. Nội dung dịch vụ thẻ ngân hàng 8 1.2. PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1. Quan niệm về phát triển hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thương mại . 12 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động kinh doanh thẻ của NHTM 13 1.2.2.1. Sự đa dạng về sản phẩm thẻ và tiện ích thẻ 13 1.2.2.2. Số lượng thẻ phát hành và số lượng khách hàng sử dụng thẻ 14 1.2.2.3. Số lượng thẻ hoạt động trên tổng số lượng thẻ phát hành 15 1.2.2.4. Số dư tiền gửi trên tài khoản thẻ của khách hàng 15 1.2.2.5. Doanh số thanh toán thẻ 15 1.2.2.6. Thu nhập của ngân hàng từ việc cung cấp dịch vụ thẻ 16 1.3. NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.3.1. Nhân tố chủ quan 16 1.3.1.1. Mức độ đầu tư cho dịch vụ thẻ 16 1.3.1.2. Số lượng và mật độ đơn vị chấp nhận thẻ cũng như các đơn vị chấp nhận thanh toán trực tuyến 17 1.3.1.3. Trình độ của đội ngũ nhân viên ngân hàng 17 1.3.1.4. Năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng 17 1.3.2. Nhân tố khách quan 18 1.3.2.1. Môi trường pháp lý 18 1.3.2.2. Sự phát triển kinh tế xã hội và hội nhập kinh tế quốc tế 18 1.3.2.3. Môi trường cạnh tranh và hợp tác 19 1.3.2.4. Ảnh hưởng Hiệp hội và Liên minh thẻ 20 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX 21 2.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX. 21 2.1.1 Lịch sử hình thành 21 2.1.2. Khái quát về hoạt động kinh doanh của PG Bank 24 2.1.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của PG Bank trong thời gian vừa qua 24 2.1.2.2. Huy động vốn 26 2.1.2.3. Sử dụng vốn 29 2.1.2.4. Các hoạt động khác 31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA PG BANK 34 2.2.1 Giới thiệu về Trung tâm thẻ PGBank 34 2.2.2 Tình hình triển khai thiết bị và giám sát vận hành 35 2.2.2.1 Mạng lưới giao dịch thẻ của PGBank 35 2.2.2.2 Thực trạng triển khai lắp đặt hệ thống ATM 36 2.2.2.3 Tình hình triển khai lắp đặt máy thanh toán thẻ POS 37 2.2.2.4 Giao dịch tại quầy - Giải quyết tra soát khiếu nại - Hỗ trợ đối chiếu thanh toán 38 2.2.3. Hoạt động kinh doanh thẻ của PG Bank 41 2.2.3.1 Các sản phẩm thẻ do PG Bank phát hành 41 2.2.3.2 Hoạt động phát hành thẻ 42 2.2.3.3 Doanh số từ hoạt động kinh doanh thẻ của PG Bank 45 2.2.3.4 Thực trạng thị phần thẻ của PG Bank 47 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA PG BANK 51 2.3.1 Kết quả đạt được 51 2.3.1.1 Triển khai nhiều chương trình nhằm gia tăng tiện ích cho thẻ Flexicard 51 2.3.1.2 Số lượng thẻ phát hành, trang thiết bị trong hệ thống ngày càng tăng. 52 2.3.2. Những mặt hạn chế trong hoạt động kinh doanh thẻ của PG Bank và nguyên nhân 54 2.3.2.1. Lượng thẻ không hoạt động chiếm tỷ lệ lớn 54 2.3.2.2. Chủng loại thẻ và thị phần còn hạn chế 54 2.3.2.3. Hạn chế về tiện ích và chất lượng dịch vụ 54 2.3.2.4. Hoạt động kinh doanh thẻ còn ẩn chứa nhiều rủi ro 56 2.3.3. Nguyên nhân chính của những hạn chế 57 2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan 57 2.3.3.4. Nguyên nhân khách quan 59 CHƢƠNG 3:GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 62 3.1. GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG PG BANK 62 3.1.1. Đẩy mạnh công tác marketing, quảng cáo, PR về dịch vụ thẻ của PG Bank 62 3.1.2 Tập trung phục vụ cho các thị trường mục tiêu nhất định 63 3.1.2.1 Khách hàng truyền thống 63 3.1.2.2 Với khách hàng chiến lược 65 3.1.2.3 Với khách hàng tiềm năng 65 3.1.3 Giảm bớt số lượng thẻ không hoạt động 66 3.1.3.1 Gia tăng hiệu quả dịch vụ thẻ 67 3.1.3.2 Nâng tầm sản phẩm từ kiểu dáng tới danh tiếng 68 3.1.4. Phát triển mạng lưới ATM và đơn vị chấp nhận thẻ bên ngoài Petrolimex 69 3.1.4.1. Đầu tư và phát triển mạng lưới máy ATM 69 3.1.4.2 Đầu tư phát triển mạng lưới ĐVCNT bên ngoài Petrolimex 70 3.1.4.3. Tiếp tục liên kết với các ngân hàng trong liên minh thẻ 73 3.1.5 Hoàn thiện và hiện đại hóa công nghệ tin học 74 3.1.6 Tăng tính cạnh tranh trong lĩnh vực dịch vụ thẻ tại PG Bank 74 3.1.6.1 Tăng tiện ích của dịch vụ thẻ 75 3.1.6.2 Tích cực đẩy nhanh tiến độ dự án thẻ quốc tế: 75 3.1.7 Bồi dưỡng, đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ thẻ và quản trị rủi ro trong hoạt động thẻ của ngân hàng 76 3.1.7.1. Tiếp tục mở rộng bộ phận nghiên cứu và phát triển sản phẩm thẻ 76 3.1.7.2. Đầu tư nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro thẻ Ngân hàng 77 3.2. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.2.1. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 78 3.2.1.1. Có chính sách khuyến khích phát triển dịch vụ thẻ của các NHTM 78 3.2.1.2. Phát triển hệ thống thanh toán. 79 3.2.2 Kiến nghị với Hiệp hội thẻ 80 3.2.3 Kiến nghị với Chính phủ 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản trong thời gian vừa qua 24 Bảng 2.2: Kết quả hoạt động hoạt động kinh doanh của PG Bank trong thời gian vừa qua 25 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn trong thời gian vừa qua 27 Bảng 2.4:Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn trong thời gian vừa qua 28 Bảng 2.5: Tình hình sử dụng vốn trong thời gian vừa qua 30 Bảng 2.6: Thu nhập từ các hoạt động khác 33 Bảng 2.7: Tổng kết số lượng tài khoản và giao dịch phát sinh 38 tính tới cuối tháng 6 năm 2011 38 Bảng 2.8: Thống kê hoạt động tra soát của của PG Bank 40 Bảng 2.9: Tổng số thẻ phát hành tính tới cuối tháng 6 năm 2011 43 Bảng 2.10: Tổng kết tỷ lệ thẻ phát sinh giao dịch 43 Bảng 2.11: Tổng số thẻ trả trước đã phát hành tính tới cuối tháng 6 năm 2011 44 Bảng 2.12: Tổng số thẻ ghi nợ đã phát hành tính tới cuối tháng 6 năm 2011 44 Bảng 2.13: Tổng kết lượng giao dịch qua thẻ của PG Bank 45 tính tới cuối tháng 6 năm 2011 45 Bảng 2.14: Tổng huy động bình quân qua thẻ của PG Bank 46 Bảng 2.15: Tổng số dư bình quân thẻ/ ngày 47 Bảng 2.16: Thị phần máy ATM và POS của một số ngân hàng tại Việt Nam 48 Bảng 2.17: Số lượng thẻ phát hành của một số ngân hàng tại Việt Nam 49 Bảng 2.18 Chi tiết chương trình quy đổi điểm thưởng cho chủ thẻ của PG Bank 55 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU, HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Sơ đồ quy trình phát hành thẻ 9 Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán thẻ tín dụng 10 Sơ đồ1.3: Quy trình thanh toán thẻ ghi nợ 11 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của PG Bank 23 Sơ đồ 2.2: Tăng trưởng dư nợ PG Bank 31 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức Trung Tâm Thẻ PG Bank 35 Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng dư nợ PG Bank 31 Biểu 2.2. Thị phần doanh số thanh toán thẻ nội địa tại ĐVCNT năm 2010 50 Hình ảnh 1: Chip- contactless của thẻ Flexicard 41 Hình ảnh 2: Mặt trước và sau của thẻ Flexicard 41 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PG BANK : Ngân hàng thương mại cổ phẩn Xăng Dầu Petrolimex ATM : Automatic Teller Machine (Máy rút tiền - Ngân hàng tự động) NHPH : Ngân hàng phát hành NHTT : Ngân hàng thanh toán ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ NHNN : Ngân hàng nhà nước NH : Ngân hàng PIN : Personal Identity Number (Mã số nhận dạng cá nhân) TCTQT : Tổ chức thẻ quốc tế TTT HO : Trung tâm thẻ Hội sở NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần WTO : World Trade Organisation (Tổ chức thương mại Quốc tế) POS : Point of Sale (Điểm chấp nhận thanh toán thẻ) 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Thế kỷ 20 đã chứng kiến sự phát triển vượt bậc của khoa học công nghệ, nhiều thành tựu công nghệ tiên tiến đã được ứng dụng vào ngành tài chính ngân hàng, tạo nên một cuộc cách mạng hiện đại hóa trong ngành. Trong đó dịch vụ thanh toán điện tử trở thành mũi nhọn kinh doanh của các ngân hàng. Nằm trong dịch vụ thanh toán điện tử, dịch vụ thẻ thanh toán ra đời không chỉ thay đổi chiến lược kinh doanh của ngân hàng mà còn làm thay đổi thói quen tiêu dùng của nhiều người và nhiều quốc gia trên toàn thế giới. Tính đến thời điểm hiện nay, thẻ thanh toán đã trở thành một phương tiện thanh toán thông dụng và không thể thiếu trong đời sống kinh tế xã hội của nhiều quốc gia trên thế giới. Với doanh số giao dịch hàng trăm tỷ đô la mỗi năm, thẻ đang cạnh tranh quyết liệt cùng tiền mặt và séc trong hệ thống thanh toán toàn cầu. Có lẽ chỉ trong vài thập kỉ tới việc phương tiện thanh toán thẻ sẽ thay thế hầu hết các phương tiện thanh toán truyền thống không còn là điều ngạc nhiên đối với tất cả chúng ta. Điều đó sẽ tạo ra những khoản lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại khi tham gia phát hành và thanh toán thẻ. Các ngân hàng Việt Nam cũng đã nắm bắt được cơ hội này. Hiện nay, sau hơn 10 năm phát triển, dịch vụ thẻ đã có mặt tại hầu hết các ngân hàng trong nước, với nhiều sản phẩm đa dạng và phong phú. Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) cũng đang từng bước triển khai và phát triển mạnh dịch vụ thẻ nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh của mình trong thị trường đang có sự phát triển rất nhanh này. Do vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh dịch vụ thẻ tại PG Bank là rất quan trọng, chính vì vậy tác giả đã chọn đề tài: “Phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (PG Bank)” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình. 2. Mục đích nghiên cứu - Khái quát những lý luận cơ bản liên quan đến thẻ và dịch vụ thẻ của các ngân hàng thương mại. 2 - Phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh dịch vụ thẻ, những nguyên nhân hạn chế hiệu quả kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex. - Đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh dịch vụ thẻ tại Ngân hàng PG Bank. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Dịch vụ thẻ của PG Bank, có liên hệ một số ngân hàng TMCP trong nước. - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh dịch vụ thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex từ năm 2008 đến 2010. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh số liệu. 5. Đóng góp của luận văn Hệ thống hoá lý luận, khái niệm về thẻ, dịch vụ thẻ, hiệu quả việc kinh doanh dịch vụ thẻ. Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ, phân tích những nguyên nhân cơ bản dẫn đến việc phát triển kinh doanh dịch vụ thẻ còn kém hiệu quả của PG Bank. Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động kinh doanh thẻ tại NHTMCP Xăng Dầu Petrolimex. 6. Kết cấu của luận văn Tên đề tài: Phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (PG Bank) BỐ CỤC CỦA LUÂN VĂN Phần 1: MỞ ĐẦU Phần 2: NỘI DUNG (gồm 3 chương) Chƣơng I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng thương mại. Chƣơng II: Thực trạng phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex. Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex. Phần 3: KẾT LUẬN [...]... DOANH THẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX 2.1.1 Lịch sử hình thành Tiền thân của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex (gọi tắt là PG Bank) là Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Năm 1993, Ngân hàng Đồng Tháp Mười được Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước cấp phép hoạt động... giúp cho ngân hàng đa dạng hóa loại hình dịch vụ, gia tăng thu nhập cho ngân hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thương trường Cùng với quá trình hội nhập diễn ra ngày càng sâu rộng ở các lĩnh vực đời sống kinh tế của đất nước mà trong đó có dịch vụ ngân hàng, dịch vụ thẻ ngân hàng là sự phát triển cao của dịch vụ ngân hàng, là sự phát triển của khoa học công nghệ Dịch vụ thẻ ngân hàng. .. này làm gia tăng thu nhập cho ngân hàng và củng cố thương hiệu của các ngân hàng trên thương trường Các dịch vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm: Dịch vụ bảo quản tài sản có giá, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, ủy thác và tư vấn, dịch vụ đại lý, dịch 4 vụ thẻ, Như vậy, theo quan điểm này, hoạt động kinh doanh thẻ thanh toán cũng là một trong các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp 1.1.2 Hoạt... ngồi tại nhà sử dụng các dịch vụ internet banking, phone banking để thanh toán các loại phí dịch vụ, mua hàng trực tuyến b) Khái niệm dịch vụ thẻ ngân hàng Dịch vụ thẻ là một trong các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đây là loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhằm giúp cho khách hàng có thể chi tiêu một cách thuận tiện, an toàn, chủ động mà không cần dùng đến tiền mặt Đồng thời, dịch vụ thẻ... lượng khách hàng đặt niềm tin vào dịch vụ thanh toán thẻ và tính tiện ích cùng như sự an toàn của nó Thông qua đó các chủ thể cung cấp dịch vụ này trong đó có các ngân hàng thương mại sẽ có thu nhập lớn hơn Chính vì vậy đây là một tiêu chí phản ánh sự phát triển dịch vụ thẻ của ngân hàng 16 1.2.2.6 Thu nhập của ngân hàng từ việc cung cấp dịch vụ thẻ Xét cho cùng, ngân hàng cung cấp dịch vụ thẻ với... các dịch vụ ngân hàng hiện đại, gắn chặt và phát triển cùng với dịch vụ ngân hàng điện tử (e-banking) và thương mại điện tử (e-commerce) 6 Như vậy, dịch vụ thẻ là dịch vụ ngân hàng cung cấp theo sự ủy nhiệm của chủ thẻ, trong đó ngân hàng, kết hợp với các tổ chức thẻ quốc tế và các đơn vị có liên quan thực hiện phát hành, thanh toán và các tiện ích liên quan cho khách hàng, nhằm cung cấp cho khách hàng. .. thức đối với các ngân hàng thương mại đang triển khai dịch vụ này - Nhận thức của người dân về tiện ích, phương pháp sử dụng và bảo mật thẻ ngân hàng: nếu nhận thức của người dân về những tiện ích và rủi ro của dịch vụ thẻ ngân hàng đầy đủ sẽ giúp cho các ngân hàng dễ dàng phát triển dịch vụ này Ngược lại, sẽ rất khó cho các ngân hàng mở rộng và phát triển hoặc phải chấp nhận chi phí cao cho quảng cáo,... NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát về ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và các dịch vụ thanh toán Theo điều 4/luật các Tổ chức tín dụng của Việt... có thể nạp tiền vào tài khoản trực tiếp tại ngân hàng, nạp tại máy ATM, chuyển từ ngân hàng khác sang - Rút tiền: tại ngân hàng, qua hệ thống máy ATM, tại các điểm ứng tiền của ngân hàng - Chuyển khoản: qua các tài khoản tại bất kỳ ngân hàng nào, thanh toán các giao dịch kinh doanh, các hóa đơn dịch vụ (điện, nước, điện thoại ) - Nhận chuyển khoản: từ các ngân hàng trong và ngoài nước, nhận lương, thưởng... trả cho tổ chức thẻ quốc tế một phần, còn lại là thu của ngân hàng * Thu từ ATM: Đây là nguồn thu nếu áp dụng việc tính phí giao dịch trên ATM: phí rút tiền, phí chuyển khoản, phí rút từ các khách hàng có thẻ ATM của ngân hàng khác trong liên minh, 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Mức độ đầu tư cho dịch vụ thẻ Trong các dịch vụ ngân . đó có dịch vụ ngân hàng, dịch vụ thẻ ngân hàng là sự phát triển cao của dịch vụ ngân hàng, là sự phát triển của khoa học công nghệ. Dịch vụ thẻ ngân hàng là một trong các dịch vụ ngân hàng hiện. nhập cho ngân hàng và củng cố thương hiệu của các ngân hàng trên thương trường. Các dịch vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm: Dịch vụ bảo quản tài sản có giá, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ. ĐàO TạO TRƯờNG ĐạI HọC NGOạI THƯƠNG ĐặNG THANH PHƯƠNG PHáT TRIểN DịCH Vụ CHO VAY TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN XĂNG DầU PETROLIMEX (PG BANK) Chuyên ngành : QUảN TRị