nghiên cứu tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động tại công ty thép việt úc

bài tập lớn: quản trị tài LI NểI U Theo quan điểm đại, doanh nghiệp xem tế bào sống cấu thành nên toàn kinh tế Tế bào cần có q trình trao đổi chất với mơi trường bên ngồi tồn phát triển Vốn đối tượng q trình trao đổi đó, thiếu hụt doanh nghiệp khả tốn khơng đảm bảo sống cho doanh nghiệp Hay nói cách khác vốn điều kiện tồn phát triển doanh nghiệp nào.Trong chế cũ doanh nghiệp nhà nước bao cấp hoàn toàn vốn chuyển sang chế thị trường doanh nghiệp hồn tồn phải tự chủ tài chịu trách nhiệm hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vấn đề quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp trở nên vô quan trọng Vốn lưu động phận vốn sản xuất kinh doanh, tham gia vào hầu hết giai đoạn chu kỳ sản xuất kinh doanh Do hiệu sử dụng vốn lưu động có tác động mạnh mẽ tới khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Là Công ty cổ phần hạch toán kinh doanh độc lập, năm gần Công ty thép Việt Úc gặp phải số vấn đề việc sử dụng quản lý vốn lưu động tài sản lưu động công ty Vấn đề cấp bách Cơng ty tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Xuất phát từ nhận thức trên, sau học xong trương trình khố học, trí khoa Quản Trị Kinh Doanh thầy giáo hướng dẫn, em mạnh dạn lựa chọn đề tài: " Nghiên cứu tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động Công ty thép Việt Úc" Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 tập lớn: quản trị tài * Mc tiờu ca ti: - Đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động Công ty - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động * Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động Công ty Nghiên cứu phạm vi toàn doanh nghiệp từ năm 2007 đến năm 2009 * Nội dung nghiên cứu: + Đánh giá khái qt tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty + Đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động Phân tích kết cấu vốn lưu động khâu: Vốn lưu động khâu dự trữ Vốn lưu động khâu sản xuất Vốn lưu động khâu lưu thơng + Phân tích tình hình chu chuyển vốn lưu động Vịng quay vốn lưu động Kỳ luân chuyển vốn lưu động Hệ số đảm nhận vốn lưu động - Đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty * Phương pháp nghiên cứu: Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 tập lớn: quản trị tài - Phương pháp thu thập số liệu thu thập tài liệu có liên quan đến vấn đề nghiên cứu Kế thừa tài liệu, báo cáo, vấn trực tiếp cán công nhân viên Công ty - Phương pháp xử lý phân tích + Sử dụng phương pháp thống kê kinh tế + Sử dụng phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 tập lớn: quản trị tài chÝnh CHƯƠNG I GIỚI THIỆU CHUNG I, Giới thiệu cơng ty Sơ lược hình thành phát triển - Tên công ty: Công ty thép Việt Úc - Địa : km9, Vật Cách, Quán Toan, Quận Hồng Bàng, Hải Phòng - Điện thoại : 031.3768312 - 3766988 - Fax : 031.3758646 -website : vinausteel.com.vn Các thành tựu đạt ; Năm 1996 UBND Thành phố tặng Bằng khen có thành tích tham gia dự tuyển Giải Chất lượng năm 1996 đạt mức 400 điểm Năm 1997 • Bộ Lao động TBXH tặng khen có thành tích thực tốt cơng tác bảo hộ lao động • UBND Thành phố tặng Bằng khen có thành tích đạt giải thưởng chất lượng năm 97 • Bảo hiểm xã hội Hải Phịng tặng Giấy khen có thành tích cơng tác thực sách BHXH • Hội LHTN Việt Nam tặng Bằng khen có thành tích xuất sắc công tác Hội phong trào Thanh niên năm 1997 Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 bµi tập lớn: quản trị tài Nm 1998 Th tng Chính phủ tặng khen cho CBCNV Cơng ty có thành tích sản xuất cơng tác 1996-1998, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế Việt Nam Năm 1999 • Bộ Lao động TBXH tặng cờ ln lưu lĩnh vực an tồn • UBND Thành phố tặng Bằng khen cơng tác SX-KD • Bằng khen Bộ tài nghĩa vụ nộp thuế năm 95-99 Đạt Giải vàng Giải thưởng Chất lượng Việt Nam • Trung ương Hội LHTN Việt Nam tặng Bằng khen đơn vị xuất sắc công tác xã hội Năm 2000 • UBND Thành phố Hải Phịng tặng Cờ thi đua xuất sắc • UBND Thành phố tặng Bằng khen lĩnh vực an tồn lao • Đạt Giải xuất sắc Giải thưởng Chất lượng Châu Thái Bình động Dương Mỹ Năm 2001 • Nhà Nước tặng thưởng Huân chương Lao động Hạng ba • UBND Thành phố Hải Phòng tặng Cờ thi đua xuất sắc • UBND Thành phố tặng Bằng khen có thành tích xuất sắc giúp đỡ hiệu nạn nhân chất độc màu da cam • Cơng an Tp Hải Phịng tặng Giấy khen có thành tích xuất sắc việc thực thị 237TTg Chính phủ Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 bµi tËp lớn: quản trị tài ã Trung ng Hi LHTN Việt Nam tặng Bằng khen đơn vị xuất sắc cơng tác hội nhiệm kỳ 1996-2001 • Giải thưởng Rồng vàng Năm 2002 • Bộ Lao động – Thương Binh Xã hội tặng Bằng khen có thành tích tốt cơng tác bảo hộ lao động • UBND Thành phố tặng cờ thi đua xuất sắc • Trung ương Hội LHTN Việt nam tặng Bằng khen đơn vị xuất sắc công tác hội phong trào niên T.phố Năm 2003 • UBND Thành phố tặng Bằng khen có thành tích xuất sắc hoạt động XNK với số tiền thuế từ 20 tỷ đồng trở lên UBND Thành phố Hải Phòng tặng Cờ thi đua xuất sắc UBND Thành phố Hải Phòng tặng Bằng khen có thành tích xuất sắc cơng tác khuyến học • Hội LHTN Cơng ty Trung ương Hội LHTN Việt Nam tặng Bằng khen • Ban chấp hành Đồn T.p tặng Bằng khen cơng tác Đoàn Đạt Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt Hội nhà Doanh nghiệp trẻ Việt Nam trao tặng Đạt chứng nhận nhãn hiệu hàng hố có uy tín Triển lãm quốc tế nhãn hiệu uy tín • Uỷ ban Quốc gia Hợp tác kinh tế quốc tế tặng Bằng khen phát triển sản phẩm thương hiệu tham gia hội nhập kinh tế quốc tế • Trong năm (1999-2003), Chi Đảng, tổ chức Cơng đồn, Hội liên hiệp niên, Đồn niên cấp công nhận sạch, vững mạnh, tiên tiến xuất sắc Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 tập lớn: quản trị tài Nm 2004 • UBND Thành phố tặng Bằng khen có thành tích tham gia tài trợ cho Triển lãm Hội chợ “Hội nhập – Phát triển Hải Phòng lần thứ thứ năm 2004” Sản phẩm Bộ KH-CN-MT UBND T.p Hải Phòng chứng nhận đạt tiêu chuẩn trao cúp vàng Triển lãm Hội chợ “Hội nhập – Phát triển Hải Phịng” • Hội LHTN Thành phố tặng Bằng khen có thành tích xuất sắc Chiến dịch mùa hè niên tình nguyện Được Nhà nước tặng thưởng Huân chương Lao động Hạng Nhì Tổng Giám đốc Công ty tặng thưởng Huân chương Lao động Hạng ba 2, Chức nhiệm vụ : Công ty thép việt úc thành lập với chức năng, nhiệm vụ sản xuất, cung ứng phơi sản xuất thép loại • Sứ mệnh mục tiêu: - Ln trì phát triển đội ngũ nhân có chất lượng cao - Có thương hiệu trội lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thép công nghiệp Việt Nam - Phát triển, mở rộng sản xuất, kinh doanh theo hướng đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực - Tạo dựng văn hoá doanh nghiệp riêng có Cơng ty ln hướng tới cộng đồng • Phương châm: - Khách hàng đối tác quan trọng Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 tập lớn: quản trị tài Thnh cụng ca định khách hàng Do vậy, chúng tơi ln ln nỗ lực coi việc phục vụ khách hàng nhiệm vụ hàng đầu - Con người tảng bền vững Thành công bắt nguồn từ yếu tố người Do chóng tơi ln tạo dựng mơi trường làm việc thân thiện chia sẻ.Tính đồng đội đề cao phát huy tối ta để chuyển hoá thành sức mạnh - Chất lượng sản phẩm dịch vụ yếu tố then chốt Thành công chúng tơi nhờ có chất lượng sản phẩm dịch vụ hoàn hảo Bởi hai chữ “Chất lượng” cam kết đơn hàng, sản phẩm - Văn hoá doanh nghiệp yếu tố tạo nên khác biệt: Chúng tạo dựng sắc văn hóa riêng có Cơng ty ln ln hướng tới cộng đồng • Các sản phẩm/ Dịch vụ chính: + Cung cấp Phơi thép chất lượng cao + Các loại Thép xây dựng dạng cuộn D6- D8, dạng vằn, trơn từ D10D32 - Nhãn hiệu sản phẩm: VAC - Công nghệ Sản xuất: Italia 3, Cơ cấu tổ chức Sơ đồ cấu tổ chức công ty thép việt úc Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 bµi tËp lín: quản trị tài Hi ng qun tr Tng giỏm đốc Phó tổng giám đốc (nội chính) Phó tổng giám đốc (kinh tế- kĩ thuật) Phó tổng giám đốc (kết cấu) Đội Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 Xưởng Xí nghiệp 9 tập lớn: quản trị tài : Ban bảo hộ lao động : Ban quản lý máy móc : Ban kiểm tra chất lượng : Phịng tài kế tốn : Phòng kế hoạch đầu tư : Phòng nhân lực : Phịng hành : Phịng vật tư thiết bị : Phòng kinh tế kĩ thuật * Chức năng, nhiệm vụ lãnh đạo phận: - Tổng giám đốc: người điều hành hoạt động công ty, trực tiếp chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị việc tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động công ty, sử dụng có hiệu nguồn lực cơng ty thi hành nghị Hội đồng quản trị theo nhiệm vụ quyền hạn giao Giúp cho tổng giám đốc phó tổng giám đốc điều hành số lĩnh vực công ty chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc - Phòng tài kế tốn: + Tổ chức tốn, hạch tốn cho cơng trình cơng tác tài cơng ty + Lập dự án huy động vốn, đảm bảo vốn cho trình sản xuất kinh doanh - Phòng kế hoạch đầu tư: Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 10 bµi tËp lớn: quản trị tài Ti sn lu ng khỏc chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn lưu động công ty Đầu kỳ tài sản lưu động khác chiếm 0.41% tương ứng là4.291.601.108 đồng,cuối kỳ có tăng lên 0.07% tương ứng tăng 1.939.716.601 đồng.Tuy nhiên chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số vốn lưu động công ty,chỉ chiếm 0.49%.Công ty thép Việt Úc quan tâm tới tiêu áp dụng biện pháp cần thiết để lý sử dụng có hiệu Như qua phân tích cho thấy cấu vốn lưu động cơng ty có chuyển biến rõ rệt số điểm chưa hợp lý.Các khoản phải thu công ty chiếm tỷ trọng lớn, công ty cần đẩy nhanh công tác thu nợ khơng gây nên tình trạng tiền bị ứ đọng.Mặt khác cơng ty cịn làm chưa tốt công tác quản lý hàng tồn kho.Công ty cần có biện pháp nhằm giảm bớt lượng hàng tồn kho 2.Cơ cấu TSLĐ – VLĐ theo trình sản xuất kinh doanh - Mục đích nghiên cứu: cho biết tài sản lưu động- vốn lưu động công ty chia làm khâu chiếm tỷ trọng so với tổng số vốn lưu động công ty Và cho biết hiệu sử dụng vốn khâu - Cơ cấu tài sản lưu động- vốn lưu động công ty thép Thành Đạt năm 2008 Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 36 bµi tËp lín: quản trị tài - Nhn xột : so vi đầu kì tất tiêu tăng có giá trị hàng hóa giảm xuống; - Ngun nhân : + cơng ty nâng cấp tồn MMTB hiệu suất lao động tăng cao dẫn tới thảnh phẩm tăng + tự sản xuất đc phôi thép, hạn chế nhập phơi thép từ nước ngồi nên lượng hàng hóa giảm xuống + cơng ty kí mua tàu để lấy thép phế liệu công ty vận tải braxin bán lý nên nguyên vật liệu tăng + công ty kí hớp đồng với tổng cơng ty viễn thơng viettel cung cấp toàn trụ thép cho toàn miền bắc nên lượng tiền lưu thông mức dự trữ nguyên vật liệu tăng lên Cơ cấu tài sản lưu động – vốn lưu động theo phương pháp quản lý - Mục đích nghiên cứu: cho biết khả kiểm soát tài sản lưu động- vốn lưu động công ty năm hoạt động - Cơ cấu tài sản lưu động- vốn lưu động công ty thép Thành Đạt năm 2008 ( bảng ) Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 37 tập lớn: quản trị tài - Nhn xét: Vốn lưu động định mức cuối kỳ tăng so với đầu kỳ 110.065.983.578 đồng Vốn lưu động không định mức tăng so với đầu năm 137.603.983.578 đồng Điều thể công tác quản lý vốn lưu động tai doanh nghiệp vãn cịn nhiều sai sót - Phương hướng việc cải thiện cấu TSLĐ-VLĐ cơng ty Trong năm tới doanh nghiệp có phương pháp định mức vốn lưu động cách chi tiế, kỹ lưỡng Nhằm kiểm soát lượng vốn lưu động khơng định mức III.Tìm hiểu cách thức quản lý TSL Đ – VL Đcủa cơng ty •Bảo tồn vốn lưu động: vốn lưu động vấn đề quan trọng định tồn phát triển doanh nghiệp - Vốn lưu động doanh nghiệp tồn dạng vật tư , hàng hóa tiền tệ.Sự luân chuyển chuyển hóa thường chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố tác động khách quan chủ quan như: thời tiết, rủi ro… • Doanh nghiệp dùng vốn lưu động để sản xuất tiêu thụ sản phẩm Doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu sản xuất tiêu thụ nhiều sản phẩm.Lợi ích kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng hợp lý , có hiệu đồng vốn lưu động , nhằm làm cho đồng vốn lưu động hàng năm mua sắm nguyên vật liệu nhiều hơn, sản xuất sảm phẩm tiêu thụ nhiều Các tiêu thể hiệu sử dụng TSLĐ-VLĐ Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 38 tập lớn: quản trị tài Cỏch tớnh: VL đầu kỳ+VLĐ cuối kỳ - Vốn lưu động bình quân = - Vòng quay Tổng doanh thu Vốn lưu động bình = vốn lưu động quân - Kú luân chuyển vốn lu động: K= 360 L - Mc tiết kiệm vốn: Vtk = M1 (K1- K0) 360 Doanh thu - Hiệu suất sử dụng VLĐ = VLĐ bình quân VLĐ bình quân - Hàm lượng VLĐ = Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 39 bµi tËp lín: quản trị tài - Mc doanh li VL = VLĐ bình quân Nhận xét : Nhìn vào bảng ta thấy : - kỳ luân chuyển vồn lưu động năm 2008 so với năm 2009 giảm xuống 10 ngày chứng tỏ công ty tiết kiệm nguồn vốn lưu động - năm 2008 cư đồng vốn lưu động tạo 1.3 đồng vốn lưu động tạo 1.3 đồng doanh thu Năm 2007 đồng vốn lưu động tạo 1.265 đồng doanh thu diều chứng tỏ cơng ty sử dụng vốn lưu động hiệu - năm 2008 công ty cần 0.7695 đồng vốn lưu động để tạo đồng doanh thu Năm 2007 công ty cần 0.7907 đồng vốn lưu động để tạo đồng doanh thu Như hàm lượng vốn lưu động công ty tăng sử dụng đạt két cao so với năm 2007 - năm 2008 đồng vốn lưu động tạo 0.114 đồng lợi nhuận sau thuế thấp so với năm 2007 0.001 đồng dồng vốn lưu động lai tạo 0.115 đồng lợi nhuận sau thuế IV.Nghiên cứu công tác định mức vốn lưu động công ty Phương pháp xác định định mức vốn lưu động Doanh nghiệp tính theo phương pháp trực tiếp * Định mức vốn khâu dự trữ Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 40 tập lớn: quản trị tài chÝnh ** Định mức vốn lưu động nguyên vật liệu (Vvlc) Vvlc = Fn x Ndt Trong đó: - Fn phí tổn tiêu hao ngun vật liệu bình qn ngày, đêm kỳ kế hoạch - Ndt số ngày định mức dự trữ kỳ kế hoạch ΣF Fn = n Trong đó: F tổng phí tổn tiêu hao nguyên vật liệu kỳ kế hoạch n số ngày kỳ kế hoạch ** Định mức vốn vật liệu phụ (Vvlp) Đối với vật liệu phụ sử dụng khối lượng lớn, thường xuyên phương pháp xác định vật liệu Đối với vật liệu phụ dùng ít, khơng thường xun: Vvlf = Fvf x Nvf Trong đó: Nvf = No (1 ± t %) Do = x (1 ± t%) Fno Fvf: phí tổn tiêu hao vật liệu bình qn ngày kỳ kế hoạch Nvf: Số ngày định mức dự trữ vật liệu phụ kỳ kế hoạch Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 41 tập lớn: quản trị tµi chÝnh No: Số ngày dự trữ vật liệu phụ thực tế kỳ báo cáo Do: Số dư bình quân vật liệu phụ năm báo cáo Fno: Số vật liệu phụ tiêu hao bình quân ngày kỳ báo cáo t%: tỷ lệ tăng tốc độ luân chuyển vốn kỳ kế hoạch so với kỳ báo báo * Định mức vốn khâu sản xuất (Vsx) ** Định mức vốn sản phẩm chế tạo bán thành phẩm tự chế (Vdd) Vdd = Pn x Ck x Hs Pn Là phí tổn sản xuất bình qn ngày kỳ kế hoạch Ck Chu kỳ sản xuất sản phẩm Hs Hệ số sản phẩm chế tạo ** Định mức vốn chi phí trả trước (Vtt) Vtt = Dđ + Sps - Spb Dđ : Số dư chi phí trả trước đầu kỳ kế hoạch Sps : Chi phí trả trước phát sinh kỳ kế hoạch Spb : Chi phí trả trước phân bổ kỳ kế hoạch * Định mức vốn thành phẩm khâu lưu thông (Vtp) Vtp = Zn x Ntp Zn : Là giá thành sản xuất sản phẩm tiêu thụ bình quân ngày kỳ kế hoạch Ntp : Số ngày dự trữ thành phẩm kỳ kế hoạch V Đánh giá tình hình sử dụng tài sản lưu động – vốn lưu động công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 42 tập lớn: quản trị tài chÝnh Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh công ty thép Thành Đạt năm 2008 Nhận xét : nhìn vào bảng số liệu ta thấy năm 2008 tất tiêu tăng lên riêng lợi nhuận khác giảm xuống so với năm 2007 Nguyên nhân : - kinh tế trải qua tình trạng lạm phát khủng hoảng dần vào ổn định nên cầu thị trường tăng so với năm 2007 - Do công ty đầu tư nâng cấp máy móc thiết bị nânng cao suất hiệu sản suất sản phẩm đạt chất lượng cao nên tình hình tiêu thụ có nhiều biến chuyển tích cực - Lợi nhuận khác cơng ty sụt giảm mạnh hoạt động tài cơng ty phải nhiều khó khăn thị trường tài thị trường chứng khốn sụt giảm mạnh 2, Đánh giá tình hình sử dụng tài sản lưu động- vốn lưu động công ty Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 43 tập lớn: quản trị tµi chÝnh Cách tính nhận xét : + Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động = Vốn lưu động bình quân Tổng doanh thu tiêu thụ Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động phản ánh để đồng doanh thu tiêu thụ năm 2007 cần phải bỏ 0.781 đồng vốn lưu động, năm 2008 cần 0,753 đồng vốn lưu động Chứng tỏ hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2008 cao so với năm 2007 + Hiệu suất sử dụng VLĐ theo DTT= Vốn lưu động bình quân Tổng doanh thu Năm 2007 bỏ đồng doanh thu bỏ 0,791 đồng VLĐ, năm 2008 bỏ 0,769 đồng Năm 2008 sử dụng vốn lưu động đạt hiệu cao so với năm 2007 + Hiệu suất sử dụng VLĐ theo Vốn lưu động bình quân Tổng LNTT LNTT= Năm 2007 để thu đồng lợi nhận trước thuế bỏ 7.822 đồng vốn lưu động, năm 2008 bỏ 7.881 Năm 2008 hoạt động chưa hiệu Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 44 tập lớn: quản trị tài Vốn lưu động bình + Hiệu suất sử dụng VLĐ theo LNST= quân Tổng LNST Để thu đồng lợi nhuận sau thuế thi năm 2007 doanh nghiệp phải bỏ 8.761 đồng vốn lưu động, năm 2008 phải bỏ 8.793 đồng vốn lưu động Năm 2008 hoạt động chưa hiệu Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 45 tập lớn: quản trị tài chÝnh CHƯƠNG III KẾT LUẬN Công ty trách nhiệm hữu hạn thép việt úc doanh nghiệp có vốn đầu tư nươc thành lập từ năm 1994 tới nay, có bề dày kinh nghiệm 15 năm, với nỗ lực không ngừng học hỏi công ty có bước phát triển vượt bậc lực sản xuất thị trường tiêu thụ sản phẩm Nguyên liệu sản xuất Công ty không giới hạn nước mà cung cấp nhà cung cấp có uy tín giới như: Nhật Bản, Trung Quốc,… Doanh nghiệp đóng góp phần vào nghiệp Cơng nghiệp hóa- Hiện đại hóa đất nước Đạt thành cơng nhờ vào động , hiệu công việc cấp lãnh đạo nỗ lưc tồn thể cơng nhân viên cơng ty Cơng ty có chuyển biến tích cực để kịp thời nắm bắt, hòa nhịp với xu phát triển thời đại Qua thấy tình hình sử dụng tài sản lưu động- vốn lưu động, thuận lợi, khó khăn hoạt động quản lý tài sản lưu độngvốn lưu động công ty Công ty đạt kết định việc quản lý tài sản lưu động- vốn lưu động Tuy nhiên bên cạnh hiệu cơng ty cần phải có giải pháp hồn thiện tốt cho việc nâng cao quản lý tài sản lưu động- vốn lưu động, có biện pháp quản lý tài sản lưu động- vốn lưu động cách có hiệu nhằm thưc tốt hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 46 tập lớn: quản trị tài Em xin xut mt s bin pháp nhằm nâng cao việc sủ dụng TSLĐ-VLĐ công ty: 1, Xác định xác nhu cầu vốn lưu động công ty - Công ty cần phải phân tích xác tiêu tài kỳ trước, biến động chủ yếu vốn lưu động, mức chênh lệch kế hoạch thực nhu cầu vốn lưu động kỳ trước - Dựa nhu cầu vốn lưu động xác định, huy động kế hoạch huy động vốn: xác định khả tài cơng ty, số vốn cịn thiếu, so sánh chi phí huy động vốn từ nguồn tài trợ để tài trợ để lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp, kịp thời, tránh tình trạng thừa vốn, gây lãng phí thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh công ty, đồng thời hạn chế rủi ro xảy - Khi lập kế hoạch vốn lưu động phải vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo cho phù hợp với tình hình thực tế thơng qua việc phân tích, tính tốn tiêu kinh tế, tài kỳ trước với dự đốn tình hình hoạt động kinh doanh, khả tăng trưởng năm tới dự kiến biến động thị trường 2,Chủ động khai thác sử dụng nguồn vốn kinh doanh nói chung vốn lưu động nói riêng cách hợp lý linh hoạt Cơng ty nên linh hoạt tìm nguồn tài trợ với lãi suất phù hợp Một số nguồn cơng ty xem xét huy động như: - Vay ngân hàng: Trong năm gần đây, đứng trước nhu cầu đòi hỏi vốn nguồn cung cấp vốn quan trọng Nguồn vốn tín dụng ngân hàng thực chất vốn bổ sung nguồn vốn thường xuyên tham gia hình thành nên vốn lưu động công ty Mặt khác, công ty nên huy động nguồn vốn trung dài hạn việc sử Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 47 tập lớn: quản trị tài dng vay ngắn, trung dài hạn phù hợp góp phần làm giảm khó khăn tạm thời vốn, giảm phần chi phí tăng lợi nhuận - Nguồn vốn liên doanh, liên kết: Đây hình thức hợp tác mà qua doanh nghiệp khơng tăng vốn cho hoạt động kinh doanh mà học tập kinh nghiệm quản lý, tiếp thu tiến khoa học kỹ thuật chuyển giao công nghệ - Vốn chiếm dụng: Thực chất khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, khoản phải trả khác Để huy động đầy đủ, kịp thời chủ động vốn kinh doanh, công ty cần phải thực biện pháp sau: - Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường môi trường kinh doanh thời kỳ - Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy tin cơng ty: ổn định hợp lý hóa tiêu tài chính, tốn khoản nợ hạn - Chứng minh mục đích sử dụng vốn cách đưa kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn năm qua triển vọng năm tới Đối với công tác sử dụng vốn: Khi thực công ty phải vào kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh lập làm sở để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế cơng ty Nếu phát sinh nhu cầu bất thường, cơng ty cần có kế hoạch chủ động cung ứnc kịp thời đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn liên tục, tránh tình trạng phải ngừng sản xuất thiếu vốn kinh doanh - Nếu thừa vốn, cơng ty phải có biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo phát huy mạnh, khả sinh lời vốn Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lp: QTKD K7 48 tập lớn: quản trị tài 3,Tng cng cụng tỏc qun lý cỏc khoản phải thu, hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng - Với khách hàng mua lẻ với khối lượng nhỏ, công ty không để nợ cung cấp chiết khấu mức thấp với khách hàng nhỏ thường xuyên - Với khách hàng lớn, trước ký hợp đồng, công ty cần phân loại khách hàng, tìm hiểu kỹ khả tốn họ Hợp đồng ln phải quy định chặt chẽ thời gian, phương thức tốn hình thức phạt vi phạm hợp đồng - Mở sổ theo dõi chi tiết khoản nợ, tiến hành xếp khoản phải thu, kiểm tra khách hàng nợ số lượng thời gian toán, tránh tình trạng để khoản thu rơi vào tình trạng nợ khó địi - Cơng ty nên áp dụng biện pháp tài thúc đẩy tiêu thu sản phẩm hạn chế vốn bị chiếm dụng chiết khấu toán phạt vi phạm thời hạn tốn - Nếu khách hàng tốn chậm cơng ty cần xem xét cụ thể để đưa sách phù hợp thời gian hạn nợ, giảm nợ nhằm giữ gìn mối quan hệ sẵn có nhờ có quan chức can thiệp áp dụng biện pháp không mạng lại kết - Khi mua hàng toán trước, toán đủ phải yêu cầu người lập hợp đồng bảo hiểm tài sản 4,Quản lý hàng tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu kho - Lập kế hoạch cho hoạt động kinh doanh sở tình hình năm báo cáo, chi tiết số lượng theo tháng, quý Kiểm tra chất lượng số hàng hóa nhập Nếu hàng phẩm chất phải đề nghị người bán đền bù tránh thiệt hại cho công ty - Bảo quản tốt hàng tồn kho Hàng tháng, kế toán hàng hóa cần đối chiếu sổ sách, phát số hàng tồn đọng để xử lý, tìm biện pháp để giải phóng số hàng hóa tồn đọng để nhanh chóng thu hồi vốn Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 49 tập lớn: quản trị tài - Thng xuyên theo dõi biến động thị trường hàng hóa Từ dự đốn định điều chỉnh kịp thời việc nhập lượng hàng hóa kho trước biến động thị trường 5,Tổ chức tốt việc tiêu thụ nhằm đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động - Xây dựng mở rộng hệ thống dịch vụ thị trường có nhu cầu Thông qua hệ thống tổ chức công tác nghiên cứu, tìm hiểu thị hiếu khách hàng Đây cầu nối cơng ty với khách hàng, củng cố niềm tin khách hàng với công ty - Thực phương châm khách hàng thượng đế, áp dụng sách ưu tiên giá cả, điều kiện toán phương tiện vận chuyển với đơn vị mua hàng nhiều, thường xuyên hay có khoảng cách vận chuyển xa - Tăng cường quan hệ hợp tác, mở rộng thị trường tiêu thụ, đẩy mạnh công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường, nắm bắt thị hiếu khách hàng đồng thời thiết lập hệ thống cửa hàng, đại lý phân phối tiêu thụ diện rộng Vận dụng lý luận, kiến thức học, với cố gắng học hỏi nghiên cứu q trình hồn thành tập lớn , nhằm nâng cao việc quản lý vốn công ty , em xin đưa số ý kiến để khắc phục vấn đề tồn Tuy nhiên , khả năng, kinh nghiệm, kiến thức thân cịn nhiều hạn chế nên tập khơng tránh khỏi thiếu sót Các giải pháp đưa dạng lý thuyết cần tiếp tục nghiên cứu để hoàn thiện hơnEm xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy : Vũ Thế Bình giúp đỡ em hoàn thành tập lớn Em xin chân thành cảm ơn ! SINH VIÊN VŨ KIM OANH Sinh viên: Vũ Kim Oanh Lớp: QTKD K7 50 ... ty + Đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động Phân tích kết cấu vốn lưu động khâu: Vốn lưu động khâu dự trữ Vốn lưu động khâu sản xuất Vốn lưu động khâu lưu thơng + Phân tích tình hình. .. sử dụng tài sản lưu động- vốn lưu động, thuận lợi, khó khăn hoạt động quản lý tài sản lưu độngvốn lưu động công ty Công ty đạt kết định việc quản lý tài sản lưu động- vốn lưu động Tuy nhiên bên... sản lưu động – vốn lưu động theo phương pháp quản lý - Mục đích nghiên cứu: cho biết khả kiểm soát tài sản lưu động- vốn lưu động công ty năm hoạt động - Cơ cấu tài sản lưu động- vốn lưu động công