TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO TIÊU CHUẨN BASEL II
Rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại
Tại Việt Nam, theo luật ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng được ban hành ngày 26/12/1977, NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu tư, thực hiện nghĩa vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán”.
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
Rủi ro tín dụng là rủi ro rõ ràng nhất mà các nhà quản lý ngân hàng cần phải giải quyết vì nó được coi là nguyên nhân của phần lớn các thất bại của ngân hàng (Fraser và cộng sự, 2001) Rủi ro tín dụng dẫn đến thất bại của nhiều ngân hàng trên thế giới (Greuning and Bratanovic, 2003) Có nhiều định nghĩa về RRTD theo nhiều quan điểm:
“Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng nợ nhưng không có khả năng chi trả Trong hoạt động ngân hàng, RRTD xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó.” (Nguyễn Minh Kiều, 2008, tr36).
Rủi ro tín dụng theo khoản 1 Điều 2 của “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN: “RRTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Theo Hiệp ước Basel II của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel thì RRTD được định nghĩa như sau: “RRTD là rủi ro có nguyên nhân từ sự không chắc chắn về khả năng hoặc độ sẵn sàng của một đối tác thực thi nghĩa vụ trong hợp đồng”.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro tín dụng
Rủi ro Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm nghiệp vụ
Rủi ro Rủi ro nội tại tập trung
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh
- Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ:
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo: xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động tín dụng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục (Portfolio risk): là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): phát sinh từ các yếu tố, đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng vay, lĩnh vực kinh tế.
Rủi ro tập trung (Concentration risk): là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng; hoặc doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hay tại cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.1.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay.
Rủi ro do không có khả năng trả nợ: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng chi trả, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ.
Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua,…
1.1.3 Những chỉ số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II của các NHTM
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
“Quản trị rủi ro danh mục cho vay là một quá trình bao gồm nhiều hoạt động của nhà quản trị như nhận dạng, đo lường, giám sát và tài trợ rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro có thể chấp nhận được.”(Nguyễn Minh Kiều, 2009, tr 64).
Theo Uỷ ban Basel thì quản trị RRTD là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận được.
Quản trị RRTD đóng vai trò đặc biệt quan trọng với mỗi ngân hàng, một mặt góp phần tối đa hóa lợi nhuận ở mức chấp nhận được, một mặt bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong môi trường hội nhập quốc tế Đó là:
Tối đa hóa lợi nhuận ở mức chấp nhận được
Mục đích kinh doanh chính của bất kì nhà đầu tư nào nói chung và ngân hàng nói riêng thì luôn cố gắng tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro, và hoạt động quản trị RRTD góp phần hoàn thiện và thực tế hóa mục đích này Trong mỗi khoản vay trong danh mục cho vay luôn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro, nhiệm vụ của nhà quản trị ngân hàng là không phải xem xét từng món vay riêng lẻ mà phải quản lý trên toàn hệ thống danh mục cho vay sao cho đứng trên góc độ tổng thể luôn đảm bảo được lợi nhuận đem lại cho ngân hàng phải ở mức chấp nhận được sau khi giảm trừ chi phí do rủi ro Thứ hai, công tác quản trị RRTD tốt cũng giúp ngân hàng tiết giảm được các chi phí không hiệu quả liên quan đến giám sát và xử lý nợ xấu, từ đó góp phần gia tăng lợi nhuận; đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng giảm dự phòng rủi ro, song song với tiết kiệm nguồn lực do có thể hoạt động với mức vốn thấp hơn.
Bảo đảm an toàn cho hoạt động kinh doanh
Một danh mục cho vay được đánh giá là an toàn thì cũng không thể duy trì cố định mà luôn luôn biến đổi theo thời gian Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng diễn ra liên tục, những khoản vay mới được hình thành và những khoản vay cũ đáo hạn do đó nhà quản trị không thể xem xét danh mục cho vay ở trạng thái tĩnh mà phải đặt trong trạng thái động dưới tác động của những biến đổi của môi trường kinh doanh Ngoài ra, việc quản trị danh mục tín dụng cũng nhằm phát hiện và ước lượng những rủi ro mà danh mục cho vay gặp phải, qua đó nhằm đưa ra hướng xử lý nhằm đảm bảo sự an toàn cho danh mục cho vay.
Nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế
Việc quản trị RRTD không những giúp ngân hàng có thể tăng cường được lợi nhuận do đã áp dụng những biện pháp thích hợp dự phòng và hạn chế rủi ro trước đó Quá trình xây dựng danh mục cho vay kế hoạch và giám sát thực hiện trong suốt quá trình hình thành và phát triển danh mục cho vay, các ngân hàng có thể tạo ra một danh mục tài sản cho vay tối ưu, có đủ sức mạnh nội tại để chống lại những tác động từ phía môi trường bên ngoài Đồng thời giúp ngân hàng có thể nâng cao hình ảnh của mình trên trường quốc tế vì khả năng chống đỡ những tác động xấu của nền kinh tế, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong môi trường hội nhập quốc tế.
1.2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Mô hình quản lý RRTD là cách thức tổ chức quản lý, đo lường, kiểm soát RRTD nhằm khống chế RRTD trong một giới hạn cho phép theo nguyên tắc tối đa hoá lợi nhuận của tổ chức tín dụng Trên cơ sở khái niệm đó, có thể hiểu một cách mở rộng hơn, mô hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Mô hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề sau:
- Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ.
- Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro.
- Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh.
- Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra Mô hình quản lý RRTD phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.
Hiện nay đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán:
* Mô hình quản lý RRTD tập trung
Mô hình quản lý RRTD tập trung được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được tập trung ở Hội sở chính hoặc theo vùng, miền. Các chi nhánh chỉ thẩm định sơ qua hoặc scan hồ sơ về hội sở chính để ra quyết định Mô hình này tách biệt độc lập giữa 3 chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp.
* Mô hình quản lý RRTD phân tán
Mô hình quản lý RRTD phân tán được hiểu là công tác thẩm định khách hàng, quản lý rủi ro của ngân hàng được thực hiện tại các chi nhánh riêng biệt Hội sở chính chỉ có nhiệm vụ là chỉ đạo định hướng chung và thẩm định những khách hàng vượt quá khả năng cho phép của chi nhánh Mô hình này chưa tách biệt được độc lập giữa 3 chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp.
Một hệ thống quản lý RRTD tốt phải được đặt trong môi trường rủi ro thích hợp Chiến lược rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro chung, và mức độ chấp nhận RRTD nói riêng là kim chỉ nam cho sự vận hành của hệ thống quản lý RRTD Hơn thế nữa, khung quản lý RRTD với chiến lược phát triển tín dụng chung, những chính sách tín dụng cơ bản, quan trọng chính là một phần không thể thiếu trong hệ thống quản lý RRTD Chiến lược rủi ro của ngân hàng phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của chi nhánh, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và tình hình kinh tế trong nước Hội đồng quản trị là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro của ngân hàng và chi nhánh Trên đây là sơ đồ các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II:
Sơ đồ 1.2: Các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu
Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD của NHTM
Định hướng quản lý rủi ro của ngân hàng Đây là một yếu tố chủ quan hết sức quan trọng thuộc về bản thân mỗi NHTM, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt động quản lý RRTD Định hướng quản lý RRTD của ngân hàng là một kế hoạch hay chiến lược tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản lý RRTD gồm một hệ thống các mục tiêu, chương trình, chính sách và giải pháp cụ thể được xây dựng một cách phù hợp các diễn biến về chính trị, kinh tế, xã hội trong nước tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng đặc biệt trong lĩnh vực quản lý rủi ro Theo Basel
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại một số ngân hàng trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại một số ngân hàng trên thế giới
Mỹ là thành viên các nước G10 và là thành viên của Uỷ ban Basel, tham gia vào xây dựng nội dung Hiệp ước Basel II, có chính sách phù hợp trong việc áp dụng Hiệp ước vốn Basel II và thành công trong quản trị rủi ro tín dụng. Đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng ở Mỹ đã thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Việc áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro, phương pháp đánh giá được thực hiện một cách triệt để ở các ngân hàng Ngoài ra nữa, các ngân hàng ở Mỹ đã tập trung đầu tư cơ sở hạ tầng thiết bị để hỗ trợ thu thập thông tin, xử lý dữ liệu, kiểm soát rủi ro tín dụng Kết quả ở Mỹ công tác quản trị rủi ro tín dụng ở ngân hàng quan tâm và RRTD được giảm thấp.
Như vậy, kinh nghiệm ở Mỹ cho thấy để áp dụng Basel II thành công không phải thực hiện với tất cả các ngân hàng cùng một phương pháp mà với ngân hàng quy mô lớn (ngân hàng cốt lõi) thì áp dụng phương pháp phức tạp còn với ngân hàng khác thì có thể áp dụng phương pháp đơn giản tùy điều kiện của ngân hàng.
Nhật Bản là thành viên của nhóm nước G10, và là một trong những nước khá thành công trong việc áp dụng Basel II và việc quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II. Đầu năm 2006, Cơ quan giám sát ngân hàng Nhật Bản (FSA) chính thức ban hành Pháp lệnh quy định vốn mới và hướng dẫn giám sát Pháp lệnh này hướng dẫn hoạt động giám sát và thực hiện những yêu cầu trong các trụ cột I, II và III ở các ngân hàng để hoàn thành thực hiện quy định Basel II.
Từ năm 2007, các ngân hàng Nhật Bản thực hiện các nguyên tắc của Basel II và áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ nhưng trên cơ sở tự nguyện Theo báo cáo của FSA, 70% ngân hàng nhật bản đã xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ ngay khi Nhật Bản bắt đầu thực hiện Basel II Về quy định về CAR, ở Nhật bản chia thành 2 loại: với ngân hàng ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế là 8% và các ngân hàng theo tiêu chuẩn trong nước là 4% Trước sức ép tăng vốn, 2010 các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế CAR đều lớn 8% và các ngân hàng theo tiêu chuẩn trong nước lớn hơn 4%.
Như vậy, ở Nhật Bản áp dụng Basel II trong toàn hệ thống ngân hàng mang tính bắt buộc và được thực hiện cả 3 trụ cột Việc thực hiện Basel II ở Nhật Bản diễn ra khá thuận lợi do Nhật Bản đã thực hiện Basel I nên có kinh nghiệm, mặt khác nữa cơ sở pháp lý giám sát hoàn thiện, ngân hàng đã nỗ lực nâng cao chất lượng hệ số vốn, thực hiện triệt để các nguyên tắc, sử dụng phương pháp đánh giá nội bộ trong đánh giá rủi ro tín dụng Do đó các ngân hàng Nhật Bản đã kiểm soát khá tốt RRTD, đã áp dụng thành công Basel II và từ năm 2010 ngân hàng Nhật Bản đã chuyển sang thực hiện Basel III.
1.3.1.3 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Việc xem xét kinh nghiệm của Trung Quốc để rút ra bài học cho Việt Nam là bởi vì Trung Quốc có điều kiện gần giống với Việt Nam như cơ sở hạ tầng công nghệ, hệ thống xếp hạng tín dụng chưa được toàn diện, cơ sở dữ liệu chưa được đầy đủ.
Trái ngược với xu thế chung của các quốc gia thuộc nhóm nước G10 nói trên, Trung Quốc đã chọn một hướng đi rất khác là áp dụng theo chuẩn mực Basel 1.5 nghĩa là kết hợp các chuẩn mực trong Hiệp ước Basel I với trụ cột II và III trong Basel II Năm 2008, Cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc (CBRC) tuyên bố chỉ thực hiện các yêu cầu của Basel I và sử dụng quản trị rủi ro theo Basel II CBRC lúc đầu lựa chọn 5 ngân hàng tham gia vào nghiên cứu tác động định lượng của Basel
II Sau đó CBRC yêu cầu tất cả các NHTM lớn của Trung Quốc có hoạt động quốc tế phải áp dụng Basel II và sẽ áp dụng từ năm 2010, có thể cho gia hạn tối đa 3 năm đối với các ngân hàng không thể thực hiện nguyên tắc CBRC Ngoài ra, CBRC cho phép các ngân hàng được phép từng bước thực hiện các tiêu chuẩn Basel II, sử dụng các phương pháp tiếp cận đơn giản nhất như phương pháp chuẩn Cuối năm 2008,
CBRC đã ban hành các thông báo liên quan đến thực hiện Basel II về việc đo lường vốn, trích lập dự phòng rủi ro, xếp hạng nội bộ tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Về công tác quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng Trung Quốc tuân thủ triệt để các quy định của CBRC về các giới hạn cấp tín dụng, tính toán hệ số an toàn vốn tối thiểu phương pháp chuẩn hóa và xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, xếp hạng tín dụng nội bộ toàn diện Ngoài ra, để có thể phân tích dữ liệu đầy đủ, có báo cáo kịp thời phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng các ngân hàng Trung Quốc đã không ngừng phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ.
Như vậy, ngân hàng Trung Quốc đã rất nỗ lực thực hiện thực hiện Basel II và áp dụng thành công Hiệp ước vốn Basel II vào năm 2011 Kết quả này có được là do CBRC đã tích cực tìm hiểu Hiệp ước vốn Basel II, đã xây dựng các văn bản hướng dẫn cụ thể và đã lựa chọn cách đi đúng phù hợp với đặc điểm của ngân hàng Trung Quốc là áp dụng phương pháp đơn giản nhất là phương pháp chuẩn hóa để lượng hóa rủi ro tín dụng và đã cho phép các ngân hàng thêm giời gian để thực hiện. Tuy nhiên các ngân hàng Trung Quốc còn có khó khăn do thiếu các tổ chức xếp hạng tín dụng trong nước, thiếu dữ liệu và hệ thống thông tin chưa đầy đủ.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm về việc quản trị RRTD theo Basel II cho Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam
Thứ nhất, tuân thủ triệt để các quy định của NHNN về áp dụng Hiệp ước Basel II.
Thứ hai, áp dụng triệt để các nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng theo ủy ban
Basel II Về vấn đề cấu trúc quản lý rủi ro tín dụng, NHTM cần thành lập/hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, trong đó rủi ro tín dụng là một bộ phận Bộ máy giám sát rủi ro của ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào quá trình tạo rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro.
Thứ ba, ngân hàng phải có đầu tư xây dựng phát triển cơ sở hạ tầng công nghệ để hỗ trợ cho công tác đánh giá lượng hóa rủi ro và giám sát, thu thập thập thông tin trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Thứ tư, xây dựng hệ thống các chỉ tiêu đo lường rủi ro, lượng hóa rủi ro tín dụng theo cách tiếp cận AMA của hiệp ước vốn Basel II Kết hợp các chỉ tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) và các chỉ tiêu định lượng và tính toán khả năng xảy ra rủi ro.
Thứ năm, xây dựng ý thức về quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống, lựa chọn các lĩnh vực ưu tiên để thiết lập các chốt kiểm soát về rủi ro tín dụng Tất cả các nhân viên trong ngân hàng cần được đào tạo để hiếu biết và tham gia tự xác định rủi ro tín dụng - xác định nguyên nhân, đánh giá trong tất cả các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng Các chốt kiểm soát về rủi ro tín dụng được lựa chọn dựa trên các tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, là nghiệp vụ cơ bản của NHTM, có thể gây tổn thất nặng nề nếu xảy ra rủi ro.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Sở giao dịch
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được chính thức thành lập ngày 01/04/1963 theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành trên cơ sở tách ra từ Cục Quản Lý Ngoại Hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN) Tại thời điểm này, NHNT đóng vai trò là Ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác…
Ngày 26/03/1988 Hội đồng Bộ trưởng (HĐBT) đã ra nghị định số 53/HĐBT quy định rõ: NHNN là cơ quan của HĐBT được tổ chức thành hệ thống nhất trong cả nước gồm 2 cấp: NHNN là cấp quản lí và các ngân hàng chuyên doanh trực thuộc, gồm Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam. Đến ngày 14/11/1990, NHNT chính thức chuyển từ một ngân hàng chuyên doanh, độc quyền trong hoạt đông kinh tế đối ngoại sang một NHTM nhà nước hoạt động đa năng theo Quyết định số 403 – CT ngày 14/11/1990 của Chủ tịch Hội đồng
Bộ trưởng Với 02 pháp lệnh được ban hành, NHNT về kinh doanh ngoại hối chuyển vào môi trường tự do cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác.
Ngày 21/09/1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHNT theo mô hình Tổng công ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính Phủ.
Ngày 02/06/2008, theo Quyết định số 138/GP-NHNN ngày 23/05/2008 củaThống đốc NHNN, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức chuyển đổi từNHTM Nhà nước thành Ngân hàng TMCP lấy tên là ngân hàng TMCP Ngoại thương, tên đầy đủ bằng Tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for ForeignTrade of Viet Nam.
Cùng với sự phát triển của NHNT Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Trung ương và SGD NHNT cũng ngày một phát triển, mở rộng về quy mô lẫn nghiệp vụ.
Năm 1991, SGD NHNT TW được thành lập Trong thời gian đầu thành lập, SGD là đơn vị phụ thuộc VCB H.O, thực hiện các hoạt động của VCB H.O SGD đóng vai trò đầu mối thực thi chiến lược phát triển các sản phầm, dịch vụ của NHNT Việt Nam, là cầu nối cho NHNT Việt Nam với khách hàng của mình.
Ngày 20/01/2001, NHNT khai trương tòa nhà VCB Tower tại địa chỉ 198 Trần Quang Khải, Hà Nội VCB H.O và SGD NHNT TW được đặt tại Trụ sở này.
Ngày 28/12/2005, theo Quyết định số 1215/QĐ-NHNT.TCCB&ĐT của Hội đồng quản trị NHNT Việt Nam và tới ngày 01/01/2006, SGD được chính thức tách khỏi Hội sở chính, hoạt động như một chi nhánh, có tư cách pháp nhân, có con dấu, có tài khoản riêng SGD cùng các chi nhánh trong toàn hệ thống trên cả nước sẽ không ngừng xây dựng và phát triển, phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, góp phần thiết thực vào sự phát triển nền kinh tế nước nhà.
Ngày 30/10/2008, SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã chính thức khai trương trụ sở hoạt động mới tại 31-33 Ngô Quyền, phường Hàng Bài, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Với trụ sở làm việc mới, SGD đã thêm một bước khẳng định sự độc lập, tự chủ trong hoạt động của mình.
Bên cạnh hoạt động như một chi nhánh VCB với thị phần lớn trong nhiều lĩnh vực tại Hà Nội, SGD còn là nơi tiên phong thực hiện các chủ trương chính sách của VCB, đi đầu trong việc thử nghiệm và triển khai các sản phẩm mới cũng như thực hiện một số nghiệp vụ đặc thù khác.
Lãnh đạo SGD NHNT Việt Nam gồm có một Giám đốc và bốn Phó Giám đốc phụ trách các mảng nghiệp vụ Hiện tại SGD có khoảng gần 600 nhân viên, với 25 phòng chức năng trong đó có 4 phòng chuyên môn, 11 phòng nghiệp vụ, 10 PGD được đặt tại các địa điểm trên khắp Thành phố Hà Nội.
2.1.2 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch
Hoạt động huy động vốn:
Ban lãnh đạo SGD đã xác định nguồn vốn tài trợ quan trọng cho hoạt động kinh doanh của NH là nguồn vốn huy động Trong năm qua, trước diễn biến phức tạp của thị trường vốn và sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM trong nước cũng như các NH nước ngoài, SGD đã quán triệt trong toàn hệ thống coi công tác huy động là một trong những những nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu trong hệ thống nhằm tập trung nguồn lực cho công tác huy động và kinh doanh vốn Kết quả cụ thể như sau:
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của SGD từ 2014-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng
1 Tiền gửi tổ chức kinh tế 26.104,1 30.534,1 30.509,2 35.085,6 40348.4
1.1 Tiền gửi có kỳ hạn 7.831,2 8.964,2 8.992,9 10.151,0 11673.6 1.2 Tiền gửi không kỳ hạn 18.272,9 21.569,8 21.516,3 24.934,6 28674.8
2 Tiết kiệm, kỳ phiếu, trái 23.681,4 24.536,0 26.384,1 31.479,5 38576.6 phiếu
2.1 Tiết kiệm 23.672,8 24.531,5 26.381,8 31.477,8 38575.1 Tiết kiệm không kỳ hạn 2.840,7 3.450,0 4.048,1 5.049,2 6059.4 Tiết kiệm có kỳ hạn 20.832,1 21.081,5 22.333,7 26.428,6 32515.7
2.2 Kỳ phiếu, chứng chỉ 8,6 4,5 2,3 1,7 1,5 tiền gửi
Nguồn: Phân tích của tác giả dựa theo báo cáo của SGD
Biểu đồ 2.1: Kết quả huy động vốn của SGD từ 2010-2018
Nguồn: Phân tích của tác giá dựa theo báo cáo của SGD
Cơ cấu nguồn vốn huy động:
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động tại SGD Đơn vị tính: %
Nguồn Vốn có kỳ hạn 57,6 54,6 55,1 55,0
Nguồn Vốn không kỳ hạn 42,4 45,4 44,9 45,0
Nguồn: Phân tích của tác giả dựa theo báo cáo của SGD
Nguồn vốn không kỳ hạn chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng nguồn vốn huy động và tỷ lệ này được duy trì khá ổn định qua các năm (khoảng 45%) Lãi suất huy động đối với tiền gửi không kỳ hạn khoảng 0,2-0,3%/năm thấp hơn rất nhiều so với lãi suất huy động có kỳ hạn (từ 4,5%/năm đến 7,5%/năm); đặc biệt đối với các doanh nghiệp họ thường xuyên duy trì số dư tài khoản tại một mức để có đủ tiền phục vụ hoạt động kinh doanh hàng ngày nên các khoản huy động vốn đo mặc dù được tính lãi suất không kỳ hạn nhưng ngân hàng có thể sử dụng như nguồn tiết kiệm có kỳ hạn do đó cần được duy trì nhằm gia tăng tỷ trọng huy động vốn từ nhóm này nhằm nâng cao lợi nhuận từ hoạt động huy động vốn.
Kết quả hoạt động dịch vụ khác:
Với vị thế, uy tín của một trong những TCTD lớn nhất Việt Nam, và mạng lưới khách hàng rộng khắp cả nước, Vietcombank nói chung và SGD nói riêng thường được lựa chọn là Ngân hàng cung cấp bảo lãnh cho các hợp đồng, dự án của các doanh nghiệp Trong các năm qua doanh số phát hành bảo lãnh tăng trưởng tương đối tốt, tốc độ trung bình khoảng 5%, trong năm 2018 doanh số phát hành bảo lãnh tăng 18% Kết quả hoạt động bảo lãnh cụ thể như sau:
Bảng 2.3: Tình hình hoạt động bảo lãnh tại SGD Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nguồn: Báo cáo của SGD
Hoạt động bảo lãnh là hoạt động có rủi ro thấp và lợi nhuận mang lại khá ổn định SGD cần tập trung tăng cường hoạt động bảo lãnh làm gia tăng lợi nhuận từ phi tín dụng và sẽ làm gia tăng lợi ích khác cho SGD như doanh thu các công ty khi có bảo lãnh thường được chuyển tiền về tài khoản tại SGD được coi như một trong những điều kiện cấp bảo lãnh.
Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:
Mặc dù phải đối mặt với sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng từ các NHTM khác, SGD luôn duy trì được tốc độ tăng trưởng cũng như thị phần trong lĩnh vực thanh toán quốc tế dựa vào thế mạnh hàng đầu trong thanh toán quốc tế và mạng lưới NH đại lý rộng khắp toàn cầu của Vietcombank Kết quả của hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu trong những năm gần đây như sau:
Bảng 2.4: Hoạt động thanh toán xuất khẩu tại SGD Đơn vị tính: Triệu USD
Nguồn: Báo cáo của SGD Thanh toán nhập khẩu:
Bảng 2.5: Hoạt động thanh toán nhập khẩu tại SGD Đơn vị tính: Triệu USD
Nguồn: Báo cáo của SGD
Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
Về hoạt động tín dụng, SGD là chi nhánh có quy mô tín dụng xếp thứ 2 trên toàn hệ thống Vietcombank Hoạt động tín dụng có tốc độ tăng trưởng cao và khá ổn định Năm 2015, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt xấp xỉ 16.518 tỷ đồng, trong năm 2016, 2017 tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt kết quả rất tích cực, tỷ lệ tăng trưởng năm 2016 đạt 3.3% và đạt tới 21% năm 2017 Năm 2018, dư nợ cho vay của SGD VCB đạt 26.224 tỷ đồng, SGD tập trung vào tăng trưởng tín dụng và xử lý nợ xấu đạt được tăng trưởng ấn tượng và đáng khích lệ tăng 4.024 tỷ đồng so với cuối năm 2017 tương ứng với mức tăng trưởng là 21,8%, mức tăng trưởng cao hơn so với tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống VCB (18,9%) Trong đó tăng chủ yếu từ cho vay bán buôn và cho vay thể nhân Kết quả công tác phát triển được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tại SGD theo loại hình khách hàng Đơn vị tính: Tỷ đồng
Khách hàng doanh nghiệp lớn 12.019,82 11.740,72 13.299,49 16.568
Khách hàng doanh nghiệp vừa 1.975,56 1.151,85 717,98 1.154 và nhỏ
Trong những năm qua cơ cấu dư nợ của SGD cũng có những thay đổi rất rõ rệt Tỷ lệ trung dài hạn đạt khoảng 40% năm 2015, tuy nhiên đến năm 2018, dư nợ trung dài hạn đã chiếm 67,2% tổng dư nợ Đạt được kết quả trên do SGD tập trung vào cho vay các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, SGD cũng đẩy mạnh tài trợ vốn cho các dự án lớn của khu vực công Đồng thời dư nợ cho vay mua nhà dự án của khách hàng thể nhân ngày càng được đẩy mạnh, phát triển theo định hướng mở rộng mạng lưới bán lẻ của Vietcombank.
Mặc dù tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao có thể gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng sở giao dịch tuy nhiên dư nợ trung dài hạn tại SGD chủ yếu là các dự án lớn của khu vực đầu tư công nên rủi ro được giảm thiểu.
Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn tại SGD Đơn vị tính: Tỷ đồng
Dư nợ trung dài hạn 6.799,54 8.092,73 10.954,23 17.618,5
Với chủ trương tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả, SGD ngày càng nâng cao chất lượng tín dụng của mình Một trong những tiêu chí thể hiện điều đó là tỷ lệ tài dư nợ có tài sản bảo đảm không ngừng tăng trong những năm qua.
Dư nợ có tài sản bảo đảm năm 2015 là 7.548,74 tỷ đồng tương đương với 45,7%, đến năm 2018, giá trị dư nợ có tài sản bảo đảm là 18.802,6 tỷ đồng, chiếm 71,7% tổng dư nợ Sự dịch chuyển tích cực trên phù hợp với đặc thù khách hàng và sự chuyển dịch cơ cấu dư nợ tín dụng của SGD Trong những năm trước đây tỷ lệ dư nợ ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn, trong khi đó các khoản vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp lớn có uy tín trên thị trường thường được cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm hoặc cấp tín dụng không đảm bảo đầy đủ bằng tài sản Do đó tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm đạt tỷ lệ thấp Trong những năm gần đây, tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn trên tổng dư nợ đã tăng từ xấp xỉ 40% trong năm 2015 lên 67,2% năm 2018, các khoản dư nợ tín dụng trung dài hạn có giá trị tài sản bảo đảm ≥100% dư nợ cấp tín dụng.
Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo tỷ lệ tài sản bảo đảm tại SGD Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ Giá trị Tỷ trọng trọng trọng trọng
Dư nợ có tài 7.548,74 45,7% 10.138,38 59,4% 14.098,48 70,6% 18.802,6 71,7% sản bảo đảm
Dư nợ không có tài sản bảo 8.969,29 54,3% 6.929,61 40,6% 5.871,05 29,4% 7.421,4 28,3% đảm
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của SGD
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
Trong vấn đề về quản trị RRTD, quản lý nợ xấu luôn được lãnh đạo chi nhánh đặc biệt xem trọng, với phương châm, không để dư nợ xấu gia tăng, tìm mọi giải pháp để thu hồi nợ xấu còn tồn đọng trong các doanh nghiệp. Đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng và RRTD Đối với các khoản vay bằng nguồn tài trợ, ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra và các khoản cho vay bằng nguồn vốn góp đồng tài trợ của tổ chức tín dụng khác mà ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro nào thì ngân hàng không phải trích lập dự phòng rủi ro nhưng phải phân loại nợ nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng phục vụ cho công tác quản lý RRTD Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán, chi nhánh phải phân loại vào nhóm riêng để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và trích lập dự phòng chung.
Bảng 2.10: Phân loại nợ của Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2015- 2018
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ trọng trọng trọng trọng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Vietcombank 2015– 2018)
Số liệu ở bảng trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh Sở giao dịch chiếm tỷ lệ ít trong tổng dư nợ, hơn nữa có xu hướng giảm dần theo thời gian Trong năm
2015 và 2016 tỷ lệ nợ xấu là 0.4%, năm 2017 chiếm tỷ trọng 0.27% và đến năm
2018 là 0.16% Chi nhánh Sở giao dịch được đánh giá là một trong những chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp trong hệ thống Vietcombank trong năm 2017- 2018 Không những tỷ lệ nợ xấu thấp, tỷ trọng nợ nhóm 2 của ngân hàng cũng thấp tương ứng,chỉ cao hơn tổng nợ xấu một chút Như vậy, tổng quan lại thì tổng nợ đạt tiêu chuẩn(nhóm 1) trong tổng dư nợ chiếm tỷ trọng rất lớn, thậm chí trong năm 2015 và 2016 chiếm hơn 98% tổng dư nợ.
2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II
Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Hiện nay, dựa trên thông tin trực tuyến, Vietcombank xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ chi nhánh đến Hội sở chính Đây là mô hình quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng Hội đồng quản trị và Uỷ ban quản lý rủi ro sẽ là bộ phận ban hành các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Hội đồng quản trị điều hành những việc chủ chốt, còn Ban điều hành thừa hành sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị Bên cạnh đó mỗi cấp quản lý có chức năng riêng trong công tác quản lý rủi ro Tại Hội sở chính: hoạt động quản lý rủi ro của Vietcombank sẽ tập trung vào Uỷ Ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro và các phòng ban của Hội sở chính Các phòng ban có nhiệm vụ QLRR tại Hội sở chính chịu trách nhiệm tham mưu choTổng giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến QLRR, bao gồm soạn thảo các văn bản hướng dẫn các quy trình nghiệp vụ và các chính sách chỉ đạo cụ thể phù hợp với các tình huống thị trường, giám sát và đánh giá hoạt động QLRR nói chung trong ngân hàng và nói riêng đối với từng chi nhánh, đề xuất các biện pháp cải thiện tình hình (Mô hình tổ chức quản trị RRTD: xem Sơ đồ 2.1)
2.2.3.1. Ủy ban quản lý rủi ro
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC
Các phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính
Hội đồng xử lý rủi ro
Phòng khách hàng DN Phòng quản lý RRTD
Phòng đầu tư dự án
Giám đốc và Phó giám đốc các chi nhánh
Phòng khách hàng cá nhân
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank
(Nguồn: Báo cáo chuyên đề của Vietcombank năm 2016)
2.2.3.2 Quy trình thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
A Công tác nhận diện rủi ro tín dụng từ các khoản vay
Công tác nhận diện RRTD từ các khoản cho vay đã được Vietcombank – chi nhánh Sở giao dịch triển khai ngay trong các khâu trong quy trình tín dụng cụ thể,trong đó nhiệm vụ của các phòng ban trong chi nhánh được phân định rõ ràng Các cán bộ tín dụng thuộc Phòng Quan hệ khách hàng (P.QHKH) sẽ đảm nhiệm chức năng là người trực tiếp tìm hiểu và làm việc với khách hàng trước khi ra quyết định cấp tín dụng sẽ có những đánh giá về rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng, các phương pháp nhận diện RRTD đang được các cán bộ tín dụng áp dụng triển khai tuy nhiên còn mang nặng ý chí chủ quan:
Phương pháp dựa vào mục tiêu: cán bộ tín dụng sẽ chiếu theo mục đích vay vốn của bản thân khách hàng, đánh giá các tình huống ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng và xác suất có thể xảy ra nó Ví dụ: khách hàng muốn vay tiền để mua ô tô để làm phương tiện đi lại, khách hàng sẽ dùng lương làm nguồn trả nợ. Các rủi ro có thể xảy ra như giảm lương, con ốm, các sự cố khác có thể xảy ra trong thời gian đi vay các yếu tố này đều được xem xét để đưa ra hạn mức tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng cũng như mục đích vay vốn.
Phương pháp đưa ra tình huống: cán bộ tín dụng đặt giả thiết nếu một việc xảy ra thì sẽ như thế nào cũng nhằm tính hạn mức tín dụng.
Phương pháp dựa vào kinh nghiệm tiền lệ: phương pháp này có thể được áp dụng bởi một số cán bộ tín dụng có kinh nghiệm lâu năm trong nghề, tại chi nhánh. Khâu kiểm định hạn mức tín dụng sẽ được đưa ra sau khi có sự bàn thảo chắc chắn, cấp trên tiến hành phê duyệt.
Sau khi có quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng, P.QHKH có trách nhiệm thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của khách hàng, phát hiện các dấu hiệu bất thường, trong đó các phòng ban thuộc chi nhánh thực hiện như sau:
Phòng Quản lý nợ thông báo kịp thời cho phòng Quan hệ khách hàng các trường hợp không thực hiện đúng lịch trả nợ của khách hàng để có biện pháp kịp thời.
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn BASEL II tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch
2.3.1 Những kết quả đạt được
Thực tế đã cho thấy, cán cán bộ tín dụng phòng Quan hệ tín dụng, Phòng quản trị RRTD tại chi nhánh đã nỗ lực không ngừng nâng cao nghiệp vụ để góp phần đưa ra những nhận định đúng đắn dựa trên tình hình thực tế của khách hàng, kiểm soát sát sao hoạt động của khách hàng trong quá trình trả nợ.
Chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch mà cụ thể hơn là P Quản trị RRTD và
P Quan hệ khách hàng đã làm tốt nhiệm vụ của mình trong việc tiến hành đo lườngRRTD theo quy chế xếp hạng tín dụng nội bộ.
Quá trình kiểm soát rủi ro thể hiện ở việc tách bạch 3 khâu trong quá trình cấp tín dụng đó là đề xuất, thẩm định và giải ngân được thực hiện bởi các bộ phận khác nhau trong chi nhánh, đã góp phần minh bạch hóa quy trình cấp tín dụng cũng như giúp vấn đề quản trị rủi ro trở nên thuận lợi hơn Quy trình kiểm soát còn được thực hiện trước, trong và sau khi cho vay có sự tham gia của kiểm soát nội bộ và bên ngoài Bộ phận này được xây dựng tại Hội sở chính cũng như chi nhánh nhằm đảm bảo các khoản tiền cho vay đều được thực hiện đúng quy trình
Hoạt động tài trợ rủi ro tại chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch là bước cuối cùng trong quy trình quản trị RRTD trong trường hợp có khoản nợ xấu không thể thu hồi của ngân hàng Hoạt động này nói chung được thực hiện đúng quy định, định hướng của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam về việc chú trọng công tác trích lập dự phòng, không để khoản nợ xấu ảnh hưởng đến nguồn vốn của chi nhánh. Trong những năm qua công tác tài trợ rủi ro luôn được chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch thực hiện nghiêm túc phản ánh đúng thực tế về khả năng duy trì lợi nhuận luôn ở mức cao của chi nhánh.
Chiến lược quản lý rủi ro chưa toàn diện
Các chiến lược phát triển hàng năm của Chi nhánh tuy có đề cập một số nội dung cơ bản của quản lý RRTD như danh mục đầu tư tín dụng theo kỳ hạn, ngành hàng, loại khách hàng, thị trường, sản phẩm mục tiêu, tỷ lệ tăng trưởng song chỉ mang tính nguyên tắc và định hướng, chưa cụ thể, chưa đáp ứng được những yêu cầu tối thiểu của một chiến lược quản lý RRTD theo nguyên tắc của Basel II như:
(i) Chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳvọng khi chấp nhận các RRTD;
(ii) Chưa xem xét, đánh giá các mục tiêu về chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ với tiềm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh tế tổng thể;
(iii)Chưa tạo ra khuôn khổ để kiểm soát, điều chỉnh cơ cấu và chất lượng danh mục đầu tư tín dụng theo các mục tiêu đã đề ra.
Mô hình quản lý rủi ro không phù hợp
Thông tin về nhận biết rủi ro không đầy đủ, kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác Vấn đề này thể hiện trong chất lượng báo cáo thẩm định tín dụng và các báo cáo phục vụ quản lý Đồng thời, cũng không có sự phân cấp giữa người cập nhật thông tin và sử dụng thông tin, tình trạng báo cáo tay là chủ yếu.
Mô hình tổ chức còn nhiều bất cập, hạn chế thứ nhất là tính tản mát và không tập trung, vì thế không đảm bảo tính đầy đủ trong quản lý rủi ro.
Chưa thực sự phân tách giữa 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh, Bộ phận quản lý rủi ro và Bộ phận tác nghiệp.
Hiện tại ngân hàng đang có sự giao thoa của hai mô hình quản lý rủi ro tập trung và phân tán: từng bộ phận kinh doanh tại chi nhánh tự thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro theo quy trình nghiệp vụ; phê duyệt các giao dịch kinh doanh, báo cáo rủi ro khép kín trong từng quy trình nghiệp vụ.
Các chức năng quản lý tín dụng (quan hệ khách hàng, thẩm định và quản lý nợ) chưa được phân tách theo từng phòng, ban riêng Một cán bộ tín dụng phải thực hiện toàn bộ những chức năng, từ tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị đến phân tích, thẩm định, đánh giá lại theo định kỳ Với quy trình hiện tại, cán bộ tín dụng của ngân hàng phải làm nhiều việc, do vậy mức độ chuyên sâu vào từng nghiệp vụ rất khó Vì vậy, quá trình ra quyết định tín dụng chưa đảm bảo được nguyên tắc độc lập, chuyên môn hóa và bảovệ quyền lợi của Ngân hàng.
Hơn nữa, bộ phận quản lý RRTD tại ngân hàng lại hoàn toàn thiếu đi một chức năng quan trọng nhất Theo Basel II, để đảm bảo sự thành công của quản lý RRTD,một nguyên tắc cơ bản mà các ngân hàng phải tuân thủ triệt để là sự độc lập hoàn toàn của bộ phận quản lý RRTD, và sự đảm bảo về vai trò chủ chốt của bộ phận này trong quá trình ra quyết định tín dụng Tuy nhiên, thực tế hiện nay, bộ phận quản lýRRTD lại chỉ có tính độc lập tương đối với bộ phận quản lý khách hàng Các báo cáo, đánh giá mà bộ phận phát hành thực chất chỉ có tính tham mưu, hỗ trợ và không phải quyết định tín dụng Với chức năng, nhiệm vụ như hiện thời, bộ phận này không thể giám sát các hoạt động tín dụng của ngân hàng để đảm bảo rằng, các khoản tín dụng riêng lẻ và toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng mà Ngân hàng chấp nhận đã theo đúng khẩu vị rủi ro của Ngân hàng và các kỳ vọng thu nhập tương ứng, hoặc chúng đã được quản lý trong phạm vi các quy trình đã định và hạn mức trạng thái rủi ro được phê duyệt.
Quy trình cấp tín dụng còn bất cập
Phòng khách hàng của Chi nhánh thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay do đó nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình duyệt thường kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng do:
Bộ phận tín dụng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách khách hàng nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
Cán bộ tín dụng tiếp xúc trực tiếp khách hàng nên đôi khi có thể nảy sinh sự thông đồng giữa cán bộ tín dụng và khách hàng dẫn đến khai tăng nhu cầu vốn để vay hộ, vay ké hoặc khách hàng mua chuộc cán bộ tín dụng để vay được tiền ngân hàng Cán bộ tín dụng phải đảm bảo tất cả các giai đoạn từ hướng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ và tiến hành thẩm định tất cả nội dung liên quan đến khách hàng như pháp lý, uy tín, tài chính, TSĐB Với khối lượng công việc lớn như vậy lại chịu áp lực về thời gian trả lời khách hàng đúng quy định, dẫn đến cán bộ tín dụng khó có đủ thời gian để thu thập thông tin đầy đủ, dẫn đến tình trạng phân tích sơ sài, không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Do hạn chế về tính minh bạch của thông tin khách hàng và năng lực thẩm định yếu của cán bộ tín dụng nên để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng, quy trình cấp tín dụng nhìn chung còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân hầu như vẫn giống hệt quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế nói trên gây lãng phí về nhân lực, tài lực của Ngân hàng khi xử lý các khoản tín dụng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Định hướng phát triển của chi nhánh về Quản trị rủi ro tín dụng
Như đã phân tích, tín dụng là hoạt động kinh doanh truyền thống của ngân hàng, là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng, những rủi ro từ hoạt động này vì vậy cũng luôn đe dọa ảnh hưởng lớn tới chất lượng tài sản Để đảm bảo tính bền vững và ổn định, quản lý RRTD luôn được coi là nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng Trong xu thế cạnh tranh ngày càng gay gắt, đi đôi với việc cải tiến, nâng cao chất lượng nghiệp vụ nhằm đáp ứng yêu cầù kinh doanh và phù hợp với chuẩn mực quốc tế, các ngân hàng đang nỗ lực cải thiện bộ khung quản lý rủi ro nói chung và RRTD nói riêng.
Không nằm ngoài xu thế đó, Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch không ngừng nghiên cứu các biện pháp nâng cao chất lượng quản lý RRTD Những kết quả đạt được trong những năm qua vừa qua đã cho thấy chất lượng tín dụng vẫn đang ở mức thấp so với thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, tập trung tín dụng vẫn tồn tại ở một số ngành hàng, khách hàng Nguyên nhân cơ bản nhất của thực trạng này là hạn chế trong công tác quản lý RRTD của ngân hàng. Để có được quy trình cấp tín dụng hợp lý, ngân hàng cần thiết phải thiết lập những tiêu chí cấp tín dụng, cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp hơn Ngoài ra, các chính sách tín dụng đối với những món vay mới cũng như mở rộng những món vay cũ cần phải được thường xuyên xem xét, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro trong từng thời kỳ. Ủy ban Basel II ra đời với những chỉ dẫn cụ thể trong lượng hóa rủi ro, trong đó có các cấu phần PD, LGD, EAD Thực tế tại chi nhánh, rủi ro cũng đang được ngân hàng nỗ lực tìm cách lượng hóa bởi những công cụ chấm điểm tín dụng khách hàng Tuy nhiên, để tiến tới đo lường rủi ro bằng những chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế, cần thiết phải có bước chuẩn bị kỹ càng và một hệ thống quản lý rủi ro chuẩn mực.
Cũng theo ủy ban Basel II, một trong những nguyên tắc quản lý RRTD đó là đảm bảo hiệu quả công tác giám sát, kiểm soát tín dụng nội bộ Điều này thể hiện ở việc đánh giá các thước đo rủi ro, chất lượng quản lý rủi ro, mức độ đảm bảo tuân thủ các quy trình, quy định, hạn mức tín dụng Công việc này cần thiết phải được thực hiện thường xuyên bởi cả bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận giám sát độc lập khác.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại
3.2.1 Hoàn thiện mô hình Quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển
Mô hình quản lý RRTD sẽ đưa hoạt động quản lý RRTD theo các thông lệ quốc tế được xem là vấn đề mang tính chất quan trọng hàng đầu trong nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Hơn nữa, việc gia tăng giá trị ngân hàng qua tối ưu hóa rủi ro đó không phải đương nhiên đạt được, mà phải thông qua việc nâng cao toàn diện công tác quản lý RRTD của Viecombank, từ cấp độ từng khoản vay riêng lẻ đến toàn bộ danh mục đầu tư theo các thông lệ quốc tế tốt nhất, đặc biệt là đưa các họat động đó thành một mô hình chuẩn quốc tế, mang lại hiệu quả tối ưu cho ngân hàng.
Chi nhánh cần hướng đến mô hình Quản lý RRTD hiện đại với các giai đoạn như sau:
Sơ đồ 3.1: Mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản lý RRTD trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường RRTD qua các thước đo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
Giai đoạn 2: Quản lý rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp quản lý rủi ro danh mục đầu tư, ngân hàng có thể quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
Giai đoạn 4: Thay vì quản lý rủi ro danh mục một cách thụ động, ngân hàng hướng đến việc quản lý rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM – Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là quản lý rủi ro trên cơ sở giá trị (Value
– based management – VBM) Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác QLRRTD được hiệu quả, chính xác.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng
3.2.2.1 Giải pháp Quản trị RRTD thông qua chính sách tín dụng hiệu quả
Việc xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả không những góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà còn góp phần hạn chế được rủi ro tín dụng khi tiến hành cấp tín dụng vào những lĩnh vực có ít rủi ro hơn trong từng thời kì, điều kiện kinh tế vùng khác nhau Đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương – chi nhánh Sở giao dịch với đặc thù kinh doanh chú trọng vào các tổ chức nhà nước, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, chi nhánh cần có những cải tiến, để góp phần đa dạng hóa hơn nữa danh mục cũng như lĩnh vực cho vay.
Nâng cao chất lượng phục vụ các khách hàng cũ, có những chính sách cạnh tranh cho khách hàng VIP, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ của Vietcombank để không những tăng trưởng từ nhóm khách hàng truyền thống này mà còn hạn chế việc chia sẻ thị phần với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn.
Tiếp tục duy trì và phát huy hiệu quả hơn nữa vai trò của 2 tổ khách hàng: tổ phát triển khách hàng doanh nghiệp lớn, tổ phát triển khách hàng SMEs. Đối với khách hàng thể nhân: tăng cường hợp tác với các tổ chức, doanh nghiệp để thực hiện việc bán chéo, bán kèm các sản phẩm ngân hàng bán lẻ Bộ phận khách hàng thể nhân cùng phối hợp với Tổ Phát triển khách hàng của Phòng Khách hàng để khai thác các khách hàng tiềm năng Đồng thời, xây dựng kế hoạch thực hiện và phân bổ chỉ tiêu thực hiện cho mỗi cán bộ để tăng cường tinh thần trách nhiệm của mỗi cán bộ.
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch cần chú trọng hơn vào doanh nghiệp vừa và nhỏ bằng cách áp dụng các giải pháp hỗ trợ cho SMEs như việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng SMEs, chương trình đào tạo nguồn nhân lực cho nhóm doanh nghiệp này Đồng thời, sự xuất hiện của các ngân hàng trong tập đoàn kinh tế lớn tại Việt Nam thì khả năng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp lớn như chính sách cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch sẽ gặp phải rất nhiều khó khăn Do đó, việc đẩy mạnh phát triển danh mục cho vay đối với SMEs là một sự lựa chọn hợp lý và phù hợp với điều kiện kinh tế ở Việt Nam, cũng như phù hợp với năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ, cũng như các quy định về trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng nhà nước.
3.2.2.2 Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kì Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp, từ đó nhận ra những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý nằm trong khả năng chịu nợ trực tiếp của chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch Theo thực tế hiện tại chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch thì công tác xác định giới hạn tín dụng do Phòng Quan hệ khách hàng đề xuất và phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của phòng Quan hệ khách hàng.
Cần có giải pháp nhằm hạn chế được tình hình hoạt động hiện nay của chi nhánh trong công tác đánh giá, đo lường RRTD như sau: Chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa được mức độ rủi ro của khách hàng thông qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính bao gồm phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp cũng như lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng Đặc biệt, việc áp dụng các mô hình phân tích định lượng phải được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam đề đánh giá đúng rủi ro với các chủ thể khách hàng đi vay tại Việt Nam.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch Đặc biệt, các cán bộ khi tiến hành thẩm định và phân tích phương án cho vay cần tập trung đến tính pháp lý của phương án vay, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Bên cạnh đó cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hướng xử lý của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Đối với mỗi khoản vay, cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án đi vay, các tài sản đảm bảo Đặc biệt chú ý đến mức độ xếp hạng tín dụng của khách hàng, độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì tỷ lệ vốn tự có tham gia phải càng cao, đồng thời tài sản đảm bảo phải có tính thanh khoản cao, ngân hàng phải tiến hành thẩm định chính xác giá trị của tài sản đảm bảo qua một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc định giá tài sản đảm bảo. Mục đích để giảm rủi ro cho ngân hàng trong trường hợp có rủi ro.
3.2.2.3 Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng trong công tác kiểm tra, kiểm soát trong quá trình cho vay
Thông qua XHTDNB của Vietcombank, chi nhánh thực hiện công tác đánh giá, phân loại khách hàng định kì để đánh giá đúng tình hình khách hàng để đưa ra những quyết định phù hợp trong quá trình thẩm định phương án cho vay Trong đó, những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra dài hơn, đối với những khách hàng có độ xếp hạng tín dụng , ngân hàng phải tiến hành kiểm tra nhiều hơn Đặc biệt, đối với những khách hàng thuộc diện có nợ xấu, ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, đánh giá khách hàng thường xuyên theo từng tháng, qua đó có những nhận định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế RRTD.
Thực hiện cơ chế tra soát đối với từng loại vay của khách hàng thông qua theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng Qua đó ngân hàng có thể biết được nguồn tiền vào của khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi tại chi nhánh; ngân hàng phải đưa ra những điều kiện cho khách hàng khi tiến hành cho vay như việc khách hàng buộc phải mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh, việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản đó, có như vậy thì ngân hàng mới có thể thu hồi được khoản nợ của khách hàng đúng hạn, hạn chế được rủi ro.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
3.3.1.1 Mở rộng danh mục cho vay để hạn chế rủi ro tín dụng bằng cách thay đổi cơ chế trong huy động vốn
Chi nhánh Sở giao dịch đề xuất với Hội sở chính nghiên cứu thêm một số hình thực huy động vốn mới, góp phần thúc đẩy huy động vốn từ nên kinh tế như hình thức rút gốc linh hoạt Đối với hình thức này, khách hàng có thể rút một phần gốc trước hạn tùy theo nhu cầu của người gửi, phần còn lại được giữ nguyên lãi suất và kì hạn như đã gửi ban đầu Bên cạnh đó, xây dựng thêm các gói sản phẩm huy động vốn dành cho khách hàng là tổ chức nhằm tăng cường huy động vốn từ nhóm khách hàng này Xây dựng cơ chế chính sách lãi suất riêng cho đối tượng khách hàng tiềm năng và thực hiện thống nhất chung trên toàn hệ thống.
Trong thời gian tới, Hội sở chính ngân hàng ngoại thương Việt Nam cần đầu tư về nguồn lực cũng như cần có các chính sách phù hợp để đẩy mạnh và tăng tỷ trọng huy động vốn thể nhân/tổng huy động vốn vì đây chính là nguồn vốn tương đối ổn định đối với Ngân hàng Phòng chính sách và phát triển thị trường bán lẻ tại Hội sở chính cần nghiên cứu triển khai những sản phẩm huy động vốn hấp dẫn và khả thi hơn, sản phẩm nên có tính năng vượt trội hơn hẳn so với các sản phẩm của ngân hàng khác và thể hiện đặc trưng riêng có của thương hiệu Vietcombank.
3.3.1.2 Đưa ra chính sách phù hợp cho sự phát triển của chi nhánh
Chi nhánh Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Ngoại thương là chi nhánh có mạng lưới ít trong hệ thống các chi nhánh NHTM Nhà nước trên địa bàn Thủ đô. Đây là hạn chế trong việc tăng tính hiệu quả quảng bá thương hiệu VCB với công chúng cũng như làm giảm bớt tính cạnh tranh với các đối thủ khác trên địa bàn như: Agribank, Vietinbank, Techcombank… Vì vậy, đề nghị Hội sở chính Vietcombank có biện pháp hạn chế sự cạnh tranh nội bộ giữa các Chi nhánh trong hệ thống trên cùng địa bàn; tạo sự thống nhất về giá của sản phẩm trên tất cả các điểm giao dịch của Vietcombank (như thống nhất về lãi suất, tỷ giá…) Xác định được lợi thế cạnh tranh của từng địa bàn, từng đối tượng khách hàng, từng Chi nhánh… để xây dựng chiến lược phát triển phù hợp, phát huy được thế mạnh trong kinh doanh của từngChi nhánh và từng địa bàn.
3.3.1.3 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin
Hệ thống công nghệ thông tin của các ngân hàng cần được nâng cấp, hiện đại hóa để có thể hỗ trợ cho công tác quản lý RRTD, tiến tới theo dõi RRTD của toàn hệ thống một cách tức thời Hội sở chính cần ý thức được rằng ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong quản trị ngân hàng là yếu tố sống còn đối với ngân hàng mình trong cuộc cạnh tranh về công nghệ giữa các ngân hàng đang diễn ra tại Việt Nam.
3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là một trong những kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng, các cơ quan hữu quan, các cơ quan thông tin trong và ngoài nước, các văn bản quy phạm pháp luật Trên cơ sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua vẫn chưa đáp ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nay.
Chính vì vậy, CIC không những phải mở rộng quy mô thông tin mà còn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm được điều này, NHNN cần phải thực hiện các biện pháp sau:
Phối hợp chặt chẽ với các NHTM, trung tâm thông tin của các cán bộ, các cơ quan quản lý nhà nước về doanh nghiệp, để thu thập thêm các thông tin về những doanh nghiệp hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam (kể cả doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên cơ sở đó, CIC sẽ sắp xếp, phân loại các thông tin để khi cần có thể cung cấp cho các NHTM một cách nhanh chóng và chính xác nhất.
Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC theo hướng bắt buộc các ngân hàng thành viên cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin từ CIC Có các biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nước ngoài nhằm khai thác thông tin về các đối tác nước ngoài có ý định đầu tư tại Việt Nam, để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro khi các ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước ngoài vay vốn.
Cần xây dựng hệ thống dữ liệu về tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi) đảm bảo độ tin cậy và độ dài để thực hiện thống kê, từ đó đưa ra cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro.
Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, hiện đại hóa và tự động hóa tất cả các công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời đi sâu phân tích, đánh giá xếp loại RRTD doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến giữa các ngân hàng với CIC mà không thông qua các chi nhánh NHNN như hiện nay để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh nhất.
Hiện nay NHNN cần hoàn thiện Quy trình quy chế cho vay thật sự hợp lí đối với các ngân hàng Việc duy trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho một khách hàng như hiện nay dẫn đến một số vướng mắc trong quá trình thực hiện và dẫn đến các cách hiểu khác nhau Ví dụ như: nghiệp vụ cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
Hoàn thiện mô hình thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến với cơ sở, có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy.
Công tác thanh tra hoạt động tín dụng cần thực hiện thường xuyên hơn và nâng cao trình độ đội ngũ thanh tra viên để có khả năng phát hiện kịp thời các sai sót, xu hướng lệch lạc trong phân tích tín dụng… để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để Quá trình thanh tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của không chỉ một ngân hàng mà cả hệ thống.
Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, công tác tín dụng đóng vai trò vô cùng quan trọng cho mọi hoạt động của ngân hàng Nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh, mục tiêu phát triển và chỉ số an toàn của ngân hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn mà các ngân hàng phải đối mặt, nó gây ra những tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng và cho nền kinh tế Do đó, các ngân hàng cần phải có chiến lược quản trị RRTD nhằm hạn chế tổn thất xảy ra Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II với mục tiêu đưa ra gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng trong chiến lược quản trị RRTD Qua nghiên cứu, luận văn đã hoàn thành được một số nhiệm vụ sau: